二、多項選擇題

　　1.下列各項中屬于營運資金特點的有( )。

　　A.來源具有靈活多樣性

　　B.數(shù)量具有穩(wěn)定性

　　C.實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性

　　D.投資的集中性和收回的分散性

　　2.為了提高現(xiàn)金使用效率，以下方法中企業(yè)可以達(dá)到延遲支付現(xiàn)金目的的有( )。

　　A.推遲應(yīng)付款的支付

　　B.使用零余額賬戶

　　C.使用現(xiàn)金浮游量

　　D.支票代替匯票

　　3. 企業(yè)如果采取適時制庫存控制系統(tǒng)，則下列表述中正確的有( )。

　　A.庫存成本較高

　　B.制造企業(yè)必須事先和供應(yīng)商和客戶協(xié)調(diào)好

　　C.需要的是穩(wěn)定而標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)程序以及與供應(yīng)商的誠信

　　D.供應(yīng)商必須提前將企業(yè)生產(chǎn)所需要的原料或零件送來，避免企業(yè)缺貨

　　4. 在現(xiàn)金成本模型中，現(xiàn)金管理成本是指企業(yè)因持有一定數(shù)量的現(xiàn)金而發(fā)生的管理費用，包括( )。

　　A.現(xiàn)金管理人員工資

　　B.現(xiàn)金安全措施費用

　　C.現(xiàn)金被盜損失

　　D.現(xiàn)金的再投資收益

　　5. 在應(yīng)收賬款信用政策中確定現(xiàn)金折扣政策的目的在于 ( )。

　　A.吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款

　　B.減輕企業(yè)稅負(fù)

　　C.縮短企業(yè)平均收款期

　　D.擴大銷售量

　　6. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段，下列會使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期縮短的方式有( )。

　　A.縮短存貨周轉(zhuǎn)期

　　B.縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.縮短應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.縮短預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　7.下列各項成本中與現(xiàn)金持有量成反比例關(guān)系的有( )。

　　A.管理成本

　　B.機會成本

　　C.與轉(zhuǎn)換次數(shù)有關(guān)的轉(zhuǎn)換成本

　　D.短缺成本

　　8. 應(yīng)收賬款在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所發(fā)揮的作用有( )。

　　A.增加現(xiàn)金

　　B.減少存貨

　　C.促進(jìn)銷售

　　D.減少借款

　　9. 與應(yīng)收賬款機會成本有關(guān)的因素有( )。

　　A.應(yīng)收賬款平均余額

　　B.變動成本率

　　C.固定成本

　　D.資本成本率

　　10.下列各項中會使?fàn)I運資金周轉(zhuǎn)的數(shù)額越多的有( )。

　　A.存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期越長

　　B.存貨周轉(zhuǎn)期和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期越短

　　C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期越短

　　D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期越長

　　11. 經(jīng)濟訂貨批量模型所依據(jù)的假設(shè)包括( )。

　　A.存貨總需求量是已知常數(shù)

　　B.庫存持有成本與庫存水平呈線性關(guān)系

　　C.單位貨物成本為常數(shù)，無批量折扣

　　D.允許缺貨

　　12. 信用評價的“5C”系統(tǒng)中，不屬于“條件”的有( )。

　　A.在短期和長期內(nèi)可供使用的財務(wù)資源

　　B.指當(dāng)企業(yè)或個人不能滿足還款條款時，可以用作債務(wù)擔(dān)保的資產(chǎn)或其他擔(dān)保物

　　C.指影響顧客還款能力和還款意愿的經(jīng)濟環(huán)境

　　D.指企業(yè)或個人在債務(wù)到期時可以用于償債的當(dāng)前和未來的財務(wù)資源

　　13. 對應(yīng)收賬款信用期間的敘述，不正確的有( )。

　　A.信用期間越長，企業(yè)壞賬風(fēng)險越小

　　B.信用期間越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越

　　C.延長信用期間，不利于銷售收入的擴大

　　D.信用期間越長，應(yīng)收賬款的機會成本越低