1、某商場(chǎng)2018年“雙十一”期間為了促銷，推出“買一贈(zèng)一”的銷售方式，買一大桶花生油贈(zèng)送同一品牌一小瓶花生油，大桶進(jìn)價(jià)每桶30元，售價(jià)44元，小瓶進(jìn)價(jià)每瓶7元，售價(jià)11元(以上售價(jià)均含增值稅)，假設(shè)當(dāng)月銷售大桶花生油100桶，那么該商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的大桶花生油的收入為(　)元。(增值稅稅率為10%)

A、3664.86

B、3243.24

C、3200

D、4000

2、下列收入中，屬于企業(yè)所得稅法規(guī)定的不征稅收入的是(　)。

A、事業(yè)單位收到的財(cái)政撥款收入

B、外貿(mào)企業(yè)收到的出口退稅款收入

C、不征稅收入孳生的利息收入

D、企業(yè)收到地方政府未規(guī)定專項(xiàng)用途的稅收返還款收入

3、某醫(yī)藥制造企業(yè)2018年度銷售自制藥品取得不含稅收入1500萬元，取得倉庫不含稅租金收入500萬元，接受捐贈(zèng)收入50萬元，實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)250萬元，則該企業(yè)2018年度計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)準(zhǔn)予扣除(　)萬元。

A、450

B、500

C、600

D、650

4、根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列項(xiàng)目準(zhǔn)予從收入總額中扣除的是(　)。

A、行政罰款

B、各項(xiàng)稅收滯納金、罰款支出

C、非廣告性贊助支出

D、銀行按規(guī)定加收的罰息

5、下列應(yīng)收賬款中，不得作為壞賬損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的是(　)。

A、債務(wù)人依法宣告解散的

B、債務(wù)人死亡其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償?shù)?/P>

C、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的

D、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無法收回的

6、甲企業(yè)持有乙企業(yè)60%的股權(quán)，共計(jì)3000萬股。2018年8月丙企業(yè)決定收購甲企業(yè)所持有的乙企業(yè)全部股權(quán)，該股權(quán)每股計(jì)稅基礎(chǔ)為10元、收購日每股公允價(jià)值為12元。在收購中丙企業(yè)以公允價(jià)值為32400萬元的股權(quán)以及3600萬元銀行存款作為支付對(duì)價(jià)，假定該收購行為符合且企業(yè)選擇特殊性稅務(wù)處理，則甲企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額為(　)萬元。

A、0

B、600

C、5400

D、6000

7、2018年10月某房地產(chǎn)公司委托房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司銷售房產(chǎn)，采取基價(jià)并實(shí)行超基價(jià)雙方分成方式，約定由房地產(chǎn)公司、經(jīng)紀(jì)公司與購買方三方簽訂銷售合同，12月31日收到經(jīng)紀(jì)公司的代銷清單顯示銷售總金額8000萬元，其中基價(jià)為6000萬元，超基價(jià)部分應(yīng)分給經(jīng)紀(jì)公司400萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，房地產(chǎn)公司應(yīng)確認(rèn)銷售收入(　)萬元。

A、6000

B、6400

C、7600

D、8000

8、下列關(guān)于企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除的表述，正確的是(　)。

A、一般企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除

B、科技型中小企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%在稅前攤銷

C、自2018年1月1日起，委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用，委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用三分之二的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除

D、符合條件的企業(yè)安置殘疾人員所支付工資在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的50%加計(jì)扣除

9、自2018年1月1日起，當(dāng)年具備高新技術(shù)企業(yè)資格的企業(yè)，其具備資格年度之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)，最長(zhǎng)結(jié)轉(zhuǎn)年限為(　)。

A、5年

B、10年

C、15年

D、20年

10、下列居民企業(yè)中，不需要核定征收企業(yè)所得稅的是(　)。

A、依法可以不設(shè)置賬簿的居民企業(yè)

B、擅自銷毀賬簿的居民企業(yè)

C、發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)的居民企業(yè)

D、申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，又無正當(dāng)理由的居民企業(yè)