【案例三】

　　案情：國有企業(yè)川南商業(yè)大樓于1998年擬定改制計劃：將資產(chǎn)評估后作價150萬元出售，其中105萬元出售給管理層人員(共4人)，45萬元出售給其 余45名職工，將企業(yè)改制為川南百貨有限公司，注冊資本150萬元。該改制計劃于同年12月經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)實施。原管理層人員宋某認購45萬元，李某、王 某、周某各認購20萬元，其余職工各認購1萬元。公司成立后，分別向各認購人簽發(fā)了出資證明書。公司設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會，宋某任公司董事長兼總經(jīng) 理，李某、王某為公司董事，周某任監(jiān)事會主席兼財務(wù)負責(zé)人。

　　2001年，公司召開董事會，決定將注冊資本增加為300萬元，周某列席了 董事會，并表示同意。會后，董事會下發(fā)文件稱：本次增資計劃經(jīng)具有公司2/3以上表決權(quán)的股東表決通過，可以實施。同年4月，公司注冊資本增加為300萬 元。增加部分的注冊資本除少數(shù)職工認購了30萬元外，其余120萬元由宋某、周某、李某、王某平均認購，此次增資進行了工商登記。同年10月，王某與其妻 藍某協(xié)議離婚，藍某要求王某補償25萬元。王某遂將其所持股權(quán)的50%根據(jù)協(xié)議抵償給藍某，董事會批準(zhǔn)了該協(xié)議。

　　2003年5月，川南 公司因涉嫌偷稅被立案偵查。偵查發(fā)現(xiàn)：除王某外，宋某、周某、李某在1998年改制時所獲得的股權(quán)均是挪用原川南商業(yè)大樓的資金購買，且2001年公司增 資時，宋某、周某、李某、王某四人均未實際出資，而是以公司新建辦公樓評估后資產(chǎn)作為增資資本，并分別記于個人名下。同時查明，偷稅事項未經(jīng)過股東會討 論，而是董事會為了公司利益在征得周某同意后決定實施的。后法院判決該公司偷稅罪成立，判處公司罰金140萬元，宋某等亦分別被判處相應(yīng)的刑罰。

　　問題：

　　1.宋某、周某、李某、王某在1998年改制時所取得的股權(quán)是否有效?為什么?

　　答案：有效。理由：股東出資即取得股權(quán)，其出資的資金來源不影響股權(quán)的取得

　　或者答：(1)股東取得股權(quán)僅以出資為條件;(2)根據(jù)公司法的資本充實原則，股東出資不得退回(除非有法定事由)，如果出資取得的股權(quán)因資金來源違法 而無效，必然導(dǎo)致出資返還，影響公司資本充實和利害關(guān)系人的利益。(3)在股東以非法挪用的資金出資的情況下，除追究其刑事責(zé)任外，可以收繳其股權(quán)用于償 還被挪用資金，但此時只涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題，而不是股權(quán)無效。均可得分。

　　解析：本題中宋某、周某、李某在1998年改制時，挪用了原川南 商業(yè)大樓的資金，并用此筆資金在企業(yè)改制過程中出資。雖然資金來源違法，我們認為三人仍取得有效的股權(quán)。因為：首先，依照現(xiàn)行我國《公司法》的規(guī)定，有關(guān) 公司的設(shè)立條款并咩有對股東的出資的來源作出要求，而是規(guī)定只要股東履行了出資義務(wù)，在公司成立后就可以獲得股份，可見股東出資取得股份的效力并不與股東 如何獲得那筆出資發(fā)生聯(lián)系。所以宋某、周某、李某取得的股權(quán)有效。

　　2.川南公司的管理機構(gòu)設(shè)置及人事安排是否合法?為什么?

　　答案：公司管理機構(gòu)設(shè)置合法;公司管理人員安排不合法。公司財務(wù)負責(zé)人不能擔(dān)任監(jiān)事，也不能擔(dān)任監(jiān)事會主席。

　　解析：《公司法》第37條規(guī)定，有限責(zé)任公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。第45條規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)董事會， 其成員為三人至十三人。第51條規(guī)定，有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)立董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。執(zhí)行董事 的職權(quán)，應(yīng)當(dāng)參照本法第四十六條規(guī)定，由公司章程規(guī)定。有限責(zé)任公司不設(shè)董事會的，執(zhí)行董事為公司的法定代表人。第52條規(guī)定，有限責(zé)任公司，經(jīng)營規(guī)模較 大的，設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于三人。監(jiān)事會應(yīng)在其組成人員中推選一名召集人。監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī) 定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。有限責(zé)任公司，股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)一至二名監(jiān)事。董事、經(jīng)理及財務(wù)負責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

　　3.川南公司董事會的增資決議和公司的增資行為是否有效?為什么?

　　答案：無效。公司注冊資本的增加應(yīng)由股東會作出決議，該抉議應(yīng)在股東會上經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過方為有效。川南公司董事會成員及監(jiān)事會主席雖代表公司2/3以上的表決權(quán)，但不能就增資事項作決議，故該決議無效。基于無效決議而實施的增資行為也應(yīng)歸于無效。

　　解析：《公司法》第三十八條規(guī)定：(有限責(zé)任公司)股東會行使下列職權(quán)：(一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;(二)選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報 酬事項;(三)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項;(四)審議批準(zhǔn)董事會的報告;(五)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告;(六)審議 批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(七)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;(八)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;(九)對發(fā)行公司 債券作出決議;(十)對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;(十一)對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議;(十二)修改公司章 程。

　　4.藍某可否根據(jù)補償協(xié)議獲得王某所持股權(quán)的50%?為什么?

　　答案：不能。離婚協(xié)議約定的是由王某補償其25萬元現(xiàn)金，王某將股權(quán)抵償給藍某的實質(zhì)是股權(quán)的對外轉(zhuǎn)讓;按照公司法的規(guī)定，有限公司股東對外出讓股權(quán)應(yīng)經(jīng)過公司全體股東過半數(shù)同意，董事會無權(quán)批準(zhǔn)股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

　　解析：《公司法》第35條規(guī)定：“股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn) 讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán)�！�

　　5.川南公司因被判處罰金所造成的140萬元損失，應(yīng)由誰承擔(dān)賠償責(zé)任?為什么?

　　答案：應(yīng)由宋某、李某、王某、周某等4人承擔(dān)。公司的損失源于公司犯罪被判處的罰金，宋某等人擔(dān)任執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理職務(wù)時違法是導(dǎo)致這一損失的直接原因，故該損失應(yīng)由宋某等4人承擔(dān)。

　　解析：《公司法》第63條規(guī)定，董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　【案例四】

　　案情：甲、乙、丙、丁、戊擬共同組建一有限責(zé)任性質(zhì)的飲料公司，注冊資本200萬元，其中甲、乙各以貨幣60萬元出資;丙以實物出資，經(jīng)評估機構(gòu)評估為 20萬元;丁以其專利技術(shù)出資，作價50萬元;戊以勞務(wù)出資，經(jīng)全體出資人同意作價10萬元。公司擬不設(shè)董事會，由甲任執(zhí)行董事;不設(shè)監(jiān)事會，由丙擔(dān)任公 司的監(jiān)事。

　　飲料公司成立后經(jīng)營一直不景氣，已欠A銀行貸款100萬元未還。經(jīng)股東會決議，決定把飲料公司惟一盈利的保健品車間分出去， 另成立有獨立法人資格的保健品廠。后飲料公司增資擴股，乙將其股份轉(zhuǎn)讓給大北公司。1年后，保健品廠也出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，資不抵債，其中欠B公司貨款達400 萬元。

　　問題：

　　1.飲料公司組建過程中，各股東的出資是否存在不符合公司法的規(guī)定之處?為什么?

　　答案：戊不能以勞務(wù)出資。

　　解析：《公司法》第27條規(guī)定，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資;但是， 法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。對作為出資的非貨幣財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)評估作價，核實財產(chǎn)，不得高估或者低估作價。法律、行政法規(guī)對評估作價有規(guī)定的， 從其規(guī)定。全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的百分之三十。根據(jù)上述規(guī)定，法律只是規(guī)定了全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司 注冊資本的百分之三十，只要滿足這一條件，法律不對非貨幣財產(chǎn)出資額的具體分配進行限制。因此專利技術(shù)出資比例在不超過有限責(zé)任公司注冊資本的70%的范 圍內(nèi)，可以由出資人自由協(xié)商決定。本題中，飲料公司注冊子恩200萬元，貨幣出資120萬元，達到60%，符合法律規(guī)定。依照第27條的規(guī)定，用于出資的 非貨幣財產(chǎn)必須滿足可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的條件，勞務(wù)依附于人身不能依法轉(zhuǎn)讓，而且其價值也難以估計，因此不允許以勞務(wù)作為出資形式。

　　2.飲料公司的組織機構(gòu)設(shè)置是否符合公司法的規(guī)定?為什么?

　　答案：符合(1分)。股東人數(shù)較少、規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)董事會和監(jiān)事會(1分)。

　　解析：《公司法》第51條第1款規(guī)定，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會。執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。第52條 第1、4款規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于三人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)一至二名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。董事、高級管理 人員不得兼任監(jiān)事。因此，該飲料公司的組織金鉤設(shè)置符合《公司法》的規(guī)定。

　　3.飲料公司設(shè)立保健品廠的行為在公司法上屬于什么性質(zhì)的行為?設(shè)立后，飲料公司原有的債權(quán)債務(wù)應(yīng)如何承擔(dān)?

　　答案：屬公司(或法人)分立(1分)。分立前飲料公司的債權(quán)債務(wù)應(yīng)當(dāng)由飲料公司和保健品廠承擔(dān)連帶責(zé)任(1分)。

　　解析：《公司法》第176條規(guī)定，公司分立，其財產(chǎn)作相應(yīng)的分割。公司分立，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知債 權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。第177條規(guī)定，公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達成的書面協(xié)議另 有約定的除外。《合同法》第90條規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同后合并的，由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利，履行合同義務(wù)。當(dāng)事人訂立合同后分立的，除債 權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外，由分立的法人或者其他組織對合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán)，承擔(dān)連帶債務(wù)。因此，該飲料公司經(jīng)股東會決議決定把唯一盈利的保 健品車間分出去，另成立有獨立法人資格的保健品廠，屬于公司分立。為了保護債權(quán)人的利益，分立前飲料公司的債權(quán)債務(wù)應(yīng)當(dāng)由飲料公示和保健品廠承擔(dān)連帶責(zé) 任。

　　4.乙轉(zhuǎn)讓股份時應(yīng)遵循股份轉(zhuǎn)讓的何種規(guī)則?

　　答案：應(yīng)經(jīng)過其他股東過半數(shù)同意(1分);其他股東在同等條件下有優(yōu)先受讓權(quán)(或購買權(quán))(1分)。

　　解析：《公司法》第72條規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東 應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股 東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán);不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商 確定各自的購買比例;協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。由此可知，乙如果要轉(zhuǎn)讓其出資應(yīng)經(jīng) 過其他股東過半數(shù)同意，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán)。

　　5.A銀行如起訴追討飲料公司所欠的100萬元貸款，應(yīng)以誰為被告?為什么?

　　答案：A銀行可以飲料公司和保健品廠為共同被告，也可以飲料公司或保健品廠為被告(1分)。因為飲料公司和保健品廠對分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任(1分)。

　　解析：既然分立后飲料公司的債權(quán)債務(wù)應(yīng)當(dāng)由飲料公司和保健品廠承擔(dān)連帶責(zé)任，那么A銀行既可以要求飲料公司和保健品廠共同清償債務(wù)，也可以要求飲料公司 或者保健品廠單獨清償債務(wù)。因此，A銀行起訴追討飲料公司所欠的100萬元貸款時，可以飲料公司和保健品廠為共同被告，也可以飲料公司或者保健品廠為被 告。

　　6.B公司除采取起訴或仲裁的方式追討保健品廠的欠債外，還可以采取什么法律手段以實現(xiàn)自己的債權(quán)?

　　答案：B公司可以債權(quán)人的身份向法院申請保健品廠破產(chǎn)，以清償其債權(quán)(1分)。

　　解析：破產(chǎn)程序是指在債務(wù)人無力清償其到期債權(quán)的情況下以其財產(chǎn)對債權(quán)人進行公平清償?shù)姆�律程序。根�?jù)《破產(chǎn)法》第7條第2款的規(guī)定，B公司除采取起訴或者仲裁的方式追討保健品廠的欠債外，還可以債權(quán)人的身份向法院申請保健品廠破產(chǎn)，以清償其債權(quán)。