二、多項選擇題

　　1、某企業(yè)的波動性流動資產(chǎn)為120萬元，經(jīng)營性流動負債為20萬元，短期金融負債為100萬元。 下列關(guān)于該企業(yè)營運資本籌資政策的說法中，正確的有(　)。

　　A、該企業(yè)采用的是適中型營運資本籌資政策

　　B、該企業(yè)營業(yè)低谷期的易變現(xiàn)率大于1

　　C、該企業(yè)營業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率小于1

　　D、該企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營淡季，可將20萬元閑置資金投資于短期有價證券

　　2、下列關(guān)于現(xiàn)金持有量的表述中，不正確的有(　)。

　　A、現(xiàn)金持有量越大，機會成本越高

　　B、現(xiàn)金持有量越低，短缺成本越大

　　C、現(xiàn)金持有量越大，管理成本越大

　　D、現(xiàn)金持有量越大，收益越高

　　3、下列各項屬于存貨的有(　)。

　　A、協(xié)作件

　　B、商品

　　C、低值易耗品

　　D、產(chǎn)成品

　　4、某公司去年1月1日與銀行簽訂的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定額為1000萬元，期限為1年，年利率為3%，年承諾費率為0.5%，該公司需要按照實際借款額維持10%的補償性余額，該公司去年使用借款200萬元，使用期為3個月，下列說法正確的有(　)。

　　A、去年應(yīng)該支付的利息為1.5萬元

　　B、去年應(yīng)該支付的承諾費為7萬元

　　C、去年的該筆借款的實際稅前資本成本是13.89%

　　D、去年的該筆借款的實際稅前資本成本是3.33%

　　5、缺貨成本是指由于不能及時滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要而給企業(yè)帶來的損失，包括(　)。

　　A、停工待料損失

　　B、商譽損失

　　C、緊急額外購入成本

　　D、喪失銷售機會的損失

　　6、研究保險儲備的目的，就是要找出合理的保險儲備量，使缺貨或供應(yīng)中斷損失和儲備成本之和最小。需要考慮(　)。

　　A、單位缺貨成本

　　B、單位儲存變動成本

　　C、交貨期

　　D、存貨年需求量

　　7、下列各項因素中，對存貨的經(jīng)濟訂貨批量沒有影響的有(　)。

　　A、訂貨提前期

　　B、送貨期

　　C、每日耗用量

　　D、保險儲備量

　　8、下列關(guān)于確定最佳現(xiàn)金持有量的隨機模式的說法中，不正確的有(　)。

　　A、只要是現(xiàn)金持有量偏離了最佳現(xiàn)金持有量，就應(yīng)該進行現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換

　　B、確定最佳現(xiàn)金持有量時，需要考慮管理人員的風(fēng)險承受傾向

　　C、確定最佳現(xiàn)金持有量時，需要考慮預(yù)期每日現(xiàn)金余額波動的標準差

　　D、確定最佳現(xiàn)金持有量時，不需要考慮有價證券的利息率

　　9、企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時，需考慮的因素有(　)。

　　A、現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強弱

　　B、借款能力的大小

　　C、金融市場投資機會的多少

　　D、現(xiàn)金流量不確定性的大小

　　10、下列關(guān)于應(yīng)收賬款的說法中，不正確的有(　)。

　　A、銷售和收款的時間差距，是發(fā)生應(yīng)收賬款的主要原因

　　B、商業(yè)競爭是發(fā)生應(yīng)收賬款的主要原因

　　C、應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，盡量提前收回款項

　　D、制訂應(yīng)收賬款的收賬政策，要在收賬費用和所減少的壞賬損失之間進行權(quán)衡

　　11、下列各項中屬于變動訂貨成本的有(　)。

　　A、每份訂單的處理成本

　　B、每次訂貨的差旅費

　　C、采購人員的固定工資

　　D、采購部門的管理費