一 、單項(xiàng)選擇題 ( )

　　1、下列有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金的等式中正確的是(　　)。

　　A、營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

　　B、營(yíng)運(yùn)資金=資產(chǎn)-負(fù)債

　　C、營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-自發(fā)性的流動(dòng)負(fù)債

　　D、營(yíng)運(yùn)資金=長(zhǎng)期資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

　　2、下列選項(xiàng)中，不屬于營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)的是(　　)。

　　A、來(lái)源具有靈活多樣性

　　B、數(shù)量具有波動(dòng)性

　　C、實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性

　　D、周轉(zhuǎn)具有短期性

　　3、營(yíng)運(yùn)資金管理的首要任務(wù)是(　　)。

　　A、滿足合理的資金需求

　　B、提高資金使用效率

　　C、節(jié)約資金使用成本

　　D、保持足夠的短期償債能力

　　4、企業(yè)保持高水平的現(xiàn)金和有價(jià)證券、高水平的應(yīng)收賬款和高水平的存貨，則該企業(yè)采取的投資策略是(　　)。

　　A、緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　B、寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　C、適中的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略

　　D、保守的流動(dòng)資產(chǎn)籌資策略

　　5、某企業(yè)固定資產(chǎn)為800萬(wàn)元，永久性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬(wàn)元，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬(wàn)元。已知長(zhǎng)期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本可提供的資金為900萬(wàn)元，則該企業(yè)采取的是(　　)。

　　A、期限匹配融資策略

　　B、保守融資策略

　　C、激進(jìn)融資策略

　　D、折中融資策略

　　6、企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需要持有的現(xiàn)金額屬于(　　)。

　　A、彌補(bǔ)性需求

　　B、預(yù)防性需求

　　C、投機(jī)性需求

　　D、交易性需求

　　7、A企業(yè)是日常消費(fèi)品零售、批發(fā)一體企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷，近期持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于(　　)。

　　A、交易性需求

　　B、預(yù)防性需求

　　C、投機(jī)性需求

　　D、支付性需求

　　8、甲企業(yè)主要生產(chǎn)銷售服裝，采購(gòu)布料時(shí)，供應(yīng)商提供信用期間為30天，而出售服裝時(shí)，提供給購(gòu)買商信用期間為45天，由于信用期間不同，所以甲企業(yè)需要保持一定的現(xiàn)金持有量用于采購(gòu)布料，所以這里是為( )。

　　A、收益性需求

　　B、交易性需求

　　C、預(yù)防性需求

　　D、投機(jī)性需求

　　9、成本模型和存貨模型中都考慮的成本為(　　)。

　　A、機(jī)會(huì)成本

　　B、管理成本

　　C、短缺成本

　　D、交易成本

　　10、甲公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金余額管理，確定L值應(yīng)為10000元，估計(jì)公司現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差δ為2000元，持有現(xiàn)金的年機(jī)會(huì)成本為12.6%，轉(zhuǎn)換成本b為210元，一年按360天計(jì)算。則該公司最優(yōu)回歸線R應(yīng)為(　　)元。

　　A、12805.79

　　B、22164.40

　　C、1449137.68

　　D、1467137.68

　　11、下列模式有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本的是(　　)。

　　A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B、撥付備用金模式

　　C、結(jié)算中心模式

　　D、財(cái)務(wù)公司模式

　　12、以下關(guān)于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A、企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門

　　B、現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中

　　C、有利于企業(yè)集團(tuán)的全面收支平衡

　　D、有利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)開(kāi)源節(jié)流的積極性

　　13、企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

　　A、企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B、銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C、企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之間的差額

　　D、企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過(guò)最佳現(xiàn)金持有量的差額

　　14、在營(yíng)運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開(kāi)始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間”稱為(　　)。

　　A、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　B、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　C、存貨周轉(zhuǎn)期

　　D、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　15、乙公司預(yù)測(cè)的年度賒銷收入凈額為4500萬(wàn)元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為50%，資本成本為10%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為(　　)萬(wàn)元。

　　A、10

　　B、18.75

　　C、18.75

　　D、12

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