一、單項(xiàng)選擇題

　　1.C【解析】合法性原則是稅收規(guī)劃最基本的原則。這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來(lái)的根本所在。

　　2.C【解析】個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是受托性質(zhì)，是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個(gè)性化、綜合化的服務(wù)活動(dòng)。

　　3.C【解析】國(guó)家減少財(cái)政預(yù)算屬于緊縮的財(cái)政政策，會(huì)使得資產(chǎn)價(jià)格降低，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤;在股市低迷時(shí)期，可通過(guò)降低印花稅減少交易成本，從而刺激股市反彈，因此B選項(xiàng)錯(cuò)誤;偏緊的收入分配政策會(huì)抑制當(dāng)?shù)氐耐顿Y需求，造成相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)格下跌，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　4.D【解析】理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。

　　5.C【解析】第1年的利息收益=10000×10%：1000(元);第2年的利息收益=(10000+1000)×10%=1100(元);第3年的利息收益=(10000+1000+1100)×10%=1210(元)。3年的本利和=10000+1000+1100+1210=13310(元)。

　　6.B【解析】B選項(xiàng)應(yīng)改為：《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十條規(guī)定，商業(yè)銀行在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，可以向特定目標(biāo)客戶群銷售理財(cái)計(jì)劃。

　　7.D【解析】D選項(xiàng)應(yīng)改為：基金認(rèn)購(gòu)是指投資者在開放式基金募集期間申請(qǐng)購(gòu)買基金份額的行為。

　　8.D【解析】預(yù)期未來(lái)會(huì)發(fā)生通貨膨脹，應(yīng)減少債券、儲(chǔ)蓄的配置，適當(dāng)增加股票的配置;但當(dāng)通貨膨脹較嚴(yán)重時(shí)，經(jīng)濟(jì)會(huì)發(fā)生蕭條，股票也不能應(yīng)對(duì)通貨膨脹的負(fù)面影響。

　　9.C【解析】C選項(xiàng)應(yīng)改為：現(xiàn)金流量表用來(lái)說(shuō)明在過(guò)去一段時(shí)間內(nèi)個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況。

　　10.A【解析】持有期收益率是指投資者在持有投資對(duì)象的一段時(shí)間內(nèi)所獲得的收益率，它等于這段時(shí)間內(nèi)所獲得的收益額與初始投資之間的比率。股票價(jià)格上漲的收益為(11-10)×1000=1000(元)，現(xiàn)金紅利收益為(1000÷10)×0.1=10(元)。當(dāng)期總收益=1000+10=1010(元)，持有期收益率=1010÷(10×1000)×100%=10.1%。

　　11.D【解析】風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)試是向客戶銷售理財(cái)產(chǎn)品的必要步驟。

　　12.C【解析】年金的利息具有時(shí)間價(jià)值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用的是復(fù)利的形式。

　　13.A【解析】積極的財(cái)政政策可以有效地刺激投資需求的增長(zhǎng)，政府購(gòu)買增加屬于積極的財(cái)政政策的范疇。B選項(xiàng)屬于緊縮性的財(cái)政政策;C、D選項(xiàng)屬于貨幣政策的范疇。

　　14.C【解析】按照復(fù)利計(jì)算3年后10000元的本利和=10000×(1+20%)3=17280(元)。17280>15000，因此目前領(lǐng)取并進(jìn)行投資更有利。

　　15.B【解析】一年后的本息和=(1+10%/4)4×10000≈11038(元)。

　　16.B【解析】一般來(lái)說(shuō)，債券價(jià)格與到期收益率成反比，且期限長(zhǎng)的債券對(duì)到期收益率的變化更為敏感。結(jié)合題中信息可知，當(dāng)?shù)狡谑找媛蕪?2%下降到10%時(shí)，兩種債券價(jià)格都會(huì)上升，且B債券價(jià)格上升較多。

　　17.B【解析】寬松的貨幣政策有助于刺激投資需求增長(zhǎng)，導(dǎo)致利率下跌、金融資產(chǎn)價(jià)格上升;緊縮的貨幣政策會(huì)抑制投資需求，導(dǎo)致利率上升、金融資產(chǎn)價(jià)格下跌。

　　18.D【解析】宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對(duì)個(gè)人理財(cái)策略有著一定的影響。"-3預(yù)期未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)較快、處于景氣周期時(shí)，應(yīng)適當(dāng)減少儲(chǔ)蓄、債券產(chǎn)品的配置，增加股票、房產(chǎn)、基金產(chǎn)品的配置。

　　19.B【解析】A選項(xiàng)是人生處于探索期及建立期的理財(cái)特征;C選項(xiàng)是人生處于高原期的理財(cái)特征;D選項(xiàng)是人生處于退休期的理財(cái)特征。

　　20.A【解析】貼現(xiàn)債券的到期期限越長(zhǎng)，價(jià)格越低;面值越大，價(jià)格越高。一般來(lái)說(shuō)，債券價(jià)格與到期收益率成反比。債券價(jià)格越高，從二級(jí)市場(chǎng)上買入債券的投資者所得的實(shí)際收益率越低：反之則越高。債券的市場(chǎng)交易價(jià)格同市場(chǎng)利率成反比。市場(chǎng)利率上升，債券持有人變現(xiàn)債券的市場(chǎng)交易價(jià)格下降;反之則上升。

　　21.B【解析】處于家庭成長(zhǎng)期階段的夫妻年齡為30～55歲，核心資產(chǎn)配置為股票60%、債券30%、貨幣10%，可投資預(yù)期收益較高、風(fēng)險(xiǎn)適度的銀行理財(cái)產(chǎn)品。

　　22.A【解析】金融期貨合約是指協(xié)議雙方同意在約定的將來(lái)某個(gè)日期，按約定的條件買入或賣出一定標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量的金融工具的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。其特點(diǎn)主要有：①標(biāo)準(zhǔn)化合約;②履約大部分通過(guò)對(duì)沖方式;③合約的履行由期貨交易所或結(jié)算公司提供擔(dān)保;④合約的價(jià)格有最小變動(dòng)單位和浮動(dòng)限制。

　　23.C【解析】教育規(guī)劃是指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所訂的計(jì)劃，這種規(guī)劃包括個(gè)人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃兩種。

　　24.C【解析】從投資角度來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)收益率的不確定性。從收益率的不確定性出發(fā)，投資風(fēng)險(xiǎn)是可度量的，通常可用標(biāo)準(zhǔn)差和方差進(jìn)行測(cè)定，還可以用變異系數(shù)進(jìn)行測(cè)定。

　　25.A【解析】義務(wù)性支出包括：①日常生活基本開銷(包含C選項(xiàng));②已有負(fù)債的本利償還支出(包含D選項(xiàng));③已有保障的續(xù)期保費(fèi)支出(包含B選項(xiàng))。

　　26.C【解析】按基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)劃分，金融期權(quán)可以分為現(xiàn)貨期權(quán)和期貨期權(quán)�，F(xiàn)貨期權(quán)是指以各種金融工具等標(biāo)的資產(chǎn)本身作為期權(quán)合約的標(biāo)的物的期權(quán)，如各種股票期權(quán)、股指期權(quán)、外匯期權(quán)和債券期權(quán)等。期貨期權(quán)是指以各種金融期貨合約作為期權(quán)合約的標(biāo)的物的期權(quán)，如各種外匯期貨期權(quán)、利率期貨期權(quán)及股指期貨期權(quán)等。

　　27.C【解析】保險(xiǎn)的職能包括基本職能和派生職能，基本職能包括經(jīng)濟(jì)給付職能和補(bǔ)償損失職能。

　　28.D【解析】年金是一組在某個(gè)特定的時(shí)段內(nèi)金額相等、方向相同、時(shí)間間隔相同的現(xiàn)金流。每月家庭日用品消費(fèi)支出不一定相等，不符合年金的概念。

　　29.C【解析】退休期主要的人生目標(biāo)就是安享晚年，社會(huì)交際會(huì)明顯減少，這一時(shí)期的主要理財(cái)任務(wù)就是穩(wěn)健投資保住財(cái)產(chǎn)，合理消費(fèi)以保障退休期間的正常支出。退休期投資以安全為主要目標(biāo)，保本是基本目標(biāo)，投資組合應(yīng)以固定收益投資工具為主，例如各種債券、債券型基金、貨幣基金、儲(chǔ)蓄等。

　　30.A【解析】根據(jù)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)建立銀行內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制對(duì)于降低個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等的重要性，應(yīng)至少建立個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部調(diào)查和審計(jì)部門獨(dú)立審計(jì)兩個(gè)層面的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，并要求內(nèi)部審計(jì)部門提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，定期召集相關(guān)人員對(duì)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估。

　　31.A【解析】一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)預(yù)期未來(lái)利率水平上升時(shí)，應(yīng)增加儲(chǔ)蓄配置，而股票、債券、基金、房產(chǎn)、外匯的配置都應(yīng)減少，故A選項(xiàng)正確。相反當(dāng)預(yù)期未來(lái)利率水平上升時(shí)，應(yīng)減少儲(chǔ)蓄配置，而股票、債券、基金、房產(chǎn)、外匯的配置都應(yīng)增加。

　　32.D【解析】通常來(lái)說(shuō)，在投資過(guò)程中，如果愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)越大，那么投資的潛在收益率(即預(yù)期收益率)也就越高。高的收益率一般都是用更高的投資風(fēng)險(xiǎn)換來(lái)的。

　　33.C【解析】私人銀行是金融機(jī)構(gòu)為擁有高額凈財(cái)富的個(gè)人，提供財(cái)富管理、維護(hù)的服務(wù)，并提供投資服務(wù)與商品，以滿足個(gè)人的需求，故C選項(xiàng)正確。A選項(xiàng)“零售銀行業(yè)務(wù)”是指商業(yè)銀行運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念，依托高科技手段，向個(gè)人、家庭和中小企業(yè)提供的綜合性、一體化的金融服務(wù)，包括存取款、貸款、結(jié)算、匯兌、投資理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù);B選項(xiàng)“中間銀行業(yè)務(wù)”是商業(yè)銀行不運(yùn)用自己的資金，而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。主要包括辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、代理買賣外匯、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。D選項(xiàng)“理財(cái)顧問服務(wù)”是指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。理財(cái)顧問服務(wù)是一種針對(duì)個(gè)人客戶的專業(yè)化服務(wù)，區(qū)別于為銷售儲(chǔ)蓄存款、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)�？忌�在復(fù)習(xí)備考時(shí)應(yīng)注意理解區(qū)分商業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的不同業(yè)務(wù)的概念和范圍。

　　34.B【解析】一般來(lái)說(shuō)，實(shí)際利率較高時(shí)，持有黃金的機(jī)構(gòu)就會(huì)賣出黃金，將所得貨幣用于購(gòu)買債券或者其他金融資產(chǎn)來(lái)獲得更高收益，因此會(huì)導(dǎo)致黃金價(jià)格的下降。相反，如果實(shí)際利率下降，機(jī)構(gòu)持有黃金的機(jī)會(huì)成本(由此造成的利息損失)就會(huì)減少，從而促進(jìn)黃金需求的增加，導(dǎo)致黃金價(jià)格的上升。

　　35.B【解析】貨幣市場(chǎng)工具包括政府發(fā)行的短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓的大額定期存單以及貨幣市場(chǎng)共同基金、回購(gòu)協(xié)議等。因此，A、C、D選項(xiàng)都屬于貨幣市場(chǎng)工具，B選項(xiàng)“三年期的企業(yè)債券”屬于資本市場(chǎng)工具。

　　36.B【解析】一般來(lái)說(shuō)，債券價(jià)格與到期收益率成反比。債券價(jià)格越高，從二級(jí)市場(chǎng)上買入債券的投資者所得到的實(shí)際收益率越低;反之則實(shí)際收益率越高。另外，債券的市場(chǎng)交易價(jià)格同市場(chǎng)利率成反比。市場(chǎng)利率上升，債券持有人變現(xiàn)債券的市場(chǎng)交易價(jià)格下降;反之則變易價(jià)格上升。

　　37.C【解析】根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)合理授權(quán)不同層級(jí)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代銷產(chǎn)品的業(yè)務(wù)種類，對(duì)于具有投資性的保險(xiǎn)產(chǎn)品應(yīng)在設(shè)有理財(cái)服務(wù)區(qū)、理財(cái)室或理財(cái)專柜以上層級(jí)(含)的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行銷售。因此，C選項(xiàng)符合題意。

　　38.D【解析】組合投資類理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)在于產(chǎn)品期限覆蓋面廣，突破了單一投向理財(cái)產(chǎn)品負(fù)債期限和資產(chǎn)期限必須嚴(yán)格對(duì)應(yīng)的缺陷，擴(kuò)大了銀行的資金運(yùn)用范圍和客戶收益空間，因而投資范圍可作為組合投資類理財(cái)產(chǎn)品的判斷依據(jù)。

　　39.A【解析】根據(jù)規(guī)定，投資者在辦理一般產(chǎn)品業(yè)務(wù)時(shí)，如果需要銀行提供相關(guān)個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員應(yīng)將投資者移交理財(cái)業(yè)務(wù)人員。如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員可以協(xié)助理財(cái)業(yè)務(wù)人員向投資者提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。因此，A選項(xiàng)表述正確。

　　40.B【解析】根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行接受客戶委托進(jìn)行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認(rèn)一次。

　　41.C【解析】根據(jù)2009年銀監(jiān)會(huì)辦發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)最遲在開始發(fā)售理財(cái)計(jì)劃起10個(gè)工作日內(nèi)，將相關(guān)材料按照有關(guān)規(guī)定向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。因此D選項(xiàng)表述正確。

　　42.B【解析】遠(yuǎn)期合約是必須履行的協(xié)議，不同于可選擇不行使權(quán)利(即放棄交割)的期權(quán)。遠(yuǎn)期合約亦與期貨不同，其合約條件是為買賣雙方量身定制的，通過(guò)場(chǎng)外交易(OTC)達(dá)成，而后者則是在交易所買賣的標(biāo)準(zhǔn)化合約。

　　43.A【解析】根據(jù)規(guī)定，高資產(chǎn)凈值客戶是滿足下列條件之一的商業(yè)銀行客戶：①單筆認(rèn)購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品份額不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人;②認(rèn)購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣的自然人;③個(gè)人收入在最近3年每年超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近3年內(nèi)每年超過(guò)30萬(wàn)元人民幣的自然人。由于小趙最近3年每年的家庭收入28萬(wàn)元，沒有超過(guò)30萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)，因此小趙不是銀行高資產(chǎn)凈值客戶。

　　44.C【解析】個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是建立在委托代理關(guān)系基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)，是一種個(gè)性化、綜合化的服務(wù)活動(dòng)。

　　45.D【解析】在實(shí)際銷售過(guò)程中，客戶是否已了解產(chǎn)品的特點(diǎn)及潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)，客戶擬購(gòu)買的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是否與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，所有的銷售憑證包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是否由客戶本人親自填寫并簽字確認(rèn)，產(chǎn)品說(shuō)明書中須由客戶親自抄錄的內(nèi)容是否由客戶親筆抄錄等都是檢查銷售原則的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是防止錯(cuò)誤銷售的關(guān)鍵點(diǎn)。本題中A、B、C選項(xiàng)均符合上述正確的銷售原則。D選項(xiàng)“采取抽獎(jiǎng)、禮品贈(zèng)送等方式銷售理財(cái)產(chǎn)品”屬于理財(cái)產(chǎn)品銷售的禁止性規(guī)定。

　　46.D【解析】金融市場(chǎng)微觀經(jīng)濟(jì)功能包括：融資功能、財(cái)富管理功能、避險(xiǎn)功能以及交易功能。D選項(xiàng)“調(diào)節(jié)功能”屬于宏觀經(jīng)濟(jì)功能。金融市場(chǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)功能包括資源配置功能、調(diào)節(jié)功能以及反映功能。

　　47.B【解析】中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證辦公室是實(shí)施中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證的日常工作機(jī)構(gòu)。

　　48.A【解析】根據(jù)規(guī)定，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的評(píng)估報(bào)告，應(yīng)報(bào)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)主管人員審核。審核人員應(yīng)著重審查理財(cái)投資建議是否存在誤導(dǎo)客戶的情況，避免部分業(yè)務(wù)人員為銷售特定銀行產(chǎn)品或銀行代理產(chǎn)品對(duì)客戶進(jìn)行錯(cuò)誤銷售和不當(dāng)銷售。因此A選項(xiàng)表述正確。

　　49.B【解析】銀行從業(yè)人員為客戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)應(yīng)掌握的主要原則包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的原則、量力而行的原則、分析客戶保險(xiǎn)需要的原則。B選項(xiàng)“購(gòu)買險(xiǎn)種越全越好”并不是銀從業(yè)人員為客戶設(shè)計(jì)保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)應(yīng)掌握的主要原則，理財(cái)人員應(yīng)根據(jù)具體情況為客戶配置險(xiǎn)種。

　　50.B【解析】2011年9月1日起施行的新的《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：“工資、薪金所得以為每月收入額減除費(fèi)用3500元后的余額，為應(yīng)納稅所得額�！奔船F(xiàn)行的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)為3500元。

　　51.D【解析】由于投資者采取的是固定投資比例策略，因此當(dāng)股票價(jià)值從6萬(wàn)元下降為5萬(wàn)元時(shí)，應(yīng)該利用現(xiàn)金購(gòu)入0.4萬(wàn)元的股票，這樣才能保證原來(lái)的固定投資比例為6：4。

　　52.C【解析】根據(jù)理財(cái)顧問業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)"-3建立個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)的跟蹤評(píng)估制度，定期對(duì)客戶評(píng)估報(bào)告或投資顧問建議進(jìn)行重新評(píng)估，并向客戶說(shuō)明有關(guān)評(píng)估情況。所以C選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。

　　53.D【解析】通常當(dāng)一個(gè)經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)持續(xù)的國(guó)際收支順差(或逆差)時(shí)，將會(huì)導(dǎo)致本幣匯率升值(或貶值)，那么個(gè)人理財(cái)組合應(yīng)同時(shí)考慮本幣理財(cái)產(chǎn)品與外幣理財(cái)產(chǎn)品的搭配，對(duì)于外幣理財(cái)產(chǎn)品的選擇還需要考慮不同幣種結(jié)構(gòu)的配置問題。在預(yù)期未來(lái)本幣升值的情況下，可以適當(dāng)增加本幣理財(cái)產(chǎn)品，減少外幣理財(cái)產(chǎn)品配置。故D選項(xiàng)正確。

　　54.B【解析】資產(chǎn)負(fù)債率=(流動(dòng)負(fù)債+長(zhǎng)期負(fù)債)/總資產(chǎn)×100%，本題王杰總資產(chǎn)為58萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)20萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)計(jì)算可以得出其資產(chǎn)負(fù)債率約為34.48%。

　　55.A【解析】根據(jù)規(guī)定，在理財(cái)計(jì)劃的存續(xù)期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)向客戶提供其所持有的所有相關(guān)資產(chǎn)的賬單，賬單應(yīng)列明資產(chǎn)變動(dòng)、收入和費(fèi)用、期末資產(chǎn)估值等情況。賬單提供應(yīng)不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業(yè)銀行與客戶另有約定的除外。

　　56.B【解析】失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出，本題中張先生存款和可變現(xiàn)資產(chǎn)合計(jì)27000元，月固定支出合計(jì)4500元，經(jīng)計(jì)算可得出其失業(yè)保障月數(shù)為6個(gè)月。

　　57.B【解析】稅收規(guī)劃的原則包括合法性原則、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，B選項(xiàng)“收益性原則”不屬于稅收規(guī)劃原則。

　　58.A【解析】貨幣市場(chǎng)工具是指期限不超過(guò)一年的金融工具，具體包括政府發(fā)行的短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、可轉(zhuǎn)讓的大額定期存單以及貨幣市場(chǎng)共同基金等�；刭�(gòu)協(xié)議是貨幣市場(chǎng)中回購(gòu)市場(chǎng)的金融工具，因此也屬于貨幣市場(chǎng)工具。A選項(xiàng)“3年期國(guó)債”到期期限超過(guò)一年，屬于資本市場(chǎng)工具的范疇。

　　59.B【解析】憑證式國(guó)債是一種國(guó)家儲(chǔ)蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國(guó)債收款憑證”記錄債權(quán)，不能上市流通，從購(gòu)買之日起計(jì)息。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到購(gòu)買點(diǎn)提前兌取。

　　60.D【解析】D選項(xiàng)屬于基金托管人的職責(zé)。

　　61.A【解析】為了控制費(fèi)用與投資儲(chǔ)蓄，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)該建議客戶在銀行開設(shè)三種類型的賬戶：①定期投資賬戶;②扣款賬戶;③信用卡賬戶。信用卡可以通過(guò)現(xiàn)金透支或刷卡透支滿足客戶臨時(shí)性的資金需要。

　　62.B【解析】分散投資是證券投資基金的主要特點(diǎn)之一，證券投資基金將巨額資金分散投到多種證券、資產(chǎn)和市場(chǎng)上，通過(guò)有效的資產(chǎn)組合最大限度地降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，不能通過(guò)多元化的資產(chǎn)組合進(jìn)行分散。

　　63.A【解析】《人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第六條規(guī)定，中國(guó)居民的境內(nèi)工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用3500元后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

　　64.C【解析】《商業(yè)銀行法》第三條規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：吸收公眾存款;發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算;辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);發(fā)行金融債券;代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券、金融債券;從事同業(yè)拆借;買賣、代理買賣外匯;從事銀行卡業(yè)務(wù);提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);提供保管箱服務(wù);經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　65.D【解析】D選項(xiàng)應(yīng)改為：格式條款和非格式條款不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用非格式條款。

　　66.B【解析】根據(jù)民事代理制度，沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后的行為，只有經(jīng)過(guò)被代理人的追認(rèn)，被代理人才承擔(dān)民事責(zé)任。未經(jīng)追認(rèn)的行為，由行為人承擔(dān)民事責(zé)任。由題意可知，在沒有經(jīng)過(guò)客戶追認(rèn)的情況下，民事責(zé)任完全由商業(yè)銀行承擔(dān)。

　　67.B【解析】基金的投資運(yùn)作由管理人負(fù)責(zé)，然而投資的風(fēng)險(xiǎn)由投資人承擔(dān)。

　　68.B【解析】B選項(xiàng)應(yīng)改為：第二市場(chǎng)被稱為流通市場(chǎng)。

　　69.D【解析】D選項(xiàng)應(yīng)改為：資產(chǎn)負(fù)債表描述的是某一時(shí)點(diǎn)上客戶的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)狀況。

　　70.C【解析】《保險(xiǎn)法》第十五條規(guī)定，除本法另有規(guī)定或者保險(xiǎn)合同另有約定外，保險(xiǎn)合同成立后，投保人可以解除合同，保險(xiǎn)人不得解除合同。

　　71.A【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第三十七條規(guī)定，商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)向客戶銷售適宜的投資產(chǎn)品，A選項(xiàng)違反了審慎性原則。

　　72.C【解析】根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)，商業(yè)銀行開展需要批準(zhǔn)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)具備《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十八條規(guī)定的條件：①具有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度;②有具備開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)的高級(jí)管理人員、從業(yè)人員;③具備有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制體系;④信譽(yù)良好，近兩年內(nèi)未發(fā)生損害客戶利益的重大事件;⑤中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。

　　73.D【解析】個(gè)人所得稅是以個(gè)人的所得為征收對(duì)象的一種稅�！秱�(gè)人所得稅法》規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無(wú)住所而在境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

　　74.A【解析】期貨交易需履行保證金制度。保證金制度規(guī)定，期貨交易時(shí)，任何交易者都必須按照其所買賣期貨合約價(jià)值的一定比例(通常為5%～10%)繳納資金，用于結(jié)算和保證履約。此處的交易者包括買賣雙方。

　　75.D【解析】在個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中，屬于流動(dòng)資產(chǎn)的項(xiàng)目有：現(xiàn)金、活期存款、定期存款、貨幣市場(chǎng)基金。A、B兩項(xiàng)屬于投資;C選項(xiàng)屬于短期負(fù)債。

　　76.C【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十六條規(guī)定，商業(yè)銀行開展以下個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)：①保證收益理財(cái)計(jì)劃;②為開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的具有保證收益性質(zhì)的新的投資性產(chǎn)品;③需經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。因此，C選項(xiàng)符合題意。

　　77.A【解析】投保人、被保險(xiǎn)人的義務(wù)主要包括：①投保人應(yīng)按照約定交付保險(xiǎn)費(fèi)，這是投保人最基本的義務(wù);②投保人、被保險(xiǎn)人應(yīng)履行出險(xiǎn)通知、預(yù)防危險(xiǎn)、索賠舉證的義務(wù);③被保險(xiǎn)人應(yīng)履行危險(xiǎn)增加通知、施救的義務(wù)。

　　78.C【解析】國(guó)庫(kù)券即短期政府債券，以低于面值的價(jià)格發(fā)行，即貼現(xiàn)發(fā)行到期按面值償還，面值與發(fā)行價(jià)之間的差額，即為債券利息。

　　79.D【解析】公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%屬于內(nèi)部信息。

　　80.D【解析】理財(cái)顧問服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議、個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，不屬于理財(cái)顧問服務(wù)。

　　81.B【解析】個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)超過(guò)1萬(wàn)美元的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報(bào)備。

　　82.D【解析】《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第二十九條規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)揭示應(yīng)當(dāng)充分、清晰、準(zhǔn)確，確�？蛻裟軌蛘�確理解風(fēng)險(xiǎn)揭示的內(nèi)容。A、B選項(xiàng)錯(cuò)誤，D選項(xiàng)正確。第三十條規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)提示客戶確認(rèn)欄應(yīng)載明以下語(yǔ)句，并要求客戶抄錄后簽名：“本人已經(jīng)閱讀上述風(fēng)險(xiǎn)揭示，充分了解并清楚知曉了本產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，愿意承擔(dān)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)�！币虼薈選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　83.C【解析】C選項(xiàng)應(yīng)改為：商業(yè)銀行接受客戶委托進(jìn)行投資操作和資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)與客戶簽訂合同，確保獲得客戶的充分授權(quán)。商業(yè)銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)合同和各類授權(quán)文件，并至少每年重新確認(rèn)一次。

　　84.B【解析】投資者于T日申購(gòu)基金成功后，正常情況下，基金注冊(cè)登記人于T+1日為投資者增加權(quán)益并辦理注冊(cè)登記手續(xù)，投資者于T+2日起可贖回該部分基金份額。

　　85.B【解析】在預(yù)測(cè)客戶的未來(lái)收入時(shí)，可以將收入分為常規(guī)性收入和臨時(shí)性收入兩類。常規(guī)性收入一般在上一年收入的基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)其變化率即可，如工資、獎(jiǎng)金和津貼、股票和債券投資收益、銀行存款利息和租金收入等。

　　86.B【解析】目前，我國(guó)商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務(wù)，主要類別有：基金、保險(xiǎn)、國(guó)債、信托、黃金等。商業(yè)銀行不得代理銷售股票買賣業(yè)務(wù)。

　　87.A【解析】利用理財(cái)顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　88.D【解析】《中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第四十七條規(guī)定，對(duì)違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)通報(bào)銀行業(yè)協(xié)會(huì)，由銀行業(yè)協(xié)會(huì)通報(bào)同業(yè)。

　　89.B【解析】商業(yè)銀行應(yīng)按季度準(zhǔn)備理財(cái)計(jì)劃各投資工具的財(cái)務(wù)報(bào)表、市場(chǎng)表現(xiàn)情況及相關(guān)材料，客戶有權(quán)查詢或要求商業(yè)銀行向其提供上述信息。

　　90.C【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行不得利用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，違反國(guó)家利率管理政策進(jìn)行高息攬儲(chǔ)，應(yīng)堅(jiān)持的原則不包括審計(jì)監(jiān)督原則。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　91.ABD【解析】根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品大致可以細(xì)分為外匯掛鉤類、利率/債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。商品期貨指數(shù)和股指不屬于結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的掛鉤類別。

　　92.ABCDE【解析】系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也稱宏觀風(fēng)險(xiǎn)，是指由于某種全局性的N素而對(duì)所有投資品的收益都會(huì)產(chǎn)生作用的風(fēng)險(xiǎn)，具體包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。

　　93.ABCDE【解析】根據(jù)《人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》規(guī)定，外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)包括：①吸收公眾存款;②發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款;③辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);④買賣政府債券、金融債券，買賣股票以外的其他外幣有價(jià)證券;⑤提供信用證服務(wù)及擔(dān)保;⑥辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算;⑦買賣、代理買賣外匯;⑧代理保險(xiǎn);⑨從事同業(yè)拆借;⑩從事銀行卡業(yè)務(wù);⑪提供保管箱服務(wù);⑫提供資信調(diào)查和咨詢服務(wù);⑩經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

　　94.AC【解析】B項(xiàng)違反崗位職責(zé)，D項(xiàng)違反內(nèi)幕交易原則，E項(xiàng)屬于從業(yè)人員工作失誤。

　　95.BCDE【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行開展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列情形之一，并造成客戶經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定或者合同的約定承擔(dān)責(zé)任：①商業(yè)銀行未保存有關(guān)客戶評(píng)估記錄和相關(guān)資料，不能證明理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的銷售是符合客戶利益原則的;②商業(yè)銀行未按客戶指令進(jìn)行操作，或者未保存相關(guān)證明文件的;③不具備理財(cái)業(yè)務(wù)人員資格的業(yè)務(wù)人員向客戶提供理財(cái)顧問服務(wù)、銷售理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品的。因此，本題正確答案為BCDE。

　　96.ABCDE【解析】最常見的銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、提前終止風(fēng)險(xiǎn)等，其他還有操作風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手管理風(fēng)險(xiǎn)、延期風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力及意外事件等風(fēng)險(xiǎn)。本題A、B、C、D、E選項(xiàng)所列的風(fēng)險(xiǎn)均屬于銀行理財(cái)產(chǎn)品面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

　　97.ABC【解析】金融工具是指在金融市場(chǎng)中可交易的金融資產(chǎn)。不同形式的金融工具具有不同的金融風(fēng)險(xiǎn)。短期金融工具包括短期債券、票據(jù)、回購(gòu)。本題A、B、C選項(xiàng)屬于短期金融工具。

　　98.ABDE【解析】銀行承兌匯票是銀行對(duì)未到期的票據(jù)予以承兌，以自己的信用為擔(dān)保，成為票據(jù)的第一債務(wù)人，出票人只負(fù)第二責(zé)任。銀行承兌匯票有如下特點(diǎn)：安全性高;信用度高;靈活性好。商業(yè)票據(jù)是公司為了籌措資金，以貼現(xiàn)的方式出售給投資者的一種短期無(wú)擔(dān)保信用憑證。本題A、B、D、E選項(xiàng)都符合題意。

　　99.ABCDE【解析】信托產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目主體風(fēng)險(xiǎn)、信托公司風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。影響投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要因素有項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等;影響項(xiàng)目投資主體風(fēng)險(xiǎn)的重要因素有該主體的經(jīng)營(yíng)管理水平、財(cái)務(wù)狀況以及還款意愿(即道德風(fēng)險(xiǎn))以及擔(dān)保公司的信譽(yù)度;影響信托公司風(fēng)險(xiǎn)的重要因素包括項(xiàng)目評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和信托產(chǎn)品的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　100.ABCE【解析】貨幣型理財(cái)產(chǎn)品主要投資于信用級(jí)別較高、流動(dòng)性較好的金融工具，包括國(guó)債、金融債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)，高信用級(jí)別的企業(yè)債、公司債、短期融資券，以及法律法規(guī)允許投資的其他金融工具。D選項(xiàng)“商業(yè)銀行票據(jù)”不屬于貨幣型理財(cái)產(chǎn)品的投資范圍。

　　101.ACD【解析】由于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的存在，通過(guò)多樣化的投資組合并不能使得證券組合的風(fēng)險(xiǎn)降為零，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤;系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是不能通過(guò)投資組合得到分散的，故E選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　102.CDE【解析】金融衍生品的種類包括：①按照基礎(chǔ)工具種類的不同，金融衍生品可以分為股權(quán)衍生品、貨幣衍生品和利率衍生品;②按照交易場(chǎng)所劃分，金融衍生品可以分為場(chǎng)內(nèi)交易工具和場(chǎng)外交易工具;③按照交易方式劃分，金融衍生品可以分為遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和互換。普通股和公司債券屬于基礎(chǔ)金融工具。

　　103.ABCD【解析】金融衍生品市場(chǎng)的功能包括：①轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);②價(jià)格發(fā)現(xiàn);③提高交易效率;④優(yōu)化資源配置。

　　104.ABCD【解析】債券市場(chǎng)分為債券發(fā)行市場(chǎng)和債券流通市場(chǎng)。《公司法》規(guī)定，三類公司可發(fā)行公司債：股份有限公司、有限責(zé)任公司和國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有控股企業(yè)。

　　105.ABCDE【解析】增強(qiáng)型新股申購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品主要是為了增強(qiáng)信托資金的使用效率，作為新股發(fā)行間歇期資金使用途徑的探索，在新股發(fā)行空當(dāng)，產(chǎn)品可投資于債券、回購(gòu)、貸款信托、票據(jù)信托等固定收益類產(chǎn)品。隨著資本市場(chǎng)的變化，聚集在一級(jí)市場(chǎng)申購(gòu)新股的資金極其豐富，新股的中簽率及收益率一降再降，各家銀行開始在收益率上做文章，應(yīng)運(yùn)而生的是以新股和可轉(zhuǎn)債、可分離債為主要申購(gòu)對(duì)象的增強(qiáng)型新股申購(gòu)理財(cái)產(chǎn)品。因此，題中五個(gè)選項(xiàng)均屬于正確答案。

　　106.BCDE【解析】選項(xiàng)B應(yīng)改為：人壽保險(xiǎn)包括生存保險(xiǎn)、死亡保險(xiǎn)和生死兩全保險(xiǎn)。C選項(xiàng)應(yīng)改為：再保險(xiǎn)是指直接保險(xiǎn)人為轉(zhuǎn)移已承保的部分或全部風(fēng)險(xiǎn)而向其他保險(xiǎn)人購(gòu)買的保險(xiǎn)。D選項(xiàng)應(yīng)改為：商業(yè)保險(xiǎn)是基于自愿原則，與眾多面臨相同風(fēng)險(xiǎn)的投保人以簽訂保險(xiǎn)合同的方式提供的保險(xiǎn)服務(wù)。E選項(xiàng)應(yīng)改為：人身保險(xiǎn)是以人的身體和壽命作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。

　　107.ABDE【解析】基金可分配收益也稱基金凈收益，是基金收益扣除按照國(guó)家規(guī)定可以扣除的費(fèi)用等項(xiàng)目后的余額�；�金收益分配一般有分配現(xiàn)金(現(xiàn)金分紅)和分配基金單位(紅利再投資)兩種形式。

　　108.AB【解析】保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。

　　109.BCD【解析】當(dāng)股票價(jià)格上漲到120元時(shí)，劉先生選擇執(zhí)行期權(quán)，可知其買入的是看漲期權(quán);執(zhí)行期權(quán)時(shí)可獲得的收益為120-80-20=20(元);如果到期時(shí)股價(jià)跌到了60元，劉先生將不會(huì)執(zhí)行期權(quán)，最大損失僅為20元的期權(quán)費(fèi)。

　　110.ABDE【解析】大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)是銀行發(fā)行的有固定面額、可轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)主要有：①不記名;②金額較大;③利率既有固定的，也有浮動(dòng)的，一般比同期限的定期存款的利率高;④不能提前支取，但是可以在二級(jí)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。

　　111.ABDE【解析】結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào)率通常取決于掛鉤資產(chǎn)(即掛鉤標(biāo)的)的表現(xiàn)。根據(jù)掛鉤資產(chǎn)的屬性，結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品可分為外匯掛鉤類、利率/債券掛鉤類、股票掛鉤類、商品掛鉤類及混合類等。

　　112.ABC【解析】稅收規(guī)劃由于其依據(jù)的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分為三類，即避稅規(guī)劃、節(jié)稅規(guī)劃和轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　113.ABCE【解析】D選項(xiàng)應(yīng)改為：在二級(jí)市場(chǎng)的凈值報(bào)價(jià)上，ETF每15秒提供一個(gè)基金凈值報(bào)價(jià)，1OF(上市型開放式基金)一天提供一個(gè)基金凈值報(bào)價(jià)。

　　114.ABC【解析】對(duì)于投資者而言，購(gòu)買債券型理財(cái)產(chǎn)品面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　115.CE【解析】利率/債券掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品，掛鉤標(biāo)的必定將是一組或多組利率/債券，其掛鉤標(biāo)的有：倫敦銀行同業(yè)拆放利率(1IBOR)、國(guó)庫(kù)券、公司債券。

　　116.ABE【解析】目前，我國(guó)商業(yè)銀行共開展了約幾十種代理業(yè)務(wù)，主要的代理理財(cái)產(chǎn)品有：基金、股票、保險(xiǎn)、國(guó)債、信托和黃金。

　　117.ABDE【解析】當(dāng)前我國(guó)黃金投資方式主要有購(gòu)買實(shí)物黃金、金幣、黃金基金、紙黃金。黃金飾品對(duì)家庭理財(cái)沒有太大意義，因?yàn)辄S金飾品包含了加工成本。

　　118.BD【解析】基金申購(gòu)采取“未知價(jià)”原則，投資者申購(gòu)以申購(gòu)日(T日)的基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算申購(gòu)份額。T日的基金份額凈值在當(dāng)天收市后計(jì)算，并在T+1日公告。

　　119.ACDE【解析】開放式基金與封閉式基金的區(qū)別主要體現(xiàn)在：交易場(chǎng)所、基金存續(xù)期限、基金規(guī)模、贖回限制、價(jià)格決定因素、分紅方式、費(fèi)用、投資策略以及信息披露等。B選項(xiàng)按照法律地位的不同，基金可分為契約型基金和公司型基金。

　　120.ABCD【解析】E選項(xiàng)應(yīng)改為：將現(xiàn)金存為銀行活期存款，會(huì)使得現(xiàn)金流量?jī)纛~減少。

　　121.ABCDE【解析】在有效債務(wù)管理中，銀行從業(yè)人員應(yīng)幫助客戶選擇最佳的信貸品種和還款方式，使其在有限的收入條件下，既能按期還本付息，又可以用最低的貸款成本實(shí)現(xiàn)效用最大化。需要考慮的因素除A、B、C、D、E選項(xiàng)外還包括：合理選擇貸款種類和擔(dān)保方式;選擇貸款期限與首期用款及還貸方式。

　　122.ACD【解析】稅收規(guī)劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律法規(guī)(稅法及其他相關(guān)法律法規(guī))的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體(法人或自然人)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延納稅的一系列規(guī)劃活動(dòng)。

　　123.ABCDE【解析】違約責(zé)任是指"-3事人一方不履行合同債務(wù)或其履行不符合合同約定時(shí)，對(duì)另一方當(dāng)事人所應(yīng)承擔(dān)的繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等民事責(zé)任。違約責(zé)任的承擔(dān)形式主要有：①違約金責(zé)任;②賠償損失;③強(qiáng)制履行;④定金責(zé)任;⑤采取補(bǔ)救措施。

　　124.ABC【解析】《商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第二十三條規(guī)定，商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局規(guī)定的其他支出。D、E選項(xiàng)屬于境內(nèi)托管賬戶的支出范圍。

　　125.ABDE【解析】C選項(xiàng)應(yīng)改為：受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。

　　126.ACDE【解析】B選項(xiàng)應(yīng)改為：代理行為須直接對(duì)被代理人發(fā)生效力。

　　127.ABCDE【解析】商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的季度統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：①當(dāng)期開展的所有個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介及相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);②當(dāng)期推出的理財(cái)計(jì)劃簡(jiǎn)介、理財(cái)計(jì)劃的相關(guān)合同、內(nèi)部法律審查意見、管理模式(包括會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方式等)、銷售預(yù)測(cè)及當(dāng)期銷售和投資情況;③相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制情況;④當(dāng)期理財(cái)計(jì)劃的收益分配和終止情況;⑤涉及的法律訴訟情況;⑥其他重大事項(xiàng)。

　　128.CDE【解析】商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá);對(duì)非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。

　　129.ABCDE【解析】商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)符合的資格要求有：①對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章和監(jiān)管要求等，有充分的了解和認(rèn)識(shí);②遵守監(jiān)管部門和商業(yè)銀行制定的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)或守則;③掌握所推介產(chǎn)品或向客戶提供咨詢顧問意見所涉及產(chǎn)品的特性，并對(duì)有關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)有所認(rèn)識(shí)和理解;④具備相應(yīng)的學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗(yàn);⑤具備相關(guān)監(jiān)管部門要求的行業(yè)資格;⑥具備中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求的其他資格條件。

　　130.ABCDE【解析】個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，既應(yīng)包括商業(yè)銀行在提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)過(guò)程中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)包括理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品包含的相關(guān)交易工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及商業(yè)銀行進(jìn)行有關(guān)投資操作和資產(chǎn)管理中面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、判斷題

　　131.B【解析】根據(jù)規(guī)定，商業(yè)銀行理財(cái)計(jì)劃的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)。對(duì)非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。本題中該銀行在其宣傳材料中顯然是弱化風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)調(diào)收益，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。

　　132.A【解析】一般情況下，由于客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力影響因素是在不斷變化的，因此，客戶風(fēng)險(xiǎn)類型的評(píng)估也應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，考慮操作可行性與客戶便利性，一般商業(yè)銀行的評(píng)估有效期限為一年，即每年重新對(duì)客戶進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。因此，本題表述正確。

　　133.A【解析】根據(jù)《證券法》第四十三條明確規(guī)定：證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。所以，本題表述正確。

　　134.A【解析】銀行理財(cái)投資者教育對(duì)象是廣大理財(cái)服務(wù)對(duì)象，包括銀行個(gè)人理財(cái)客戶以及潛在銀行個(gè)人理財(cái)客戶。商業(yè)銀行有義務(wù)對(duì)其所有客戶進(jìn)行投資者教育，而不僅局限于其高端優(yōu)質(zhì)客戶。相對(duì)于高端優(yōu)質(zhì)客戶，商業(yè)銀行中小客戶往往理財(cái)經(jīng)驗(yàn)少，因此投資者教育顯得更重要。成功的投資者教育可以有效地減少客戶投訴和糾紛。所以，本題表述正確。

　　135.A【解析】按照從業(yè)人員與所在機(jī)構(gòu)關(guān)系協(xié)調(diào)處理原則，商業(yè)銀行應(yīng)詳細(xì)記錄理財(cái)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間及考核結(jié)果等，未達(dá)到培訓(xùn)要求的理財(cái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)暫停從事個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)。所以，本題表述正確。

　　136.B.【解析】黃金基金是將資金委托專業(yè)經(jīng)理人全權(quán)處理，用于投資黃金類產(chǎn)品;銀行紙黃金讓投資者免除了儲(chǔ)存黃金的風(fēng)險(xiǎn)，也讓投資者有隨時(shí)提取所購(gòu)買黃金的權(quán)利，或按當(dāng)時(shí)的黃金價(jià)格，將賬戶里的黃金兌換成現(xiàn)金，通常也稱為“黃金存折”。

　　137.B【解析】合法性是稅收規(guī)劃最基本的原則，這是由稅法的稅收法定原則所決定的，也是稅收規(guī)劃與偷稅漏稅乃至避稅行為區(qū)別開來(lái)的根本所在。

　　138.B【解析】在理財(cái)顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。

　　139.A【解析】2006年6月15日，保監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》，明確了每個(gè)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)可以與多家保險(xiǎn)公司建立代理關(guān)系。

　　140.A【解析】《人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》規(guī)定，外國(guó)銀行分行可以吸收中國(guó)境內(nèi)公民每筆不少于100萬(wàn)元人民幣的定期存款。

　　141.B【解析】除國(guó)家另有規(guī)定外，境外個(gè)人不得購(gòu)買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個(gè)人購(gòu)買B股，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。

　　142.A【解析】商業(yè)銀行應(yīng)配備與開展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)人員。保證個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員每年的培訓(xùn)時(shí)間不少于20小時(shí)。

　　143.B【解析】商業(yè)銀行不得將一般儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售，或者將理財(cái)計(jì)劃與本行儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售。

　　144.B【解析】商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由客戶承擔(dān)。

　　145.A【解析】題干說(shuō)法正確。

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