第六章 營(yíng)運(yùn)資金

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.企業(yè)置存現(xiàn)金的原因，主要是為了滿足( )。

　　A.交易性、預(yù)防性、收益性需要

　　B.交易性、投機(jī)性、收益性需要

　　C.交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要

　　D.預(yù)防性、收益性、投機(jī)性需要

　　2.下列項(xiàng)目中屬于持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本的是( )。

　　A.現(xiàn)金管理人員工資

　　B.現(xiàn)金安全措施費(fèi)用

　　C.現(xiàn)金被盜損失

　　D.現(xiàn)金的再投資收益

　　3.成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持有量( )。

　　A.機(jī)會(huì)成本和轉(zhuǎn)換成本

　　B.機(jī)會(huì)成本和短缺成本

　　C.持有成本和轉(zhuǎn)換成本

　　D.持有成本、短缺成本和轉(zhuǎn)換成本

　　4.在現(xiàn)金管理成本中，與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本呈線性相關(guān)的是( )。

　　A.商品周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　C.證券變現(xiàn)次數(shù)

　　D.應(yīng)收票據(jù)變現(xiàn)次數(shù)

　　5.某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，全年的現(xiàn)金需要量為200000元，每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為400元，有價(jià)證券的年利率為10%。達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年機(jī)會(huì)成本是( )元。

　　A.1000

　　B.2000

　　C.3000

　　D.4000

　　6.對(duì)應(yīng)收賬款信用期限的敘述，正確的是( )。��

　　A.信用期限越長(zhǎng)，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小��

　　B.信用期限越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越

　　C.延長(zhǎng)信用期限，不利于銷售收入的擴(kuò)大��

　　D.信用期限越長(zhǎng)，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低

　　7.假設(shè)某企業(yè)預(yù)測(cè)的年賒銷額為2000萬(wàn)元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計(jì)，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為( )萬(wàn)元。

　　A.250 B.200 C.15 D.12

　　8.在其他因素不變的情況下，企業(yè)采用積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是( )。

　　A.壞賬損失增加

　　B.應(yīng)收賬款投資增加

　　C.收賬費(fèi)用增加

　　D.平均收賬期延長(zhǎng)

　　9.某企業(yè)全年必要現(xiàn)金支付額500萬(wàn)元，其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金流入總額100萬(wàn)元，應(yīng)收賬款總計(jì)金額800萬(wàn)元，其應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率為( )。

　　A.50% B.75% C.62.5% D.12.5%

　　10.在允許缺貨的情況下，經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量是使( )的進(jìn)貨批量。

　　A.進(jìn)貨成本與儲(chǔ)存成本之和最小

　　B.進(jìn)貨費(fèi)用等于儲(chǔ)存成本

　　C.進(jìn)貨費(fèi)用、儲(chǔ)存成本與短缺成本之和最小

　　D.進(jìn)貨成本等于儲(chǔ)存成本與短缺成本之和

　　11.在存貨的管理中與建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備量無(wú)關(guān)的因素是( )。

　　A.缺貨成本

　　B.儲(chǔ)存成本

　　C.進(jìn)價(jià)成本

　　D.訂貨成本

　　12.在對(duì)存貨實(shí)行ABC分類管理的情況下，ABC三類存貨的品種數(shù)量比重大致為( )。

　　A.0.7：0.2：0.1

　　B.0.1：0.2：0.7��

　　C.0.5：0.3：0.2

　　D.0.2：0.3：0.5

　　13.實(shí)行數(shù)量折扣的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所應(yīng)考慮的成本因素是( )。

　　A.進(jìn)貨費(fèi)用和儲(chǔ)存成本

　　B.進(jìn)貨成本和儲(chǔ)存成本

　　C.進(jìn)價(jià)成本和儲(chǔ)存成本

　　D.進(jìn)貨費(fèi)用、儲(chǔ)存成本和缺貨成本

　　14.允許缺貨時(shí)的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量一般會(huì)( )不允許缺貨時(shí)的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量。

　　A.大于

　　B.小于

　　C.等于

　　D.不一定