一、單項選擇題

　　1.B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。

　　2.D【解析】D屬于業(yè)務外包。

　　3.A【解析】國際收支逆差與國際儲備之比超過限度75%時，即可認為風險較大。

　　4.C【解析】市場準入的原則包括公開、公正、公平、效率、便民。

　　5.A【解析】本題考查名義價值的含義。金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值即是名義價值。

　　6.B【解析】當商業(yè)銀行的流動性需求大于流動性來源時。商業(yè)銀行便無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，獲得流動性的成本過高降低銀行的收益，流動性風險就發(fā)生了。

　　7.A【解析】本題考查對基本事件的理解。

　　8.B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風險管理是否有效實施。定期一般是指每月或每季度。

　　9.C【解析】客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。

　　10.C【解析】略。

　　11.A【解析】在對外幣的管理中，銀行對每一種貨幣的流動性管理策略是必須實施的。

　　12.C【解析】本題考查戰(zhàn)略風險的含義。

　　13.B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風險管理由以前的單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向全面風險管理模式。

　　14.C【解析】金融資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)。

　　15.D【解析】國家風險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風險。A、B、C三項都是，故本題選D。

　　16.A【解析】本題考查影響高負債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的因素。影響高負債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因索是市場信心。對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰。

　　17.A【解析】資產(chǎn)風險管理模式強調(diào)資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風險來源。

　　18.C【解析】本題考查全面風險管理模式的特征。全面風險管理模式的特征有;全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風除管理方法和全員的風險管理文化。只有C項不是全面風險管理模式的特征。

　　19.A【解析】最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況指借短貸長，即將大量短期借款用于長期貸款。

　　20.B【解析】當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強。因此，本題答案為B。

　　21.C【解析】區(qū)域風險作為一種系統(tǒng)性風險難以通過貸款組合完全消除，因此它成為影響資產(chǎn)組合信用風險水平的一種重要風險因素。故選C。

　　22.B【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。

　　23.B【解析】最終的監(jiān)督和控制權(quán)力只能集中在總行。商業(yè)銀行對外幣的流動性風險管理包括A、C、D三項所述內(nèi)容。

　　24.A【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%。該銀行人民幣超額準備金率=(40+8)÷2138×100%≈2.25%。故選A。

　　25.B【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”是安全性、流動性、效益性。

　　26.C【解析】商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。

　　27.A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)，融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。代入公式計算得，融資需求為400。故選A。

　　28.A【解析】行業(yè)盈虧指數(shù)越低越好.其余三項都不對。故選A。

　　29.D【解析】結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結(jié)算風險導致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

　　30.A【解析】在分析企業(yè)現(xiàn)金流時，針對不同類型的貸款分析側(cè)重點是不同的：(1)對于短期貸款，應當考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;(2)對于中長期貸款，應當主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息≯在貸款初期，應當考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。故選A。

　　31.A【解析】項目融資是一般的公司貸款業(yè)務，所以屬于商業(yè)銀行業(yè)務。

　　32.C【解析】風險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風險因素、預測風險的范圍及結(jié)果，并選擇最佳的風險管理方案。故選C。

　　33.B【解析】國家機關(guān)(除經(jīng)國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。故選B。

　　34.A【解析】項目因素直接與債項的具體設(shè)計相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等。

　　35.B【解析】內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。

　　36.A【解析】名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，不具有實質(zhì)性意義。

　　37.B【解析】歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及“肥尾”問題。

　　38.B【解析】核心負債比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標。

　　39.A【解析】自我評估法是操作風險識別與評協(xié)的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。

　　40.D【解析】A、B、C選項都是商業(yè)銀行聲譽風險管理體系應當重點強調(diào)的內(nèi)容，D選項錯誤。

　　41.B【解析】《國際會計準則第39號》對金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。

　　42.B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。故選B。

　　43.B【解析】負債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。

　　44.D【解析】影響期權(quán)價值的主要因索包括標的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　45.B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風險，屬于信用風險，同時還有利率風險、匯率風險的影響，會產(chǎn)生市場風險;“2011年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險;“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風險。而根據(jù)聲譽風險和操作風險的定義，根據(jù)題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽風險和操作風險。故選8。

　　46.A【解析】銀行一般采用定性和定量相結(jié)合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對內(nèi)部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估。

　　47.A【解析】經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

　　48.B【解析】預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險暴露×l00%=4/230×100%≈l.74%，故B選項正確。

　　49：D【解析】操作風險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構(gòu)組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。它不包括已經(jīng)存在的其他風險種類，如市場風險及信用風險。

　　50.B【解析】利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風險。本題中，當市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風險，因此應對A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。

　　51.A【解析】缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法;久期分析是衡量利率變動對銀行資產(chǎn)價值影響的一種方法。故選A。

　　52.C【解析】與操作風險有關(guān)的三種汁算方法：基本指標法、標準法、高級計量法。故選C。

　　53.A【解析】略。

　　54.D【解析】對主權(quán)國家、商業(yè)銀行、公司的債權(quán)等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務人的外部評級結(jié)果分別確定權(quán)重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重。有抵押時，此筆貸款對應的加權(quán)風險資產(chǎn)比例較低。故D選項符合題意。

　　55.B【解析】在某一時點。一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　56.A【解析】風險分散只能降低非系統(tǒng)性風險;風險轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風險和系統(tǒng)性風險;風險對沖不僅對沖非系統(tǒng)性風險也可以對沖系統(tǒng)性風險;風險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。故選A。

　　57.A【解析】按風險發(fā)生的范圍可以將風險劃分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險�？闪炕�風險和不可量化風險與范圍沒有必然關(guān)聯(lián)性。選項C中，純粹風險可以理解為純粹的損失，投機風險可以理解為有獲利的可能，兩者的區(qū)別就在于損失結(jié)果不同。

　　58.B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負債，B選項錯誤。故選B。

　　59.B【解析】市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預期價值。

　　60.B【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。

　　61.B【解析】利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權(quán)性風險。故選B。

　　62.B【解析】關(guān)鍵風險指標是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。

　　63.D【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級l年期違約概率與0.03%中的較高者。借款人甲內(nèi)部評級l年期違約概率為0.02%，小于0.03%，故根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》應該取0.03%作為其違約概率。借款人乙1年期違約概率為0.04%，大于0.03%，故應該取0.04%作為其違約概率。故D選項正確，A、B、C選項錯誤。

　　64.B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　65.A【解析】操作風險識別和評估方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法、流程圖，其中運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)工具之一。

　　66.D【解析】在A中，利率下降時，銀行的未來收益將增加，因為短期存款需要支付的利息變少了，而長期貸款所得到的利息還是按以前的利率計算的。B中，存款人和借款人的重新安排是會影響銀行的收益的。C中，進行保值能有效降低風險但風險還是會存在。

　　67.D【孵析】A項屬于產(chǎn)業(yè)風險。B項屬于技術(shù)風險，C項屬于品牌風險。

　　68.D【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應用VaR方法計量市場風險，而不是信用風險。

　　69.B【解析】風險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。故選8。

　　70.A【解析】資產(chǎn)的價值變化=-[資產(chǎn)加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)初始值×利率變化量/(1+市場利率)]=-[6×l000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)≈-27.8(億元)。故選A。

　　71.A【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風險。

　　72.B【解析】根據(jù)題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(億元)。故選B。

　　73.A【解析】失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風除，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務或交易行為以及超越授權(quán)的活動。B項違反用工法;C項屬于核心雇員流失;D項屬于妥口識技能匱乏。

　　74.B【解析】該事件是典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風險。

　　75.C【解析】監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當局的規(guī)定而引起的風險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強，新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點時。比較容易出現(xiàn)該類風險。

　　76.D【解析】客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量�？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務的滿意程度。故選D。

　　77.B【解析】風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括風險糾正、風險救助、市場退出。

　　78.D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風險。故選項D錯誤。

　　79.D【解析】對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風險來源。事實上，信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務中。

　　80.B【解析】藍色預警法側(cè)重于定量分析，根據(jù)風險征兆等級預報整體風險的嚴重程度，分為指數(shù)預警法和統(tǒng)計預警法。故選B。

　　81.B【解析]Credit Metrics模捌本質(zhì)上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。Credit Metrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR這一難題。

　　Credit Portfolio View模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。Credit Protfolio View模型比較適用于投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟因索的變化更敏感。

　　Credit Risk+模型是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應用期權(quán)定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率，即預期違約頻率。

　　82.B【解析】商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　83.A【解析】先進風險管理理念認為，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡，故選項A錯誤。

　　84.C【解析】風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風險內(nèi)在的風險因素。

　　85.D【解析】對于商業(yè)銀行而言，風險管理的一個重要內(nèi)容就是對承擔的風險進行合理定價，在金融資產(chǎn)的定價中充分考慮風險因素，通過定價來索取風險回報。

　　86.B【解析】銀行決定實施內(nèi)部評級法，須自行估計違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　87.C【解析】Altman的Z基本模型所關(guān)注的因素包括：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。

　　88.D【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風險是由于銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。

　　89.D【解析】銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可分為銀行賬戶資產(chǎn)和交易賬戶資產(chǎn)兩大類，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他賬目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　90.C【解析】銀行賬戶中的項日通常按照歷史成本計價。

　　二、多項選擇題

　　1.ACD【解析】商業(yè)銀行資本的作用：(1)為銀行提供融資;(2)吸收和消化風險;(3)限制銀行過度擴張和風險承擔;(4)維持市場信心;(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅(qū)動力。A、C、D三項正確。

　　2.BCD【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數(shù)額上應當不小于體現(xiàn)實際風險水平的經(jīng)濟資本，但會計資本并不能等同于經(jīng)濟，資本。E項錯誤。

　　3.ABCDE【解析】操作風險可分為內(nèi)部欺萍，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶.、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　4.ABCD【解析】本題考查風險管理模式發(fā)展的階段。四個階段中不包括市場風險管理模式階段。

　　5.ABCDE【解析】本題考查權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個選項都在質(zhì)押的

　　范圍之內(nèi)。

　　6.ABCE【解析】本題考查“假按揭”的表現(xiàn)形式。A、B、C、E項都屬于開發(fā)商的“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選

　　項屬于經(jīng)銷商風險，而采取的“假按揭”表現(xiàn)形式。

　　7.ABCE【解析】綜合報告應反映以下主要內(nèi)容：(1)轄內(nèi)各類風險總體狀況及變化趨勢;(2)分類風險狀況及變化原因分析;(3)風險應對策略及具體措施;(4)加強風險管理的建議。

　　8.ABCD【解析】貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權(quán)成本;經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本;風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經(jīng)濟資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟資本與股東最低資本回報率的乘積.

　　9.BCDE【解析】廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產(chǎn)證券化;(2)實體資產(chǎn)證券化;(3)證券資產(chǎn)證券化;(4)現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。

　　10.ABCE【解析】當前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：(1)信息披露內(nèi)容不全面;(2)風險信息披露不充分;(3)表外業(yè)務信息披露不充分;(4)信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。

　　11.BCDE【解析】風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)穆給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉(zhuǎn)移。故選BCDE。

　　12.ABCDE【解析】五個選項都是流動性負債，除此還包括一個月內(nèi)到期的定期存款(不含財政性存款)。

　　13.ABCDE【解析】商業(yè)銀行考查保證人的有效性，應關(guān)注以下五個方面：保證人的資格;保證人的財務實力;保證人的保證意愿;保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系;保證人的法律責任。

　　14.ACDE【解析】監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要包括：建立銀行風險的識別、評價和預警機制，建立風險評價的指標體系，建立高風險銀行業(yè)金融機構(gòu)的判斷和救助體系，建立對支付危機的處置體系，建立銀行業(yè)金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)。

　　15.AB【解析】損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;總損失數(shù)額信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。故選AB。

　　16.ACE【解析】外部事件可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、自然災害、恐怖威脅、洗錢、監(jiān)管規(guī)定、政治風險、業(yè)務外包。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險;D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風險。故選ACE。

　　17.ABCD【解析】A、B、C、D四個選項均是市場風險內(nèi)部模型的優(yōu)點。E選項是市場內(nèi)部模型的局限性。

　　18.ABCD【解析】我國銀行信息披露的時間是按照有關(guān)要求做出的，不存在不及時的問題。

　　19.ABCDE【解析】聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：(1)提高發(fā)言人的溝通技能;(2)提高解決問題的能力;(3)危機現(xiàn)場處理;(4)制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制;(5)危機處理過程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機過程中的信息交流;(7)模擬訓練和演習。故選ABCDE。

　　20.ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當前經(jīng)濟狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟增長預期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預期的結(jié)果，是對未來資本回報率預期的結(jié)果。故選ABCDE。

　　21.ABCDE【解析】市場風險報告應當包括以下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平;按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸;市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況對于市場風險頭寸和市場風險水平的結(jié)構(gòu)分析;盈虧情況;市場風險管理政策和程序的遵守情況;對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理等，五個選項均正確。

　　22.BDE【解析】公允價值的計量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價格;二是如不能獲得市場價格，則使用公認的模型估算市場價格;三是實際支付價格(無依據(jù)證明其不具有代表性);四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應能被合理估算，并且與市場預期不沖突。故選BDE。

　　23.ABCDE【解析】我國商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管指標包括不良貸款率、預期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率。

　　24.ABC【解析】區(qū)域風險預警通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化.以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。

　　25.ABCDE【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制的組成要素包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。本題中A、B項屬于內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)容，所以五個選項均正確。

　　26.CD【解析】利率風險通常是以利率敏感度測量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD。

　　27.BCD【解析】壓力測試是金融機構(gòu)運用不同力法來衡量由一些例外但又可能發(fā)生的事件所導致的潛在損失。B進行壓力測試的目的并非是要商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景。C在評估資本充足性的時候，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。除了一般的壓力測試，商業(yè)銀行必須進行信用風險壓力測試，故D選項錯誤。

　　28.AB【解析】久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)�利率變動的長期影響進行評估。故選AB。

　　29.ABCDE【解析】略。

　　30.BCD【解析】A項企業(yè)的管理政策、E項企業(yè)的戰(zhàn)略對企業(yè)的行業(yè)風險分析沒有實質(zhì)性影響。

　　31.ABCDE【解析】對中長期客戶授信，需要了解客戶預計資金來源以及使用情況、預計的資產(chǎn)負債情況、損益情況、項目建設(shè)情況、運營計劃等。

　　32.ABCDE【解析】風險報告的內(nèi)容大致包括風除狀況、損失事件、誘因及對策、關(guān)鍵風險指標、資本金水平五個部分。

　　33.AD【解析】信用評分模型在分析借款人信用風險過程中，存在的突出問題有：(1)對模型進行回歸時是采用歷史數(shù)據(jù)進行回歸的，無法及時反映企業(yè)信用狀況的變化;(2)對數(shù)據(jù)積累要求高、數(shù)據(jù)必須是準確數(shù)值;(3)可以給出客戶信用風險水平的分數(shù)，卻無法根據(jù)模型準確計算出該客戶的違約概率。

　　34.DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風除進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以同時反映客戶信用風險和債項交易風險。故選DE。

　　35.ABCD【解析】市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險四種，其中利率風險尤為重要。

　　36.BC【解析】商業(yè)銀行對個人客戶借款人的資信調(diào)查應關(guān)注其第一還款來源：主要收入來源為工資收入的，對其收入水平及證明材料的真實性做出判斷;主要收入來源為其他合法收入的(如利息和租金收入等)，應檢查其提供的財產(chǎn)情況(包括租金收入證明、房產(chǎn)證、商業(yè)銀行存單、有現(xiàn)金價值的保單等)。故B、C選項符合題意。A、D、E選項不屬于個人客戶第一還款來源調(diào)查的內(nèi)容，不符合題意。

　　37.ABD【解析】二項式分布檢驗是對違約概率預測準確性進行檢驗的方法;CP模型是國家風險主權(quán)評級的模型。其他各項均為驗證客戶違約風險區(qū)分能力的常用標準。

　　38.AC【解析】利率互換主要作用有：(1)交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本;(2)規(guī)避利率波動的風險，故選AC。

　　39.ABDE【解析】風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：(1)承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力;(2)風險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式;(3)風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務組合;(4)健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值;(5)風險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力。故選ABDE。

　　40.ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準，包括資格要求、定性標準、定量標準、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款和個人循環(huán)零售貸款，并沒有個人信用貸款。

　　2.B【解析】在抵押貸款證券化過程中，設(shè)計SPV的主要目的是為了真正實現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。

　　3.B【解析】信用價差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少表明貸款信用狀況提高。題于論述與事實相反。

　　4.B【解析】處在聲譽風險管理第一線的是聲譽風險管理部門，應當隨時了解各類利益持有者所關(guān)心的問題，并且正確預測它們對商業(yè)銀行的業(yè)務、政策或運營調(diào)整可能產(chǎn)生的反應。

　　5.A【解析】如今更加具有建設(shè)性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰(zhàn)，勇于承擔責任并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。這與傳統(tǒng)上危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略形成鮮明的對比。

　　6.A【解析】用簡化的方法計算期權(quán)敞口頭寸時，持有期權(quán)的敞口頭寸等于銀行因持有而可能需要買入或賣出的每種外匯頭寸的總額。

　　7.A【解析】略。

　　8.B【解析】商業(yè)銀行風險信息數(shù)據(jù)可以分為外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)兩類，其中外部數(shù)據(jù)是指通過國內(nèi)的專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。

　　9.B【解析】董事會是商業(yè)銀行最高風險管理/決策機構(gòu).承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任。最終責任不會因為操作或服務的外包而發(fā)生轉(zhuǎn)移。

　　10.A【解析】在商業(yè)銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。

　　11.B【解析】自我評估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過開展全員風險識別，識別出全行經(jīng)營管理中存在的風險點，并從影響程度和發(fā)生概率兩個角度來評估操作風險的重要程度，而不是操作風險。

　　12.B【解析】非系統(tǒng)性風險可以分散掉。

　　13.A【解析]Credit Melrics模型是從資產(chǎn)組合而不是單一資產(chǎn)的角度看待信用風險，其理論依據(jù)是馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論。

　　14.B【解析】中間數(shù)據(jù)在不同風險管理領(lǐng)域的一致應用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在。

　　15.B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風險評級標準法下，允許商業(yè)銀行通過信用衍生工具進行信用風險緩釋。

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