一、單項選擇題

　　【單選題】企業(yè)風險管理部門查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風險，有哪些風險的過程屬于(　)。

　　A.風險辨識

　　B.風險分析

　　C.風險評價

　　D.風險偏好

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核“風險管理基本流程”的知識點。

　　風險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風險，有哪些風險。

　　風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。

　　風險評價是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。

　　【單選題】下列各項中，不屬于分析企業(yè)戰(zhàn)略風險應(yīng)收集的信息是(　)。

　　A.主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況

　　B.市場對企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求

　　C.科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容

　　D.企業(yè)組織效能和管理現(xiàn)狀

　　『正確答案』D

　　『答案解析』分析戰(zhàn)略風險，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;(2)科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;(3)市場對該企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;(4)與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性;(5)該企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;(6)與主要競爭對手相比，該企業(yè)實力與差距;(7)本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù);(8)該企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。選項D屬于分析運營風險應(yīng)當收集的信息。

　　【單選題】甲公司總經(jīng)理在進行風險辨識時發(fā)現(xiàn)，公司生產(chǎn)車間內(nèi)的地毯非常容易燃燒�？偨�(jīng)理經(jīng)過總裁辦公會討論，決定為車間內(nèi)更換為不易燃的高科技地毯。根據(jù)上述信息，甲公司換地毯采取的風險管理策略工具是(　)。

　　A.風險轉(zhuǎn)移

　　B.風險控制

　　C.風險轉(zhuǎn)換

　　D.風險規(guī)避

　　『正確答案』B

　　『答案解析』屬于控制風險事件發(fā)生的動因、環(huán)境、條件等，來減輕風險事件發(fā)生時的損失或降低風險事件發(fā)生的概率，體現(xiàn)的風險管理策略工具是風險控制。

　　【單選題】鑒于子公司在海外期貨市場上投機失敗連連虧損，中惠集團總裁辦向各個子公司下發(fā)文件，禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場進行投機，需要利用金融市場套期保值的，要把頭寸控制在實際買賣數(shù)量之內(nèi)。在上述案例中，中惠集團采取的風險管理工具有(　)。

　　A.風險規(guī)避

　　B.風險轉(zhuǎn)移

　　C.風險補償

　　D.風險承擔

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核“風險管理工具”的知識點。企業(yè)回避、停止或退出蘊含某一風險的商業(yè)活動或商業(yè)環(huán)境，避免成為風險的所有人。例如：

　　(1)退出某一市場以避免激烈競爭;

　　(2)拒絕與信用不好的交易對手進行交易;

　　(3)外包某項對工人健康安全風險較高的工作;

　　(4)停止生產(chǎn)可能有潛在客戶安全隱患的產(chǎn)品;

　　(5)禁止各業(yè)務(wù)單位在金融市場進行投機;

　　(6)不準員工訪問某些網(wǎng)站或下載某些內(nèi)容。

　　【單選題】甲公司于2018年初和國內(nèi)乙投行簽訂了為期五年的服務(wù)保證書，甲公司每年年初支付十萬元，如果甲公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)因利率波動而導致的財務(wù)損失，則乙投行會全額賠償。屬于風險管理策略工具中的(　)。

　　A.風險補償

　　B.風險轉(zhuǎn)化

　　C.風險轉(zhuǎn)移

　　D.風險對沖

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核“風險管理策略的工具”的知識點。非保險型的風險轉(zhuǎn)移：將風險可能導致的財務(wù)風險損失負擔轉(zhuǎn)移給非保險機構(gòu)。例如，服務(wù)保證書等。

　　【單選題】H省ZY冶煉廠是我國最大的鉛鋅生產(chǎn)和出口基地之一。1997年冶煉廠具體經(jīng)辦人員越權(quán)透支進行虛盤交易，出現(xiàn)虧損后沒有及時匯報，結(jié)果繼續(xù)在倫敦市場上拋出期鋅合約，被國外金融機構(gòu)盯住而發(fā)生逼倉，導致虧損越來越大。在此之前，冶煉廠一直是在LME精煉鋅期貨合約價格偏高時賣出期貨合約，對其生產(chǎn)的精煉鋅進行實盤套期保值，在上述案例中，ZY公司采取的風險管理工具有(　)。

　　A.風險規(guī)避

　　B.風險轉(zhuǎn)移

　　C.風險對沖

　　D.風險承擔

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核“風險管理工具”的知識點。風險對沖是指采取各種手段，引入多個風險因素或承擔多個風險，使得這些風險能夠互相對沖，也就是，使這些風險的影響互相抵銷。組合分散。常見的例子有資產(chǎn)組合使用、多種外幣結(jié)算的使用和戰(zhàn)略上的多種經(jīng)營等。在金融資產(chǎn)管理中，對沖也包括使用衍生產(chǎn)品，如利用期貨進行套期保值。

　　【單選題】下列各項中，屬于企業(yè)一般不應(yīng)把風險承擔作為風險管理策略的情況是(　)。

　　A.企業(yè)管理層及全體員工都未辨識出風險

　　B.企業(yè)以成本效益考慮，認為選擇風險承擔是最適宜的方案

　　C.企業(yè)面臨影響企業(yè)目標實現(xiàn)的重大風險

　　D.企業(yè)缺乏能力對已經(jīng)辨識出的風險進行有效管理與控制

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核“風險管理工具”的知識點。對于重大風險，一般不應(yīng)采用風險承擔。選項C是答案。

　　【單選題】企業(yè)在無法判斷發(fā)生概率或無須判斷概率的時候，度量風險一般使用(　)。

　　A.在險值

　　B.統(tǒng)計期望值

　　C.效用期望值

　　D.最大可能損失

　　『正確答案』D

　　『答案解析』企業(yè)一般在無法判斷發(fā)生概率或無須判斷概率的時候，使用最大可能損失作為風險的衡量。

　　【單選題】下列各項中，屬于董事會在全面風險管理方面主要履行的職責有(　)。

　　A.組織協(xié)調(diào)全面風險管理日常工作

　　B.審議內(nèi)審部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告

　　C.審議風險管理策略和重大風險管理解決方案

　　D.審議并向股東會提交企業(yè)全面風險管理年度工作報告

　　『正確答案』D

　　『答案解析』董事會在全面風險管理方面主要履行以下職責：(1)審議并向股東(大)會提交企業(yè)全面風險管理年度工作報告;(2)確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案;(3)了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策;(4)批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制;(5)批準重大決策的風險評估報告;(6)批準內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告;(7)批準風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案;(8)批準風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為;(9)督導企業(yè)風險管理文化的培育;(10)全面風險管理的其他重大事項。

　　【單選題】平安銀行青島分行違反了《征信業(yè)管理條例》相關(guān)規(guī)定，人民銀行青島市中心支行2019年5月6日對其罰款20萬元，對責任人罰款2萬元。此事經(jīng)媒體曝光，銀行的聲譽將面臨重大損失。這事件顯示平安銀行青島分行面臨的風險是(　)。

　　A.聲譽風險

　　B.合規(guī)風險

　　C.法律風險

　　D.操作風險

　　『正確答案』B

　　『答案解析』合規(guī)風險側(cè)重于行政責任和道德責任的承擔，而法律風險側(cè)重于民事責任的承擔。合規(guī)風險和法律風險有時會同時發(fā)生。

　　【單選題】亞洲惠通公司開發(fā)出一種用于少兒英語學習的智能機器人。該產(chǎn)品投放市場不久，便被其他公司仿制。從技術(shù)活動過程所處的不同階段考察，惠通公司面臨的技術(shù)風險屬于(　)。

　　A.技術(shù)設(shè)計風險

　　B.技術(shù)選擇風險

　　C.技術(shù)研發(fā)風險

　　D.技術(shù)應(yīng)用風險

　　『正確答案』D

　　『答案解析』技術(shù)應(yīng)用風險是指由于技術(shù)成果在產(chǎn)品化、產(chǎn)業(yè)化的過程中所帶來的一系列不確定的負面影響或效應(yīng)。該公司將產(chǎn)品投放市場以后被其它公司仿制屬于技術(shù)應(yīng)用風險。

　　【單選題】氟利昂技術(shù)在設(shè)計之初就存在著問題，其產(chǎn)生的氯原子會不斷分解大氣中的臭氧分子從而破壞臭氧層，這種風險屬于是(　)。

　　A.技術(shù)設(shè)計風險

　　B.技術(shù)研發(fā)風險

　　C.技術(shù)應(yīng)用風險

　　D.技術(shù)計算風險

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核“企業(yè)面對的風險種類”的知識點。從技術(shù)活動過程所處的不同階段考察，可以劃分為：

　　(1)技術(shù)設(shè)計風險(2)技術(shù)研發(fā)風險(3)技術(shù)應(yīng)用風險

　　技術(shù)設(shè)計風險是指技術(shù)在設(shè)計階段，由于技術(shù)構(gòu)思或設(shè)想的不全面性致使技術(shù)及技術(shù)系統(tǒng)存在先天“缺陷”或創(chuàng)新不足而引發(fā)的各種風險。

　　【單選題】有關(guān)研究機構(gòu)證實，從事中成藥生產(chǎn)的上市公司天康公司的主打產(chǎn)品含有對人體健康有害的成分。該研究結(jié)果被媒體披露后，天康公司的股價大跌，購買其產(chǎn)品的部分消費者和經(jīng)銷商紛紛要求退貨，致使其經(jīng)營陷入危機。上述案例中，天康公司面臨的風險屬于(　)。

　　A.運營風險

　　B.市場風險

　　C.產(chǎn)業(yè)風險

　　D.財務(wù)風險

　　『正確答案』A

　　『答案解析』運營風險是指企業(yè)在運營過程中，由于內(nèi)外部環(huán)境的復雜性和變動性以及主體對環(huán)境的認知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導致的運營失敗或使運營活動達不到預期的目標的可能性及損失。

　　天康公司的產(chǎn)品含有對人體健康有害的成分，被媒體披露后，公司面臨消費者和經(jīng)銷商退貨，致使經(jīng)營出現(xiàn)危機。體現(xiàn)的是天成公司在質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導致的風險，屬于運營風險。

　　【單選題】甲公司曾是一家世界著名的照相機生產(chǎn)企業(yè)。近年來，面對各類新型照相設(shè)備的興起，該公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型遲緩，目前出現(xiàn)巨額虧損，瀕臨破產(chǎn)。甲公司遭遇的風險屬于(　)。

　　A.技術(shù)風險

　　B.財務(wù)風險

　　C.戰(zhàn)略風險

　　D.產(chǎn)業(yè)風險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』甲公司面對各類新型照相設(shè)備的興起，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型遲緩，導致出現(xiàn)巨額虧損，瀕臨破產(chǎn)。說明甲公司在戰(zhàn)略管理的過程中缺乏對環(huán)境的認知和適應(yīng)能力，導致喪失發(fā)展的機遇，從而失去競爭優(yōu)勢。屬于戰(zhàn)略風險。

　　【單選題】永澤公司是一家餐飲公司。2010年，一場傳染病的流行使餐飲業(yè)進入“寒冬”。該公司在進行風險評估后認為，這場傳染病的流行將使消費者的健康飲食意識大大增強，于是組織員工迅速開發(fā)并推出系列健康菜品，使公司營業(yè)額逆勢上升。永澤公司的上述做法體現(xiàn)的風險管理特征是(　)。

　　A.戰(zhàn)略性

　　B.專業(yè)性

　　C.二重性

　　D.系統(tǒng)性

　　『正確答案』C

　　『答案解析』傳染病的流行是永澤公司的風險，而永澤公司將風險轉(zhuǎn)化為增進企業(yè)價值的機會，迅速開發(fā)健康菜品，體現(xiàn)了風險管理特征的二重性。

　　【單選題】下列各項中，屬于控制活動要素的是(　)。

　　A.企業(yè)實施全面預算管理制度

　　B.企業(yè)制定內(nèi)部控制缺陷認定標準

　　C.企業(yè)根據(jù)設(shè)立的控制目標，及時進行風險評估

　　D.董事會下設(shè)立審計委員會

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核“控制活動要素”的知識點。選項B屬于內(nèi)部監(jiān)督要素;選項C屬于風險評估要素;選項D屬于內(nèi)部環(huán)境要素。

　　【單選題】隨著全面風險管理意識的加強，甲公司的股東要求管理層建立重大風險預警機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險條件，制定應(yīng)急方案，明確相關(guān)責任人和處理流程、程序和政策，確保重大風險事件得到及時、穩(wěn)妥處理。甲公司股東的要求所針對的內(nèi)部控制要素是(　)。

　　A.控制活動

　　B.內(nèi)部監(jiān)督

　　C.信息與溝通

　　D.風險評估

　　『正確答案』A

　　『答案解析』我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》關(guān)于控制活動要素的要求中第10條的要求是：企業(yè)應(yīng)當建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。所以選項A是正確答案。