三 、判斷題

　　1、正確答案： 錯

　　答案解析

　　廣義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額;狹義的營運資金是流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額。

　　2、正確答案： 錯

　　答案解析

　　企業(yè)擁有較多的流動資產(chǎn)，可在一定程度上降低風(fēng)險，但收益也會降低。

　　3、正確答案： 對

　　答案解析

　　本題主要考核的是提高資金使用效率。

　　4、正確答案： 對

　　答案解析

　　本題考核的是營運資金的原則

　　5、正確答案： 錯

　　答案解析

　　激進(jìn)融資策略的資本成本低，而風(fēng)險和收益較高。

　　6、正確答案： 錯

　　答案解析

　　緊縮的產(chǎn)品存貨政策不利于滿足顧客的需要，從而影響企業(yè)銷售。

　　7、正確答案： 錯

　　答案解析

　　廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中以貨幣形態(tài)存在的資金，包括存貨現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。狹義的現(xiàn)金僅指存貨現(xiàn)金。

　　8、正確答案： 錯

　　答案解析

　　現(xiàn)金是變現(xiàn)能力最強(qiáng)的資產(chǎn)，代表著企業(yè)直接的支付能力和應(yīng)變能力，但現(xiàn)金收益性最弱，對其持有量不是越多越好。即使是銀行存款，其利率也非常低。

　　9、正確答案： 錯

　　答案解析

　　隨機(jī)模型中，相關(guān)的成本是交易成本和機(jī)會成本;成本模型中，相關(guān)的成本是機(jī)會成本、管理成本和短缺成本。

　　10、正確答案： 錯

　　答案解析

　　在隨機(jī)模型中，當(dāng)現(xiàn)金余額達(dá)到上限時，將部分現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價證券;當(dāng)現(xiàn)金余額下降到下限時，則賣出部分證券。

　　11、正確答案： 對

　　答案解析

　　資金集中管理模式的選擇，實質(zhì)上是集團(tuán)管理是集權(quán)還是分權(quán)管理體制的體現(xiàn)。也就是說，在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部所屬各子企業(yè)或分部是否有貨幣資金使用的決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)，這是由行業(yè)特點和本集團(tuán)資金運行規(guī)律決定的。

　　12、正確答案： 錯

　　答案解析

　　結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心通常設(shè)立于財務(wù)部門內(nèi)，是一個獨立運行的職能機(jī)構(gòu)。

　　13、正確答案： 錯

　　答案解析

　　處理浮動期是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現(xiàn)金所花的時間。結(jié)算浮動期是指通過銀行系統(tǒng)進(jìn)行支票結(jié)算所需的時間。

　　14、正確答案： 錯

　　答案解析

　　存貨周轉(zhuǎn)期是指從收到原材料到加工原材料，形成產(chǎn)成品，到將產(chǎn)成品賣出的這一時期，稱為存貨周轉(zhuǎn)期。

　　15、正確答案： 對

　　答案解析

　　應(yīng)收賬款的管理成本主要是指在進(jìn)行應(yīng)收賬款管理時，所增加的費用。主要包括;調(diào)查顧客信用狀況的費用、收集各種信息的費用、賬簿的記錄費用、收賬費用、數(shù)據(jù)處理成本、相關(guān)管理人員成本和從第三方購買信用信息的成本等。