第14章 經(jīng)營(yíng)績(jī)效管理

　　14.1 績(jī)效管理

　　考點(diǎn)1：績(jī)效管理概述

　　(一)績(jī)效管理的內(nèi)涵(2019版調(diào)整)

　　績(jī)效管理是指銀行與所屬部門、分支機(jī)構(gòu)、員工之間就績(jī)效目標(biāo)以及如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)達(dá)成共識(shí)，并幫助和激勵(lì)員工取得優(yōu)異成績(jī)，從而實(shí)現(xiàn)銀行目標(biāo)的管理過程。績(jī)效考評(píng)和激勵(lì)管理是績(jī)效管理的核心。績(jī)效考評(píng)即經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核與評(píng)價(jià)，是指銀行為實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略和落實(shí)監(jiān)管要求，通過建立考評(píng)指標(biāo)、設(shè)定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)考評(píng)對(duì)象在特定期間的經(jīng)營(yíng)成果、風(fēng)險(xiǎn)狀況及內(nèi)控管理進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并據(jù)此改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的過程。激勵(lì)管理是指銀行運(yùn)用系統(tǒng)的工具方法，調(diào)動(dòng)員工的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，激勵(lì)員工工作動(dòng)力的管理活動(dòng)，是促進(jìn)銀行績(jī)效提升的重要手段。

　　績(jī)效管理所應(yīng)用的工具方法，一般包括關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)法、經(jīng)濟(jì)增加值法、平衡計(jì)分卡、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等。

　　(二)績(jī)效考評(píng)的基本原則

　　商業(yè)銀行績(jī)效考評(píng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以下原則：

　　a) 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng);

　　b) 合規(guī)引領(lǐng);

　　c) 戰(zhàn)略導(dǎo)向;

　　d) 綜合平衡;

　　e) 統(tǒng)一執(zhí)行。

　　(三)績(jī)效考評(píng)的基本要素

　　a) 評(píng)價(jià)目標(biāo)

　　b) 評(píng)價(jià)對(duì)象。績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)主要有兩個(gè)評(píng)價(jià)對(duì)象，對(duì)銀行本身和銀行管理者的評(píng)價(jià)。

　　c) 評(píng)價(jià)指標(biāo)

　　d) 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　e) 評(píng)價(jià)報(bào)告

試題來(lái)源:[銀行從業(yè)2019年銀行從業(yè)《銀行管理(中級(jí))》考試題庫(kù) 】 2019年銀行從業(yè)初級(jí)無(wú)基礎(chǔ)取證班，送VIP題庫(kù) 教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力通關(guān)！掃描二維碼或直接咨詢

　　考點(diǎn)2：績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系與結(jié)果應(yīng)用

　　(一)績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)

　　一個(gè)完整的績(jī)效評(píng)價(jià)體系包括評(píng)價(jià)主體、客體、目標(biāo)、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、方法、反饋及獎(jiǎng)懲等多種要素。其中目標(biāo)、指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、方法等要素的設(shè)置是建立考評(píng)指標(biāo)體系的核心，集中反映了考評(píng)主體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和管理思路。

　　1. 銀行績(jī)效考評(píng)指標(biāo)

　　銀行績(jī)效考評(píng)指標(biāo)一般包括以下五大類：

　　(1)合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)

　　(3)經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)

　　(4)發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)

　　(5)社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)

　　2. 核心指標(biāo)的設(shè)置

　　經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)正成為商業(yè)銀行考評(píng)體系中的核心指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)增加值公式為：經(jīng)濟(jì)增加值=風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本占用×資本預(yù)期回報(bào)率

　　3. 指標(biāo)權(quán)重的設(shè)置

　　某一指標(biāo)的權(quán)重是指該標(biāo)在整體評(píng)價(jià)中的相對(duì)重要程度。

　　4. 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置

　　(二)績(jī)效考評(píng)體系的結(jié)果應(yīng)用

　　1. 戰(zhàn)略目標(biāo)審視

　　根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)考評(píng)結(jié)果，對(duì)照戰(zhàn)略目標(biāo)的年度分解標(biāo)準(zhǔn)值，審視戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，分析其關(guān)鍵原因，作為戰(zhàn)略質(zhì)詢及戰(zhàn)略調(diào)整的重要信息輸入，也是年度目標(biāo)計(jì)劃制訂的重要依據(jù)。

　　2. 資源配置客觀、準(zhǔn)確、真實(shí)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，不僅是對(duì)資源配置目標(biāo)的衡量，同時(shí)也是約束銀行分支機(jī)構(gòu)資源配置行為，進(jìn)行新一輪資源配置的基本依據(jù)。

　　3. 人力資源管理運(yùn)用

　　績(jī)效考評(píng)結(jié)果主要運(yùn)用于人力資源規(guī)劃、薪酬管理(獎(jiǎng)金分配、薪酬級(jí)檔調(diào)整)、員工激勵(lì)、培訓(xùn)與發(fā)展、素質(zhì)模型、績(jī)效考評(píng)指標(biāo)變動(dòng)及其崗位調(diào)整等方面。

　　4. 制度建設(shè)及企業(yè)文化建設(shè)方面的應(yīng)用

　　銀行需要定期根據(jù)全部績(jī)效考評(píng)結(jié)果及考評(píng)實(shí)施過程遇到的問題，對(duì)銀行相應(yīng)的管理制度，尤其是績(jī)效管理制度進(jìn)行重新審視并作出相應(yīng)的調(diào)整。

　　考點(diǎn)3：對(duì)績(jī)效考評(píng)的監(jiān)管要求

　　(二)《績(jī)效指引》的主要內(nèi)容和監(jiān)管要求

　　1. 考評(píng)指標(biāo)

　　根據(jù)《績(jī)效指引》，績(jī)效考評(píng)指標(biāo)包括五大類：合規(guī)經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會(huì)責(zé)任類指標(biāo)。

　　《績(jī)效指引》要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)在設(shè)置考評(píng)指標(biāo)、確定考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和分解考評(píng)指標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合審慎經(jīng)營(yíng)和與自身能力相適應(yīng)的原則，不得有下列情形：1)設(shè)立時(shí)點(diǎn)性規(guī)�？荚u(píng)指標(biāo);2)在綜合績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系外設(shè)定單項(xiàng)或臨時(shí)性考評(píng)指標(biāo);3)設(shè)定沒有具體目標(biāo)值、單純以市場(chǎng)份額或市場(chǎng)排名為要求的考評(píng)指標(biāo);4)分支機(jī)構(gòu)自行制定考評(píng)辦法或提高考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)要求。

　　2014 年 8 月發(fā)布的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于多措并舉著力緩解企業(yè)融資成本高問題的指導(dǎo)意見》，要求完善商業(yè)銀行考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，引導(dǎo)商業(yè)銀行糾正單純追逐利潤(rùn)、攀比擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)營(yíng)理念，優(yōu)化內(nèi)部考核機(jī)制，適當(dāng)降低存款、資產(chǎn)規(guī)模等總量指標(biāo)的權(quán)重，同時(shí)，注重發(fā)揮好有關(guān)部門和銀行股東的評(píng)價(jià)考核作用，完善對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的評(píng)價(jià)體系，合理設(shè)定利潤(rùn)等目標(biāo)。 (2019版新增)

　　2. 考評(píng)機(jī)制

　　績(jī)效考評(píng)結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：

　　a) 評(píng)定等級(jí)行;

　　b) 確定管理授權(quán)

　　c) 分配信貸資源和財(cái)務(wù)費(fèi)用;

　　d) 核定績(jī)效薪酬總額;

　　e) 評(píng)價(jià)高級(jí)管理人員和確定其績(jī)效薪酬。

　　3. 監(jiān)督管理

　　監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行薪酬管理的監(jiān)管重點(diǎn)主要包括：

　　a) 建立健全激勵(lì)約束機(jī)制方面

　　b) 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審慎性;

　　c) 績(jī)效考評(píng)目標(biāo)與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的吻合性;

　　d) 績(jī)效考評(píng)指標(biāo)設(shè)置與上級(jí)機(jī)構(gòu)考評(píng)要求的一致性;

　　e) 業(yè)務(wù)歸屬和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性;

　　f) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的規(guī)范性。

　　g) 是否將績(jī)效考評(píng)管理納入內(nèi)部審計(jì)，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)每年至少組織開展一次績(jī)效考評(píng)專項(xiàng)審計(jì)。

　　14.2 薪酬管理穩(wěn)健的績(jī)效管理是穩(wěn)健薪酬的基礎(chǔ)。