四、計算分析題

　　1.某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為100000元，有價證券的月利率為10‰，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標為600元。

　　要求：(1)計算有價證券的轉(zhuǎn)換成本的限額;

　　(2)計算最佳現(xiàn)金余額;

　　(3)計算最佳有價證券交易間隔期。 (假設(shè)一個月按30天計算。)

　　2.某公司預(yù)計的年度賒銷收入為6000萬元，信用條件是(2/10，1/20，N/60)，其變動成本率為65%，資金成本率為8%，收賬費用為70萬元，壞賬損失率為4%。預(yù)計占賒銷額70%的客戶會利用2%的現(xiàn)金折扣，占賒銷額10%的客戶利用1%的現(xiàn)金折扣。一年按360天計算。

　　要求計算：

　　(1)信用成本前收益。

　　(2)平均收賬期。

　　(3)應(yīng)收賬款機會成本。

　　(4)現(xiàn)金折扣成本。

　　(5)信用成本后收益。

　　3.資料：某企業(yè)每年需要耗用甲材料20000千克，該材料的單位采購成本為7.5元，單位儲存成本為1.5元，平均每次訂貨成本600元。

　　要求：根據(jù)上述資料計算：

　　(1)經(jīng)濟訂貨批量;

　　(2)最佳訂貨次數(shù);

　　(3)最佳訂貨周期;

　　(4)經(jīng)濟訂貨批量的相關(guān)總成本;

　　(5)經(jīng)濟進貨批量平均占用的資金。