一、單項(xiàng)選擇題

　　1. A [解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上,由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi),結(jié)合交易對(duì)方或貸款申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的評(píng)估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則:審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則和展期重審原則。

　　2. C [解析]留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn),債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的,債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn),以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。

　　3. D [解析]與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不同,商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響,即宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)。

　　4. B [解析]公允價(jià)值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值。在大多數(shù)情況下,市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值。但若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí),公允價(jià)值可通過收益法或成本法來獲得。

　　5. C [解析]敞口頭寸分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸分為即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸、其他敞口頭寸。

　　6. A [解析]行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價(jià)格上升或競(jìng)爭(zhēng)加劇等不利變化時(shí),貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人,可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　7. D [解析]當(dāng)債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上,債務(wù)人即

　　被視為違約。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額,各項(xiàng)透支將被視為逾期。

　　8. C [解析]絕大多數(shù)活期存款都不會(huì)在短期內(nèi)一次性全部支取,而且平均存放時(shí)間在2年以上。

　　9. A [解析]利率波動(dòng)將直接影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變化,進(jìn)而造成流動(dòng)性狀況發(fā)生變化。因此久期分析法可以用來衡量利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響程度,以及對(duì)其流動(dòng)性的作用效果。

　　10.A [解析]我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)過幾年的管理實(shí)踐,在資產(chǎn)分類方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn),普遍采取以國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和我國(guó)新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》為基礎(chǔ),按照持有目的將資產(chǎn)分為四類。

　　11.C [解析]假定銀行總體經(jīng)濟(jì)資本為 C,有3個(gè)分配單元,對(duì)應(yīng)的非預(yù)期損失分別為CVaR1、CVaR2、CVaR3,如果該商業(yè)銀行采用基于非預(yù)期損失占比的經(jīng)濟(jì)資本配置方法,則第3個(gè)單元對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本為C·CVaR3÷(CVaR1+CVaR2+CVaR3)。

　　12.A [解析]在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,商業(yè)銀行需要使用反映客戶盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資產(chǎn)流動(dòng)性等情況的財(cái)務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,其中盈利能力指標(biāo)包括總資產(chǎn)收益率、銷售凈利率、銷售毛利率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率等。

　　13.B [解析]商業(yè)銀行在抵押貸款證券化過程中,建立一個(gè)獨(dú)立的SPV 來發(fā)行證券,SPV 與原始權(quán)益人實(shí)行破產(chǎn)隔離。

　　14.B [解析]通過設(shè)定組合限額,可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等),從而有效控制組合信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　15.C [解析]專題風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主要是針對(duì)管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與內(nèi)控隱患所作出的專題性風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。

　　16.B [解析]系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因,導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供部分/全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。

　　17.B [解析]違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在:突破存儲(chǔ)限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無(wú)法完成任務(wù)等。

　　18.C [解析]核心雇員流失造成的風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)為商業(yè)銀行對(duì)關(guān)鍵人員過度依賴的風(fēng)險(xiǎn),包括缺乏足夠的后援/替代人員,相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄,缺乏崗位輪換機(jī)制等。

　　19.D [解析]D項(xiàng)屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　20.B [解析]文件/合同缺陷也稱為文件/合同瑕疵,是指各類文件檔案的制定、管理不善,包括不合適的或者不健全的文檔結(jié)構(gòu),以及協(xié)議中出現(xiàn)錯(cuò)誤或者缺乏協(xié)議等。

　　21.C [解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見的損失,通常為一定歷史時(shí)期內(nèi)損失的平均值。

　　22.C [解析]商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn)的方式來應(yīng)對(duì)和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失;對(duì)于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失,如地震、火災(zāi)等,可以通過購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);對(duì)于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失,則應(yīng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。

　　23.B [解析]根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因,巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。

　　24.A [解析]商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償五種策略。

　　25.C [解析]風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。馬柯維茨的投資組合理論認(rèn)為,只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1,分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。

　　26.C [解析]商業(yè)銀行時(shí)刻面臨著風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn),其資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要,主要體現(xiàn)在:①資本為商業(yè)銀行提供融資;②吸收和消化損失;③限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性;④維持市場(chǎng)信心;⑤為風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。

　　27.D [解析]監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率,這里的資本就是監(jiān)管資本,是在商業(yè)銀行實(shí)收資本的基礎(chǔ)上再加上其他資本工具計(jì)算而來。

　　28.B [解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2012年頒布的《商業(yè)銀行管理資本辦法(試行)》明確提出了四個(gè)層次的監(jiān)管資本要求。其中,第一個(gè)層次最低資本要求,核心一級(jí)資本充足率,一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%,6%和8%。

　　29.A [解析]百分比收益率是當(dāng)期資產(chǎn)總價(jià)值的變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。百分比收益率通常用百分?jǐn)?shù)表示,是最常用的評(píng)價(jià)投資收益的方式。用數(shù)學(xué)公式表示為:百分比收益率(R)=(P1+D-P0)÷P0×100%,其中,P0 為期初的投資額,P1為期末的資產(chǎn)價(jià)值,D為資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益。

　　30.B [解析]商業(yè)銀行公司治理要求的主要內(nèi)容有:①完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序;②明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層人員的權(quán)利、義務(wù);③建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制;④建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度,強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

　　31.A [解析]不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項(xiàng)貸款×100%=(5+2+1)÷(30+15+5+2+1)×100%≈15%。

　　32.C [解析]不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)÷(次類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)÷(6+2+3)≈0.82。

　　33.B [解析]影響商業(yè)銀行違約損失率的因素有很多,包括行業(yè)因素、項(xiàng)目因素、公司因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素,項(xiàng)目因素包括清償優(yōu)先性、抵押品等。

　　34.D [解析]CreditMetrics模型的原理是信用等級(jí)變化分析;CreditMetrics模型是從資產(chǎn)組合的角度來看待信用風(fēng)險(xiǎn)的;CreditMetrics模型是將單一信用工具放入資產(chǎn)組合中衡量其對(duì)整個(gè)組合風(fēng)險(xiǎn)狀況的作用,所以 A、B、C正確。CreditRisk+模型認(rèn)為組合的違約率服從泊松分布,所以 D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　35.D [解析]假按揭風(fēng)險(xiǎn)屬于個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析,所以 A 項(xiàng)正確;汽車消費(fèi)信貸、信用卡消費(fèi)信貸屬于個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析,所以 B、C正確;D 項(xiàng)中的違約概率屬于客戶信用評(píng)級(jí)的內(nèi)容。

　　36.B [解析]敏感性分析計(jì)算簡(jiǎn)單且便于理解,在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析中得到了廣泛應(yīng)用。但是敏感性分析也存在一定的局限性,主要表現(xiàn)在對(duì)于較復(fù)雜的金融工具或資產(chǎn)組合,無(wú)法計(jì)量其收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值相對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素的非線性變化。

　　37.B [解析]信用評(píng)分模型分析的基本過程是首先模擬出特定型的函數(shù)關(guān)系,其次根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析,最后將屬于此類別的潛在借款人的相關(guān)因數(shù)數(shù)據(jù)代入函數(shù)關(guān)系式計(jì)算出一個(gè)數(shù)值,所以 A 項(xiàng)正確;違約概率模型屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法,中死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一,所以 C項(xiàng)正確;專家判斷和信用評(píng)分法與違約概率模型相比,違約概率模型能直接估計(jì)客戶的違約概率,所以 D 項(xiàng)正確,B項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　38.B [解析]風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額是指對(duì)基于量化方法計(jì)算出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果來設(shè)定限額。

　　39.C [解析]違約頻率是事后的檢驗(yàn)結(jié)果,違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測(cè),這是兩者存在的本質(zhì)區(qū)別。

　　40.B [解析]假設(shè)一旦違約,債券持有人將一無(wú)所有,即回收率θ=0,則上述評(píng)級(jí)為 B的零息債券在1年內(nèi)的違約概率:P=1-(1+10%)÷(1+15.8%)≈5%。

　　41.A [解析]風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下,利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。在持有期為1天、置信水平為97%的情況下,若計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為3萬(wàn)元,則表明該銀行的資產(chǎn)組合在1天中的損失有97%的可能性不會(huì)超過3萬(wàn)元。

　　42.C [解析]按照履約方式,期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)兩類,所以 D 項(xiàng)正確,C項(xiàng)錯(cuò)誤。美式期權(quán)買方可在任意時(shí)點(diǎn)要求賣方買入特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物;在歐式期權(quán)中,期權(quán)的買方在到期日前不得要求賣方履行期權(quán)合約,僅能在到期當(dāng)天要求期權(quán)賣方履行合約,所以 A、B項(xiàng)正確。

　　43.B [解析]即期外匯交易是外匯交易中最基本的交易,可以滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求。

　　44.B [解析]A 項(xiàng)中考察信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別,就我國(guó)目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀而言,信用風(fēng)險(xiǎn)是其所面臨的最大的最主要的風(fēng)險(xiǎn)種類之一,所以 A 項(xiàng)正確;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中,所以 B項(xiàng)錯(cuò)誤;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),所以 C項(xiàng)正確;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的存在是由于市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而導(dǎo)致的,所以 D項(xiàng)正確。

　　45.D [解析]收益率曲線的形狀反映了長(zhǎng)短收益率之間的關(guān)系,它是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷,對(duì)未來經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)測(cè),所以 A 項(xiàng)正確;收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài):正向、反向、水平、波動(dòng)收益率曲線,所以 B項(xiàng)正確;正收益率曲線投資期限越長(zhǎng),收益率越高,其流動(dòng)性較差,所以 C項(xiàng)正確;反收益率曲線表示投資期限越長(zhǎng),收益率越低,所以 D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　46.D [解析]國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)將公允價(jià)值定義為:“公允價(jià)值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值”,所以 A 項(xiàng)正確;市場(chǎng)價(jià)值是指在評(píng)估基準(zhǔn)日,買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值,所以 B項(xiàng)正確;與市場(chǎng)價(jià)值相比,公允價(jià)值的定義更廣、更概括,所以 C項(xiàng)正確;在大多數(shù)情況下,市場(chǎng)價(jià)值可以代表公允價(jià)值,所以 D項(xiàng)不正確。

　　47.C [解析]累計(jì)總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和,所以 A 項(xiàng)正確;總敞口頭寸反映的是整個(gè)貨幣組合的外匯風(fēng)險(xiǎn),所以 B項(xiàng)正確;短邊法計(jì)算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值,所以 D 項(xiàng)正確;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差,所以 C項(xiàng)不正確。

　　48.C [解析]單幣種敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債+遠(yuǎn)期買入-遠(yuǎn)期賣出+期權(quán)敞口頭寸+其他=1100-500+300-400+100=600,如果某種外匯的敞口頭寸為正值,則說明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于多頭。

　　49.D [解析]根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(實(shí)行)》,內(nèi)部評(píng)級(jí)法分為初級(jí)法和高級(jí)法。采用高級(jí)法的銀行應(yīng)該估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限。對(duì)于零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露,不區(qū)分初級(jí)法和高級(jí)法,即銀行都要自行估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　50.C [解析]頭寸拆分的原理是從現(xiàn)金流的角度來看待一個(gè)產(chǎn)品。

　　51.A [解析]從保護(hù)存款人利益和增強(qiáng)銀行體系安全性的角度出發(fā),銀行資本的核心功能是吸收損失,一是在銀行清算條件下吸收損失,其功能是為高級(jí)債權(quán)人和存款人提供保護(hù);二是在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失,體現(xiàn)為隨時(shí)用來彌補(bǔ)銀行經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的損失。

　　52.C [解析]風(fēng)險(xiǎn)的定義主要有以下三種:風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性;風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性;風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果對(duì)期望的偏離,所以 C項(xiàng)正確。風(fēng)險(xiǎn)與損失大小、分布有密切關(guān)系,但絕不等于損失本身,所以 A、B、D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　53.D [解析]健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有的功能包括自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動(dòng)態(tài)管理等功能。

　　54.B [解析]風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容:①對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)估,其中主要是對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評(píng)估;②實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)銀行面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。

　　55.A [解析]絕對(duì)收益=期末的資產(chǎn)價(jià)值總額-期初投入的資金總額=11000-10000=1000(元)。

　　56.C [解析]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的四種管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

　　57.B [解析]20世紀(jì)60年代以前,商業(yè)銀行的風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 偏 重 于 資 產(chǎn) 業(yè) 務(wù) 的 風(fēng)

　　險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行極為重視對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,通過加強(qiáng)資產(chǎn)分散化、抵押、項(xiàng)目調(diào)查、嚴(yán)格審批制度、減少信用放款等各種措施和手段來減少、防范資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失的發(fā)生。

　　58.D [解析]壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置,或者通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景,也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無(wú)論采取哪種方法設(shè)置,壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)的特征。

　　59.D [解析]風(fēng)險(xiǎn)分散就是對(duì)于由相互獨(dú)立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合,使這一組合中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補(bǔ)償。

　　60.B [解析]風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。

　　61.B [解析]風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要、最高層次的因素。

　　62.C [解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

　　63.C [解析]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)建、相應(yīng)的信息系統(tǒng)和技術(shù)支持,沒有降低風(fēng)險(xiǎn)職能。

　　64.A [解析]商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)既要保持相互獨(dú)立,又要相互支持,但不是隸屬關(guān)系。

　　65.C [解析]內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個(gè)重要部分,每個(gè)業(yè)務(wù)都要建立控制措施,分清責(zé)任范圍,并接受仔細(xì)的、獨(dú)立的監(jiān)控。

　　66.C [解析]可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素,然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析,屬于分解分析方法。

　　67.A [解析]資本充足率壓力測(cè)試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試為基礎(chǔ)。

　　68.B [解析]失誤樹分析法是通過圖解法來識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素,由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險(xiǎn)因素最可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。

　　69.A [解析]凈利潤(rùn)=20×15%=3(億元);凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))÷2]×100%=3÷(64÷2)×100%≈9.4%。

　　70.B [解析]效率比率又稱為營(yíng)運(yùn)能力比率,體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　71.C [解析]β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。公司金融的β系數(shù)為18%。

　　72.D [解析]如果某種外匯敞口頭寸為正值,則說明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于多頭;如果某種外匯敞口頭寸為負(fù)值,則說明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于空頭。

　　73.A [解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上,由獲得授權(quán)的審批人在規(guī)定的限額內(nèi),結(jié)合交易對(duì)方或貸款申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行詳細(xì)的估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循下列原則:①審貸分離原則;②統(tǒng)一考慮原則;③展期重審原則。

　　74.B [解析]董事會(huì)和高級(jí)管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí),為了使商業(yè)銀行所有員工理解戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容和意義并確保與日常工作協(xié)調(diào)一致,應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。

　　75.A [解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面內(nèi)容。戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng),以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實(shí)施情況、存在的問題及修正的必要性。

　　76.D [解析]流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃主要包括危機(jī)處理方案和彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序。商業(yè)銀行除了借鑒和掌握先進(jìn)的流動(dòng)性管理知識(shí)/技術(shù)外,針對(duì)我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和實(shí)際市場(chǎng)狀況,還應(yīng)當(dāng)高度重視以下流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn):提高流動(dòng)性管理的預(yù)見性,建立多層次的流動(dòng)性屏障,通過金融市場(chǎng)控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　77.A [解析]管理和維護(hù)聲譽(yù)需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)因素。有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容:①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念;②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾等)對(duì)自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;⑤建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織,有能力在出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)糾正;⑦建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制,支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn);⑧利用自身的價(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;⑨建立公開、誠(chéng)懇的內(nèi)外部交流機(jī)制,盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。

　　78.D [解析]監(jiān)管部門是市場(chǎng)約束的核心,其作用在于:①制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南,提高信息的可靠性和可比性;②實(shí)施懲戒,即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露;③引導(dǎo)其他市場(chǎng)參與者改進(jìn)做法,強(qiáng)化監(jiān)督;④建立風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制,促進(jìn)市場(chǎng)約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。存款人可以進(jìn)行選擇,通過提取存款或把存款轉(zhuǎn)入其他銀行,增加單家銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力是公眾存款人的作用。

　　79.C [解析]信息披露應(yīng)與銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相適應(yīng),原則是:側(cè)重披露總量指標(biāo)、謹(jǐn)慎披露結(jié)構(gòu)指標(biāo)、暫不披露機(jī)密指標(biāo)。

　　80.B [解析]商業(yè)銀行可將特定時(shí)段內(nèi)的存款分為三類:敏感負(fù)債、脆弱資金、核心存款。

　　81.C [解析]2004年6月,巴塞爾委員會(huì)頒布的《巴塞爾新資本協(xié)議》中明確提出,資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束形成三大支柱,它們相輔相成,不可或缺,共同為促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)健發(fā)揮作用。

　　82.B [解析]銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理,應(yīng)當(dāng)遵守的原則是依法、公開、公正、效率。

　　83.D [解析]效率原則是四大監(jiān)管原則之一,它具體是指中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)中要合理配置和利用監(jiān)管資源,提高監(jiān)管效率,既要保證全面履行監(jiān)管職責(zé),確保監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),又要努力降低監(jiān)管成本,不給納稅人、被監(jiān)管對(duì)象帶來負(fù)擔(dān)。

　　84.D [解析]略。

　　85.C [解析]盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率。

　　86.C [解析]風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)用來衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的 比 率,屬 于 動(dòng) 態(tài) 指 標(biāo),所 以 A 項(xiàng) 正 確。期 初 正 常 貸 款 期 間減少金額,是指期初正常類 貸 款 中,在 報(bào) 告 期 內(nèi),由 于 貸 款 正 常 收 回、不 良 貸 款 處 置或貸款核銷等原因而減少的 貸 款,所 以 B 項(xiàng) 正 確。 期 初 關(guān) 注 類 貸 款 向 下 遷 徙 金 額,是期初關(guān)注類貸款中,在報(bào) 告 期 末 分 為 次 級(jí) 類、可 疑 類、損 失 類 的 貸 款 余 額 之 和,所以 C項(xiàng)錯(cuò)誤。期初可疑類貸款 向 下 遷 徙 金 額,是 期 初 可 疑 類 貸 款 中,在 報(bào) 告 期 末 分類為損失類的貸款余額,所以 D 項(xiàng)正確。

　　87.A [解析]管理信息系統(tǒng)包括兩大基礎(chǔ)模塊,即業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)和管理報(bào)告系統(tǒng)。

　　88.C [解析]市場(chǎng)準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié),把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)是保障銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)行和金融體系安全的重要基礎(chǔ)。

　　89.A [解析]銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)可以概括為保護(hù)存款人利益,維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　90.D [解析]流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%,所以 A 項(xiàng)正確;人民幣超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn)備金要求的部分,所以B項(xiàng)正確;核心負(fù)債比率不得低于60%,所以C項(xiàng)正確;流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額,所以 D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1. ABCD [解析]形成操作風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有四個(gè):人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識(shí)/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2. ABD [解析]操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的領(lǐng)域廣泛,形成原因復(fù)雜,其誘因主要可以從內(nèi)部因素和外部因素兩個(gè)方面來進(jìn)行識(shí)別。從內(nèi)部因素來看,包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結(jié)構(gòu)引起的操作風(fēng)險(xiǎn);從外部因素來看,包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等。

　　3. BDE [解析]風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容:①對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的評(píng)估,其中主要是對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評(píng)估;②實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,對(duì)銀行面臨的所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。

　　4. ABCD [解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的核心,完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基石。良好的公司治理目標(biāo)是明確董事會(huì)和董事、監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事、高級(jí)管理層及其人員在組織管理中的責(zé)任,完善議事和決策機(jī)構(gòu),建立議事規(guī)則和決策程序,建立外部監(jiān)事制度,建立獨(dú)立董事制度。

　　5. BCDE [解析]商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。除總損失金額信息外,商業(yè)銀行還應(yīng)收集損失事件發(fā)生的時(shí)間、總損失中收回部分等信息以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等的描述性信息。

　　6. ABD [解析]目前,主要的操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包。

　　7. BCE [解析]資產(chǎn)流動(dòng)性是商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)在無(wú)損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力,資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng),所付成本越低,則流動(dòng)性越強(qiáng),商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)估算所持有的可變現(xiàn)資產(chǎn)量,把流動(dòng)性資產(chǎn)持有與之前的流動(dòng)性需求進(jìn)行比較,以確定流動(dòng)性的適宜度,所以 B、C、E項(xiàng)正確;A、D屬于負(fù)債流動(dòng)性的內(nèi)容。

　　8. ABC [解析]影響商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的外部指標(biāo)/信號(hào)有市場(chǎng)上出現(xiàn)關(guān)于該商業(yè)銀行的負(fù)面?zhèn)餮?外部評(píng)級(jí)下降,客戶大量求證不利于商業(yè)銀行的傳言,所發(fā)行的股票價(jià)格下跌等,所以 A、B、C正確;D、E項(xiàng)屬于融資指標(biāo)/信號(hào)。

　　9. ACD [解析]質(zhì)押的處理非常嚴(yán)格,認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類:①現(xiàn)金類資產(chǎn),主要包括外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;②高質(zhì)量的金融工具,包括評(píng)級(jí)為 AA-級(jí)(含)以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等,我國(guó)中央政府、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)等。

　　10.ABCD [解析]商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)部指標(biāo)主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生中長(zhǎng)期影響的指標(biāo)變化。例如,某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平增加、盈利能力下降、資產(chǎn)或負(fù)債過于集中、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。外部評(píng)級(jí)下降屬于外部指標(biāo)。

　　11.ABCE [解析]有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容包括明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念,培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化,建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警,有明確記載的危機(jī)處理/決策流程等。深入理解不同利益持有者對(duì)自身的期望值,不能只考慮股東的利益。

　　12.ABCD [解析]商業(yè)銀行引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的不利反映包括客戶的不滿、出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象、引發(fā)公共抗議活動(dòng)、出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。

　　13.ABCDE [解析]聲譽(yù)危 機(jī) 管 理 需 要 技 能、經(jīng) 驗(yàn) 以 及 全 面 細(xì) 致 的 危 機(jī) 管 理 規(guī)劃,以便在危機(jī)情況下,為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽(yù)的行動(dòng)指南。聲譽(yù)危機(jī)理的主要內(nèi)容包括預(yù)先制定戰(zhàn)略性的危機(jī)管理規(guī)劃,提高日常解決問題的能力,危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理,提高發(fā)言人的溝通能力,危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通,管理危機(jī)過程中的信息交流,模擬訓(xùn)練和演習(xí)等。

　　14.ABCDE [解析]監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式,以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段,對(duì)商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營(yíng)活動(dòng),以及董事和高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。

　　15.ABCD [解析]產(chǎn)品成本增加屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn);提供電子銀行服務(wù)屬于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn);根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風(fēng)險(xiǎn);產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn);收益下降屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

　　16.ACDE [解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管理念包括管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險(xiǎn)、提高透明度。

　　17.ABE [解析]風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為風(fēng)險(xiǎn)遷徙、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)水平三個(gè)主要類別。

　　18.ACD [解析]良好的銀行公司治理的特征包括銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界,完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系,與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制,科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制和先進(jìn)的管理信息系統(tǒng),所以 A、C、D 項(xiàng)正確;建立良好的控制結(jié)構(gòu)和具體控制措施,對(duì)經(jīng)營(yíng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)和衡量屬于完善健全的內(nèi)部控制體系需要遵守的基本原則,所以 B、E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　19.ABCDE [解析]監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的監(jiān)督檢查主要包括以下幾個(gè)方面:①建立各類風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累足夠的歷史數(shù)據(jù),用于計(jì)量、檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的各種主要假設(shè)、參數(shù)是否恰當(dāng);③是否建立對(duì)管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化,以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序;⑤對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報(bào)告體系是否健全;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否充分理解模型原理、并充分應(yīng)用其結(jié)果。

　　20.BCDE [解析]經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心,資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段,資本監(jiān)管是維護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段,資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出的全過程。

　　21.ABCDE [解析]目前,我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管采用四項(xiàng)主要指標(biāo),即流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動(dòng)性比例。流動(dòng)性缺口率屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)。

　　22.ABCDE [解析]管理和維護(hù)聲譽(yù)需要商業(yè)銀行綜合考慮內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)因素。有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容:①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念;②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程;③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾等)對(duì)自身的期望值;④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化;⑤建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警;⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織,有能力在出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)糾正;⑦建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制,支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn);⑧利用自身的價(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;⑨建立公開、誠(chéng)懇的內(nèi)外部交流機(jī)制,盡量滿足不同利益持有者的要求;⑩有明確記載的危機(jī)處理/決策流程。

　　23.ABDE [解析]董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和操作流程,并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立設(shè)置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能,負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　24.ABCD [解析]聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以采取事先調(diào)查等方法,了解典型客戶或公眾對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的可能變化持何種態(tài)度,以盡量準(zhǔn)確預(yù)測(cè)此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結(jié)果。商業(yè)銀行通常需要作出預(yù)先評(píng)估的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件包括:市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期;商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益;監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件;影響客戶或公眾的政策性變化等。

　　25.ACDE [解析]商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、品牌風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、其他外部風(fēng)險(xiǎn)。

　　26.AC [解析]按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的要求,專業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量可以有兩種選擇:一種是采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法,另一種是采用監(jiān)管映射法。

　　27.AD [解析]監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場(chǎng)約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。

　　28.ABC [解析]銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理,應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。公開原則是指監(jiān)管活動(dòng)除法律規(guī)定需要保密的以外,應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫取９�開主要有三個(gè)方面的內(nèi)容:①監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開;②監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開;③行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開。

　　29.BDE [解析]風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)主要分為風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)用以衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力,包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面,故 B、D、E項(xiàng)正確。A 項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo),C項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)。

　　30.ACDE [解析]風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。

　　31.ABC [解析]與單一法人客戶相比,集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下明顯特征:內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁,連環(huán)擔(dān)保十分普遍,真實(shí)財(cái)務(wù)狀況難以掌握,系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)性較高,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和貸后管理難度較大。

　　32.ACE [解析]根據(jù)大多數(shù)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量表、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量表、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量表。

　　33.ABD [解析]商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量經(jīng)歷了專家判斷法、信用評(píng)分模型、違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。

　　34.CE [解析]風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)值的確定要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則。風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)選取需要體現(xiàn)全面性和重要性原則。

　　35.ABCDE [解析]商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)層面的授信限額管理是銀行管理層面的資本限額的具體落實(shí)。其業(yè)務(wù)層面的授信限額管理主要包括:①單一客戶授信限額管理;②集團(tuán)客戶授信限額管 理;③ 國(guó) 家 風(fēng) 險(xiǎn) 限 額 管 理;④ 區(qū) 域 風(fēng) 險(xiǎn) 限 額 管 理;⑤ 組 合 限 額管理。

　　36.ABCDE [解析]商業(yè)銀行應(yīng)報(bào)告的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)包括:①重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);②重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);③重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);④重大突發(fā)性事項(xiàng);⑤重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng);⑥各報(bào)告單位認(rèn)為應(yīng)報(bào)告的其他重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

　　37.ABC [解析]利率風(fēng)險(xiǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)來源的不同,可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　38.ABE [解析]期貨是在交易所里進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約,所以 A 項(xiàng)正確;金融期貨合約主要有利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨三大類,所以 B項(xiàng)正確;貨幣期貨可以用來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn),所以 C項(xiàng)錯(cuò)誤;股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割,其價(jià)格根據(jù)股票指數(shù)計(jì)算,合約以現(xiàn)金清算的形式進(jìn)行交割,所以 D項(xiàng)錯(cuò)誤;期貨市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)功能之一就是具有規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的功能,所以 E項(xiàng)正確。

　　39.ACD [解析]遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價(jià)值,其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。

　　40.ABDE [解析]久期也稱為持續(xù)期,是對(duì)固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的衡量,所以 A、B項(xiàng)正確;根據(jù)久期的公式,收益率的微小變化,將使價(jià)格發(fā)生反比例變動(dòng),所以C項(xiàng)錯(cuò)誤;久期是以未來收益的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的現(xiàn)金流平均到期時(shí)間,某一金融工具的久期等于金融工具各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應(yīng)時(shí)間乘以各期現(xiàn)值與金融工具現(xiàn)值的商,所以 D、E項(xiàng)正確。

　　三、判斷題

　　1. A [解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

　　2. B [解析]市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性特征。

　　3. B [解析]培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性工作,而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。

　　4. B [解析]風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。

　　5. B [解析]違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測(cè),違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果,兩者存在本質(zhì)的區(qū)別。

　　6. B [解析]杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力,也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力,主要有資產(chǎn)負(fù)債率、有形凈值債務(wù)率和利息償付比率。

　　7. B [解析]操作風(fēng)險(xiǎn)影響是指操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生后,對(duì)銀行造成的負(fù)面影響,包括可用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)衡量的財(cái)務(wù)影響及無(wú)法用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)量化的非財(cái)務(wù)影響。

　　8. A [解析]計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種:①市場(chǎng)價(jià)值法,通過市場(chǎng)上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率;②回收現(xiàn)金流法,根據(jù)違約歷史清收情況,預(yù)測(cè)違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。

　　9. A [解析]收益率曲線是由不同時(shí)期,但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線,橫軸為各到期期限,縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率,用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來說,收益率曲線的形狀反映了長(zhǎng)短期收益率之間的關(guān)系,它是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷,以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)走勢(shì)預(yù)期的結(jié)果。

　　10.B [解析]在風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管框架中,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管最為核心的步驟。

　　11.B [解析]威廉 · 夏普的資產(chǎn)資本定價(jià)模 型 于 華 爾 街 的 第 一 次 數(shù) 學(xué) 革 命 中提出。

　　12.B [解析]商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略是風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

　　13.A [解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出的一整套中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行前進(jìn)、發(fā)展的航標(biāo)燈,指引商業(yè)銀行的前進(jìn)方向以及如何到達(dá)目的地。因此,商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要性非同尋常,商業(yè)銀行應(yīng)定期研究、制定或修正管理戰(zhàn)略。

　　14.B [解析]董事會(huì)是 商 業(yè) 銀 行 的 最 高 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理/決 策 機(jī) 構(gòu),確 保 商 業(yè) 銀 行 有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn),并承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部 控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。

　　15.B [解析]集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購(gòu)以及債務(wù)重組屬于橫向多元化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易。

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