2018注冊會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法備考輔導(dǎo)試題及答案（17）

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.下列屬于公開發(fā)行證券的是( )。

　　A.向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過150人

　　B.向特定對象發(fā)行證券

　　C.向不特定對象發(fā)行證券

　　D.向特定對象發(fā)行證券累計(jì)超過100人

　　2.申請首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到的要求之一是( )。

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元

　　B.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元

　　C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元

　　3.某公司擬公開發(fā)行股票8000萬股，委托承銷團(tuán)代銷，代銷期間屆滿時(shí)，屬于發(fā)行失敗的是( )。

　　A.向投資者出售的股票為8000萬股

　　B.向投資者出售的股票為7200萬股

　　C.向投資者出售的股票為6400萬股

　　D.向投資者出售的股票為5400萬股

　　4.2007年1月，A上市公司準(zhǔn)備增資發(fā)行股票，A公司下列情形不構(gòu)成其申請發(fā)行股票障礙的有( )。

　　A.2006年A公司曾公開發(fā)行過一次股票，但2006年?duì)I業(yè)利潤比2005年下降55%

　　B.2004年A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會(huì)計(jì)師出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告

　　C.本次股票發(fā)行所募集資金的投資項(xiàng)目實(shí)施后，有可能會(huì)與控股股東產(chǎn)生同業(yè)競爭

　　D.2004年、2005年和2006年均按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　5.某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發(fā)股票2億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量做多不應(yīng)超過( )。

　　A. 3000萬股

　　B. 6000萬股

　　C. 7000萬股

　　D. 10000萬股

　　6.某上市公司2004年5月發(fā)行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計(jì)劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)該公司2006年12月末凈資產(chǎn)額為6000萬元。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過( )。

　　A.400萬元

　　B.500萬元

　　C.800萬元

　　D.100萬元

　　7.某股份有限公司擬發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。該公司凈資產(chǎn)為4000萬元，3年前曾發(fā)行5年期公司債券500萬元。則該公司本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的最高限額為( )萬元。

　　A. 1600

　　B. 1100

　　C. 1000

　　D. 900

　　8.基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表( )以上基金份額的持有人參加。

　　A.30%

　　B.50%

　　C.20%

　　D.10%

　　9.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告和法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后( )內(nèi)，不得買賣該種股票。

　　A.8日

　　B.10日

　　C.5日

　　D.3日

　　10.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的注冊會(huì)計(jì)師在一定期限內(nèi)不得購買該公司的股票。該期限為(　)。

　　A.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后1年內(nèi)

　　B.該股票的承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　C.出具審計(jì)報(bào)告后6個(gè)月內(nèi)

　　D.出具審計(jì)報(bào)告后1年內(nèi)

　　來源:考試大-注冊會(huì)計(jì)師考試11.某股份有限公司股本總額為5億元，則該公司申請股票上市，其公開發(fā)行的股份最少應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司股份總數(shù)的( )以上。

　　A. 15%

　　B. 20%

　　C. 10%

　　D. 30%

　　12.上市公司發(fā)生的下列事實(shí)中，國務(wù)院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是( )。

　　A.公司的股本總額由人民幣1.2億元減至為人民幣1億元

　　B.公司股票市值連續(xù)3天下跌

　　C.公司最近2年連續(xù)虧損

　　D.公司未按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況

　　13.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所不能暫停公司債券上市交易的有( )。

　　A.公司有重大違法行為

　　B.公司最近兩年連續(xù)虧損

　　C.公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用

　　D.公司發(fā)行債券當(dāng)年虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)降至人民幣15000萬元

　　14.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣的，屬于( )。

　　A. 欺詐客戶行為

　　B. 內(nèi)部交易行為

　　C. 操縱市場行為

　　D. 虛假陳述行為

　　15.下列屬于欺詐客戶行為的是( )。

　　A.在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

　　B.與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量

　　C.單獨(dú)或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量

　　D.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

　　16.通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行。該比例是( )。

　　A.90%

　　B.75%

　　C.50%

　　D.30%

　　17.投資者及其一致行動(dòng)人雖然不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。根據(jù)規(guī)定，該一定的比例是( )。

　　A.達(dá)到5%，但未達(dá)到10%

　　B.達(dá)到5%，但未達(dá)到20%

　　C.達(dá)到10%，但未達(dá)到20%

　　D.達(dá)到10%，但未達(dá)到30%

　　18.在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的( )內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A.10個(gè)月

　　B.2個(gè)月

　　C.12個(gè)月

　　D.6個(gè)月

　　19.某上市公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提交臨時(shí)報(bào)告并予公告的是( )。

　　A.與其他公司合并

　　B.持有公司3%以上股份的股東與收購人達(dá)成收購協(xié)議

　　C.與關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行交易

　　D.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人被撤職

　　20.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司同時(shí)經(jīng)營證券承銷與保薦和證券自營業(yè)務(wù)的，其注冊資本最低限額為( )。

　　A.人民幣5000萬元

　　B.人民幣1億元

　　C.人民幣2億元

　　D.人民幣5億元

　　21.某公司違反《人民共和國證券法》的規(guī)定，應(yīng)同時(shí)承擔(dān)繳納罰款、罰金和民事賠償責(zé)任，如公司全部財(cái)產(chǎn)不足以全部支付的，應(yīng)當(dāng)(　 )。

　　A.先繳納罰款

　　B.先繳納罰金

　　C.先承擔(dān)民事賠償責(zé)任

　　D.按照同一比例分別支付來源:考試大-注冊會(huì)計(jì)師考試