三、判斷題

　　1.

　　【答案】×

　　【解析】營運資金因其具有較強的流動性而成為企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的潤滑劑和衡量企業(yè)短期償債能力的重要指標。

　　2.

　　【答案】√

　　【解析】企業(yè)交易動機所持有的現(xiàn)金余額的多少主要取決于企業(yè)的銷售規(guī)模。

　　3.

　　【答案】×

　　【解析】交易動機是為了滿足日常經(jīng)營活動所需現(xiàn)金。進行正常的短期投資活動所需要的現(xiàn)金屬于投機動機所需現(xiàn)金。

　　4.

　　【答案】×

　　【解析】在正常業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金需要量的基礎(chǔ)上，追加一定數(shù)量的現(xiàn)金余額以應(yīng)付未來現(xiàn)金流入和流出的隨機波動，是屬于預防動機。

　　5.

　　【答案】√

　　【解析】企業(yè)持有現(xiàn)金，會發(fā)生管理費用，這些費用就是現(xiàn)金的管理成本。管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系。所以，在確定現(xiàn)金最佳持有量時，可以不考慮它的影響。

　　6.

　　【答案】×

　　【解析】現(xiàn)金浮游量是指企業(yè)自己賬戶上的現(xiàn)金余額與在銀行的存款賬戶上所示存款余額之間的差額。

　　7.

　　【答案】×

　　【解】應(yīng)收賬款的機會成本是指因資金投放在應(yīng)收賬款上而喪失的其他收入，通常與企業(yè)維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金數(shù)量，資金成本率有關(guān)。

　　8.

　　【答案】×

　　【解析】信用標準是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所應(yīng)具備的最低條件，通常以預期的壞賬損失率表示。

　　9.

　　【答案】√

　　【解析】在存貨的ABC分類管理法下，A類存貨是控制的重點，而A類存貨屬于品種數(shù)量較少，但金額較大的存貨。

　　10.

　　【答案】√

　　【解析】在存貨模式下，持有現(xiàn)金的機會成本與現(xiàn)金固定性轉(zhuǎn)換成本相等時，現(xiàn)金管理的總成本最低，此時的現(xiàn)金持有量為最佳現(xiàn)金持有量。

　　11.

　　【答案】√

　　【解析】因為;進貨間隔期=360/進貨次數(shù)，進貨次數(shù)=年需用量/經(jīng)濟訂貨批量。則進貨間隔期=(360×經(jīng)濟訂貨量)/年需用量，所以經(jīng)濟訂貨批量越大，進貨次數(shù)越少，進貨間隔期越長。