二、多項(xiàng)選擇題

　　13.某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的淡季，擁有流動(dòng)資產(chǎn)100萬(wàn)元和長(zhǎng)期資產(chǎn)500萬(wàn)元;在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高峰期，會(huì)額外增加200萬(wàn)元的季節(jié)性存貨需求，并借入100萬(wàn)元的短期借款，則下列說(shuō)法正確的有(　)。

　　A.該企業(yè)經(jīng)營(yíng)淡季的易變現(xiàn)率為200%

　　B.該企業(yè)采取的是激進(jìn)型籌資策略

　　C.該企業(yè)采取的是保守型籌資策略

　　D.該企業(yè)經(jīng)營(yíng)高峰的易變現(xiàn)率為100%

　　14.與采用激進(jìn)型營(yíng)運(yùn)資本籌資策略相比，企業(yè)采用保守型營(yíng)運(yùn)資本籌資策略時(shí)(　)。

　　A.資金成本較高

　　B.短期金融負(fù)債所占比重較小

　　C.舉債和還債的頻率較高

　　D.蒙受短期利率變動(dòng)損失的風(fēng)險(xiǎn)較高

　　15.下列關(guān)于現(xiàn)金持有量的表述中，不正確的有(　)。

　　A.現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越高

　　B.現(xiàn)金持有量越低，短缺成本越大

　　C.現(xiàn)金持有量越大，管理成本越大

　　D.現(xiàn)金持有量越大，收益越高

　　16.變動(dòng)性?xún)?chǔ)存成本主要包括(　)。

　　A.倉(cāng)庫(kù)租金

　　B.存貨資金的應(yīng)計(jì)利息

　　C.存貨破損和變質(zhì)損失

　　D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用

　　17.某公司去年1月1日與銀行簽訂的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定額為1000萬(wàn)元，期限為1年，年利率為3%，年承諾費(fèi)率為0.5%，該公司需要按照實(shí)際借款額維持10%的補(bǔ)償性余額，該公司去年使用借款200萬(wàn)元，使用期為3個(gè)月，下列說(shuō)法正確的有(　)。

　　A.去年應(yīng)該支付的利息為1.5萬(wàn)元

　　B.去年應(yīng)該支付的承諾費(fèi)為7萬(wàn)元

　　C.去年的該筆借款的實(shí)際稅前資本成本是13.89%

　　D.去年的該筆借款的實(shí)際稅前資本成本是3.33%

　　18.下列關(guān)于支付方法的說(shuō)法中，正確的有(　)。

　　A.在收款法下，借款人收到款項(xiàng)時(shí)就要支付利息

　　B.商業(yè)信用籌資沒(méi)有資金成本

　　C.加息法下，有效年利率大約是報(bào)價(jià)利率的2倍

　　D.信貸限額的有效期限通常為1年，根據(jù)情況也可延期1年

　　19.研究保險(xiǎn)儲(chǔ)備的目的，就是要找出合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量，使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲(chǔ)備成本之和最小。需要考慮(　)。

　　A.單位缺貨成本

　　B.單位儲(chǔ)存變動(dòng)成本

　　C.交貨期

　　D.存貨年需求量

　　20.下列各種情況下，可以判斷出是激進(jìn)型籌資政策的有(　)。

　　A.臨時(shí)性負(fù)債大于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)

　　B.臨時(shí)性負(fù)債小于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)

　　C.營(yíng)業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率小于1

　　D.營(yíng)業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率小于1

　　21.按照隨機(jī)模式，確定現(xiàn)金存量的下限時(shí)，應(yīng)考慮的因素有(　)。

　　A.企業(yè)現(xiàn)金最高余額

　　B.有價(jià)證券的日利息率

　　C.每日的最低現(xiàn)金需要

　　D.管理人員的風(fēng)險(xiǎn)承受傾向

　　22.A公司生產(chǎn)和銷(xiāo)售甲產(chǎn)品。目前的信用政策為“2/10，n/30”，有占銷(xiāo)售額60%的客戶(hù)在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣;不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿(mǎn)后10天(平均數(shù))收回。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預(yù)計(jì)甲產(chǎn)品年銷(xiāo)售量為4萬(wàn)件，單價(jià)120元，單位變動(dòng)成本60元。已知應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為10%，則下列選項(xiàng)中正確的有(　)。

　　A.平均收現(xiàn)期為18.8天

　　B.該產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)率為60%

　　C.應(yīng)收賬款平均余額為25.07萬(wàn)元

　　D.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息為1.25萬(wàn)元