一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】B 總資產(chǎn)收益率一凈利潤平均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計算得：4%。故選 B。

　　2.【答案及解析】B 風(fēng)險識別/分析的定義是：風(fēng)險識別是銀行結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況和風(fēng)險變化趨勢，識別出可能影響其戰(zhàn)略目標(biāo)實施或者經(jīng)營活動產(chǎn)生的潛在事項的過程。故選 B。

　　3.【答案及解析】A 名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。故選 A。

　　4.【答案及解析】B 企業(yè)購買遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是鎖定未來借款成本，規(guī)避利率變動可能帶來的風(fēng)險。故選 B。

　　5.【答案及解析】A 流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。大量存款人的擠兌行為可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨流動性危機(jī)。故選 A。

　　6.【答案及解析】C 外部報告的內(nèi)容相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險管理的措施建議等，(、為內(nèi)部報告內(nèi)容。故選 C。

　　7.【答案及解析】A 預(yù)期損失是可以預(yù)期的損失必然會用正常的經(jīng)濟(jì)收益來彌補(bǔ)這部分損失，銀行貸款利率或產(chǎn)品定價應(yīng)覆蓋它。故選 A。

　　B.【答案及解析】D 提高敏感度是標(biāo)準(zhǔn)法的優(yōu)點而不是缺點。故選 D。

　　9.【答案及解析】A 自我評估法是目前操作風(fēng)險識別與評估的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。故選 A。.

　　10.【答案及解析】C 貸款組合的信用風(fēng)險不僅包括系統(tǒng)性風(fēng)險還包括非系統(tǒng)性風(fēng)險。但是與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險因素可能造成的影響。故選 C。’

　　11.【答案及解析】D“交易賬戶中的項目按市場價值計價，，不是影響聲譽風(fēng)險的因素，是市場風(fēng)險管理中的內(nèi)容，為干擾項。故選 D。

　　12.【答案及解析】C 良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。故選 C。

　　13.【答案及解析】C 缺口分析法針對特定時段，計算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的流動性是否充足。故選 C。

　　14.【答案及解析】B 評估殘余操作風(fēng)險的重要程度屬于自我評估流程中的控制措施評估階段。故選 B。

　　15.【答案及解析】A 利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險也稱為收益率曲線風(fēng)險。期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。基準(zhǔn)風(fēng)險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響。重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)所存在的差異。故選 A。

　　16.【答案及解析】D 對于一個買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零，時間價值并不一之為零，所以期權(quán)的總價值也并不一定為零。故選D。

　　17.【答案及解析】D 即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險，可以用來套期保值。所以 D 項錯誤。故選 D。

　　18.【答案及解析】A 重新定價風(fēng)險也稱期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式。故選 A。

　　19.【答案及解析】A 預(yù)期損失率的計算公式是：預(yù)期損失率一預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×

　　100%。故選 A。

　　20.【答案及解析】C 在法人客戶評級模型中，Credit Monitor 模型的核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率。故選 C。

　　21.【答案及解析】A 當(dāng)來源金額大于使用金額時，出現(xiàn)所謂“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”，即流動性相對充足。故選 A。

　　22.【答案及解析】A 外部評級是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選 A。

　　23.【答案及解析】C 柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制要點除 A、B、D 三項所述外，還有：加強(qiáng)業(yè)

　　務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點，發(fā)現(xiàn)操作系

　　統(tǒng)中的風(fēng)險點能及時提供警示信息;強(qiáng)化一一線實時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。故選 C。

　　24.【答案及解析】B 金融資產(chǎn)的市場價值是指在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值。故選 B。

　　25.【答案及解析】D 市場準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。D 項表述不準(zhǔn)確。故選 D。

　　26.【答案及解析】D 現(xiàn)場檢查具有評價和指導(dǎo)的作用、保護(hù)和促進(jìn)的作用、反饋和建議的作用、評價和指導(dǎo)的作用。D 項為干擾項。故選 D。

　　27.【答案及解析】D 戰(zhàn)略風(fēng)險通常被認(rèn)為是一種長期(而非中期)的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。故選 D。

　　28.【答案及解析】D 題中 D 項應(yīng)為按照本幣和外幣分別計算。故選 D。

　　29.【答案及解析】C 題中 C 項應(yīng)為內(nèi)部評級法。故選 C。

　　30.【答案及解析】A 資本類指標(biāo)反映銀行希望維持償付能力，維持持續(xù)經(jīng)營能力的資本水平，主要有一級資本充足率，核心一級資本充足率等。故選 A。

　　31.【答案及解析】A 累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，在本題中為 440。凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，在本題中為 140。短邊法步驟為：先分別加總每種外匯的多頭和空頭，其次比較這兩個總數(shù)，最后把較大的一個作為銀行的總敞口頭寸。本題中.多頭為 290，空頭為 150，因此短邊法總敞口頭寸為 290。故選 A。

　　32.【答案及解析】A 公司金融這類業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本要求系數(shù) B 為 18%。故選 A。

　　33.【答案及解析】A 風(fēng)險管理部門不具有或者只具有非常有限的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)，且

　　它與風(fēng)險管理委員會是獨立的兩個不同的機(jī)構(gòu)，核心職能是作出風(fēng)險的識別、分析等決策。故選 A。

　　34.【答案及解析】A 按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。B、C、D 三項均正確。故選。A。

　　35.【答案及解析】A 流動性風(fēng)險是指銀行因無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，而造成損失或破產(chǎn)的可能性。故選 A。

　　36.【答案及解析】D 超額準(zhǔn)備金率是央行的調(diào)控工具，不在流動性監(jiān)管核心指標(biāo)之列。故選 D。

　　37.【答案及解析】B 銀行資產(chǎn)價值和負(fù)債價 4JtCq 變動方向與市場利率的變動方向相反，而且銀行資產(chǎn)與負(fù)債的久期越長.資產(chǎn)與負(fù)債價值變動的幅度越大，即利率風(fēng)險越大。當(dāng)市場利率上升時，銀行負(fù)債價值下降。故選 B。

　　38.【答案及解析】D 凈利潤=銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2.4(億元);凈資產(chǎn)收益率一凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]× 100%。2.4÷[(40+55)- 2]×100%≈5.05%。故選 D。

　　39.【答案及解析】D 股票投資收益率下降，人們會把投資于股市的資金撤出來存入銀行，

　　因此不會造成銀行的流動性緊張。故選 D。

　　40.【答案及解析】D 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。故選 D。

　　41.【答案及解析】B 風(fēng)險管理評級是對銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)，即識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評價并定級的過程。故選 B。

　　42.【答案及解析】B 題中 B 項應(yīng)為表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債。故選 B。

　　43.【答案及解析】D 遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價值，其決定因素不包括交易金額。A、

　　B、C 三項均包括。故選 D。

　　44.【答案及解析】D 對特定交易工具的多頭空頭給予限制的市場風(fēng)險控制措施是交易限額。故選 D。

　　45.【答案及解析】C 可能影響商業(yè)銀行聲譽的事件不包括國家監(jiān)管政策變化。A、B、D

　　三項均包括。故選 C。

　　46.【答案及解析】B 貸款風(fēng)險遷徙率衡量了商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。故選 B。

　　47.【答案及解析】D 用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率，則違約損失率=1-回收率=1-[(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險暴露×100%=[1-(1.04-0.84)÷1.2]×100%≈83.33%。故選D。

　　4B.【答案及解析】D 久期公式中的 D 為麥考利久期。故選 D。

　　49.【答案及解析】D 貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風(fēng)險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。、貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。單筆貸款轉(zhuǎn)讓，其風(fēng)險和價值一般易于評估。組合貸款轉(zhuǎn)讓的難點在于組合的風(fēng)險與價值評估缺乏透明度。應(yīng)當(dāng)根成本收益分析來確定以組合方式還是單筆貸款方式進(jìn)行貸款轉(zhuǎn)讓。故選 D。

　　50.【答案及解析】B《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定了市場風(fēng)險資本要求涵蓋的風(fēng)險范圍，其中不包括的是交易對手的違約風(fēng)險。A、C、D 三項均包括。故選 B。

　　51.【答案及解析】D 根據(jù)題干所述.該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%=(100+1 000+800)÷60 000×100%≈3.67%。故選 D。

　　52.【答案解析]D 預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則應(yīng)買入期限較長的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品故選 D。

　　53.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在實施內(nèi)部市場風(fēng)險管理時，計算經(jīng)濟(jì)資本的公式為市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子×VaR。故選 A。

　　54.【答案及解析】C 久期缺口=資聲加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期=2-(7÷10)×3=-0.1。故選 C。

　　55.【答案及解析】C 在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：一是資本金規(guī)模，二是商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。故選 C。

　　56.【答案及解析】A 資產(chǎn)的價值變化一一[資產(chǎn)加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)初始值×利率變化

　　量/(1+市場利率)=-[6×1000×(B.5%-B%)3÷(1+B%)≈-27.B(億元)。故選 A。

　　57.【答案及解析】C 由于技術(shù)原因.商業(yè)銀行無法提供更細(xì)致、高效的金融產(chǎn)品與國際大銀行競爭，因而在競爭中處于劣勢，這種情況下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。故選C。

　　58.【答案及解析】C CMRn=1-SR1×SR2×SR2 ×…×SRn，SR=1-MMR，(SR 為每年的存活率，MMR 為邊際死亡率)計算得 1.36%。故選 C。

　　59.【答案及解析】B 題中 B 項應(yīng)為按市場價格而不是按模型確定的價值。故選 B。

　　60.【答案及解析】C 計算 VaR 值的歷史模擬法存在的缺陷，除 A、B、D 三項外，還有一項是：在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜的資產(chǎn)組合風(fēng)險時，工作量十分繁重。C 項不是其缺點。故選 C。

　　61.【答案及解析】B 與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險具有普遍性、非盈利性和可轉(zhuǎn)化性。故選 B。

　　62.【答案及解析】D 內(nèi)部資本充足評估報告至少應(yīng)包括評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響;評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險和提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議三項的內(nèi)容。D 碩不是必須包舍的內(nèi)容。故選 D。

　　63.【答案及解析】D 以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重。2008 年的資本 1 000億元加上計劃 2009 年投入的 100 億元，可得電子行業(yè)的資本(1 000+100)×5%=55(億元)。故選 D。

　　64.【答案及解析】D 以百分比方式《而非絕對方式)管理外匯資產(chǎn)和負(fù)債，即將所持有的外幣資產(chǎn)盡可能地一對一對應(yīng)其外幣債務(wù)。故選 D。

　　65.【答案及解析】C 風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)。故選 C。

　　66.【答案及解析】A 失誤樹分析方法是通過圖解法來識別和分析風(fēng)險事件發(fā)生前存在的各

　　種風(fēng)險因素，由此判斷和總結(jié)哪些風(fēng)險因素最可能引發(fā)風(fēng)險事件。故選 A。67.【答案及解析】C 高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理的基石。故選 C。

　　6B.【答案及解析】D 在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評

　　級 1 年期違約概率與 0。13%中的較高者。故選 D。

　　69.【答案及解析】A 經(jīng)濟(jì)資本配置的自上而下法通常用于指定市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略計劃。選 A。

　　70.【答案及解析】B 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對因資產(chǎn)、負(fù)債度表外項目變化所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及期限變化進(jìn)行分析，以正確預(yù)測未來特定時段的資金凈需求的是壓力測試。故選 B。

　　71.【答案及解析】C 題中 C 項是國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的缺點;A、B、D 三項均是優(yōu)點。故選 C。

　　72.【答案及解析】B 題中 A 項應(yīng)為絕對收益;C 項中多個時期的百分比收益率也應(yīng)按照期初和期末的價格來計算;D 項中百分比收益率衡量的是相對收益。故選 B。

　　73.【答案及解析】A 杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。故選 A。

　　74.【答案及解析】C 對企業(yè)的短期貸款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。故選 C。

　　75.【答案及解析】C 可緩釋的操作風(fēng)險主要通過保險和業(yè)務(wù)外包來管理和控制。故選 C。

　　76.【答案及解析】B 風(fēng)險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案。故選 B。

　　77.【答案及解析】D 資產(chǎn)證券化的作用在于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，增強(qiáng)商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性，是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的風(fēng)險管理方法。故選 D。

　　7B.【答案及解析】B 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題是合規(guī)問題。故選 B。

　　79.【答案及解析】D 利用衍生產(chǎn)品對沖市場風(fēng)險具有明顯的優(yōu)勢，但衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風(fēng)險。故選 D。

　　80.【答案及解析】D 題中 A 項應(yīng)為貸款而不是存款;B 項中信用風(fēng)險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中：對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險是很大的，一旦運用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面臨的風(fēng)險。故選 D。81.【答案及解析】D 操作風(fēng)險報告的主要內(nèi)容是風(fēng)險狀況、損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平。D 項為干擾項故選 D。

　　82.【答案及解析】C 風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。故選C。

　　83.【答案及解析】A 項目因素直接與債項的具體設(shè)計相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計來管理和降低信用風(fēng)險的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等。故選 A。

　　84.【答案及解析】C 信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。C 項說法錯誤。故選 C。

　　85.【答案及解析】D 貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率整個互換期間保持不變。貨幣交換的之易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風(fēng)險。選項 D 說法有誤。故選 D。

　　86.【答案及解析】D 方差一協(xié)方差法只反映了風(fēng)險因子對整個組合的一階線性影響，無法準(zhǔn)確計量非線性金融工具的風(fēng)險。選項 D 說法有誤。故選 D。

　　87.【答案及解析】D 設(shè)計資本充足率壓力測試框架時應(yīng)注意的問題包括三方面，即定量與定性相結(jié)合、合理整合現(xiàn)有資源、保證系統(tǒng)可延伸性。D 項是干擾項。故選 D。

　　88.【答案及解析】C 缺口分析的局限性表現(xiàn)在 4 個方面：①忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;②只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險，未考慮基準(zhǔn)風(fēng)險，也未考慮支付時間的變化;③不能反映利率變動對非利息收入的影響;④只能反映利率變動的短期影響。C 選項是久期分析的局限性。故選 C。

　　89.【答案及解析】A 零售客戶對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。故選 A。

　　90.【答案及解析】B 題中 AI)項是宏觀戰(zhàn)略層面，C 項是微觀執(zhí)行層面。故選 B。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ABE 即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債，遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸-賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸。C、D 項均錯誤。故選 ABE。

　　2.【答案及解析】ABCD 選項 E 屬于競爭對手風(fēng)險。其他 4 項均屬于項目風(fēng)險。故選 ABCD。

　　3.【答案及解析】DE 商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶，法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶.企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一人客戶和集團(tuán)法人客戶。故選 DE。

　　4.【答案及解析】ABCDE 題中五個選項包含了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)該實現(xiàn)的目標(biāo)全內(nèi)容。故選 ABCI)E。

　　5.【答案及解析】ABCDE 題中 A、B、C、D、E 五項均屬于不良貸款分析報告的內(nèi)容。不良貸款分析報告還包括對不良貸款變化趨勢進(jìn)行預(yù)測。故選 ABCDE。

　　6.【答案及解析 1 ABCDE 操作風(fēng)險成因包括：風(fēng)險防范意識不足，認(rèn)為即使發(fā)生操作風(fēng)險，損失也不大;監(jiān)督管理滯后，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后;業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理;電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)等。故選 ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABDE 經(jīng)營績效類指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比;資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)指不良貸款率;審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。故選 ABDE。

　　8.【答案及解析】BCD 商業(yè)銀行常用的市場風(fēng)險限額有交易限額管理、風(fēng)險限額管理、止損限額管理。故選 BCD。

　　9.【答案及解析】ABCE 資本充足率壓力測試的主要內(nèi)容包括情景選擇、定量壓力測試、定性壓力測試及管理行動、結(jié)果輸出四部分。D 項，合理整合現(xiàn)有資源屬于設(shè)計資本充足率壓力測試框架時應(yīng)注意的問題之一。故選 ABCE。

　　10.【答案及解析】ABCDE 記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控：交易員可以在批準(zhǔn)限額內(nèi)。按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸;交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場價值計價;按照銀行的風(fēng)險管理程序，交易頭寸定期報告給高級管理層;根據(jù)市場信息來源，對交易頭寸予以密切監(jiān)控。故選 ABCDE。

　　11.【答案及解析】ACE 當(dāng)久期缺口為正時，如果市場利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價值都會增加，資產(chǎn)價值的增加幅度大于負(fù)債價值的增加幅度，銀行凈值的市場價值上漲;當(dāng)久期缺口為正時，如果市場利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價值都會下降，資產(chǎn)價值的下降幅度小于負(fù)債價值的下降幅度，銀行凈值的市場價值上漲;當(dāng)久期缺口為零時，銀行凈值的市場價值不受利率風(fēng)險的影響。故選 ACE。

　　12.【答案及解析】ABCE 重新定價風(fēng)險是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，基準(zhǔn)風(fēng)險不是，D 項錯誤。故選 ABCE。

　　13.【答案及解析】1{CD 目前國際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型包括：CreditMetriCs 模型、Credit Portfo1io View 模型和 Credit Risk+模型。故選 BCD。

　　14.【答案及解析】ABCDE 風(fēng)險管理和商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在：①承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力;②風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式;③風(fēng)險管理也能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供證據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合;④健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值;(D 風(fēng)險管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求。故選 ABCDE。

　　15.【答案及解析】ADE 計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，對于信用風(fēng)險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法。故選—虹)E。

　　16.【答案及解析】ABCDE 題中、、B、D 三項可以彌補(bǔ)現(xiàn)金流量的不足;E 項有利于樹立積極的公眾形象，防止危機(jī)變得更糟;C 項可以維護(hù)和客戶的關(guān)系，防止擠兌的發(fā)生。故選 ABCDE。

　　17.【答案及解析 1 ABCDE 中國銀監(jiān)會評估國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，貸款風(fēng)險遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備充足率。故選 ABCDE。

　　18.【答案及解析】BCI)存貨周轉(zhuǎn)率是效率比率，資產(chǎn)回報率既是盈利能力比率又是效率比率。故選 BCD。

　　19.【答案及解析】ABCDE 一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，是對未來經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期的結(jié)果，是對未來通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對未來資本回報率預(yù)期的結(jié)果。故選 ABCDE。

　　20.【答案及解析】ACDE 題中 B 項對于損失于事無補(bǔ);A、C、D、E 四項均正確。故選ACDE。

　　21.【答案及解析】DE 公司/機(jī)構(gòu)存款人對商業(yè)銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通過監(jiān)測商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場交易價格的變化，來評估商業(yè)銀行的風(fēng)險水平.并據(jù)此調(diào)整額度和去向。因此.公司/機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的流動性影響較大。故選 DE。

　　22.【答案及解析】AD 信用風(fēng)險是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。故選 AD。

　　23.【答案及解析】ABCD 商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險成本、資本成本和貸款額。故選 ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCDE 題中各選項均屬于良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。故選 ABCDE。

　　25.【答案及解析】ABCDE 在銀行活動中，存在匯率風(fēng)險的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠(yuǎn)期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進(jìn)行自營外匯交易，吸收外幣存款。故選 ABCDE。

　　26.【答案及解析 1 BCDE 題中 A 項是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問題;B、C、D、E 四項均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選 BCDE。

　　27.【答案及解析 1 ACE 題中 B 項應(yīng)而第一資金來源，不是最后資金來源;D 項應(yīng)為保護(hù)存款者的緩沖器。故選 ACE。

　　2B.【答案及解析 1 ABCI)收益率曲線具有代表性、操作性、解釋性、分析性四大特性。故選 ABCD。

　　29.【答案及解析】ABCI)商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險文化、管理戰(zhàn)略四個方面。故選 ABCD

　　30.【答案及解析】ABCD 商業(yè)銀行通常對業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，包括：網(wǎng)絡(luò)中心，全面的風(fēng)險管理范圍，全程的風(fēng)險管理過程，全新的風(fēng)險管理方法。故選 ABCD。

　　31.【答案及解析】ABCDE 全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)的先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法包括：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。故選 ABCDE;

　　32.【答案及解析】BDE 題中 A 項應(yīng)為信用風(fēng)險;C 項應(yīng)為市場風(fēng)險。故選 BDE。

　　33.【答案及解析】ABD 盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選 ABD。

　　34.【答案及解析】ABC 基本面指標(biāo)包括;①品質(zhì)類指標(biāo);②實力類指標(biāo);③環(huán)境類指標(biāo)。故選 ABC。

　　35.【答案及解析】 ACDE 企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般采用 B/S(瀏覽器/服務(wù)器)結(jié)構(gòu)，這種信息傳遞方式的主要優(yōu)點是：①真正實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致調(diào)用;②不需要每個終端都安裝風(fēng)險管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設(shè)成本、保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。故選 ACDE。

　　36.【答案及解析】 ABC 預(yù)期利率上十，浮動利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。預(yù)期利率下降，浮動利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動利率。故選 ABC。

　　37.【答案及解析】BCD 計量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求，即能夠覆蓋所有重大風(fēng)險暴露和不同類型的風(fēng)險;能夠在單一和并表層面按國別計量風(fēng)險;能夠根據(jù)有風(fēng)險轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風(fēng)險。AE 為干擾項。故選 BCD。

　　3B.【答案及解析】ABDE 國家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因為同受國家控制就成為關(guān)聯(lián)方。故選 ABDE。

　　39.【答案及解析】ABD 常用的事前控制方法有：限額管理、風(fēng)險定價、制定應(yīng)急預(yù)案。CE 屬于事后控制方法。故選 ABD。

　　40.【答案及解析】ABCDE 開展操作風(fēng)險和內(nèi)部控制的自我評估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營管理的操作風(fēng)險動態(tài)識別評估機(jī)制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力;③在自我評估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險日常監(jiān)測的基礎(chǔ)平臺;④為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項治理工作成為長期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風(fēng)險損失;⑤促進(jìn)操作風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，通過全員風(fēng)險識別，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。故選 ABCDE。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B 題干中“正相關(guān)或完全正相關(guān)”應(yīng)為負(fù)相關(guān)。

　　2.【答案及解析】B 風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，屬于動態(tài)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　3.【答案及解析】B 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率。

　　4.【答案及解析】A 市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險，這幾種風(fēng)險往往是相互交織，互相影響的。

　　5.【答案及解析】A 商業(yè)銀行正確識別來自于內(nèi)、外部的戰(zhàn)略風(fēng)險，有助于經(jīng)營管理從被動防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃映鰮�，適時采取研發(fā)新產(chǎn)品/服務(wù)、需求創(chuàng)新、業(yè)務(wù)拓展等戰(zhàn)略性措施，提高盈利能力并確保競爭優(yōu)勢。

　　6.【答案及解析】A 商業(yè)銀行對企業(yè)信用分析的 5Cs 系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。

　　7.【答案及解析】B 國家控制的企業(yè) I;1 不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

　　B.【答案及解析】B 第二支柱資本要求，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于 11.5%和 10.5%。

　　9.【答案及解析】B 在某種情況下，專有或保密信息的對外披露會損害銀行的競爭地位，這樣商業(yè)銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進(jìn)行一般性披露，并解釋某些項目未對外披露的事實和原因。

　　10.【答案及解析】B 風(fēng)險是指損失的可能性

　　11.【答案及解析】A 貸款定價中的風(fēng)險成本和貸款成本，分別是用來抵消預(yù)期損失和非預(yù)期損失的。

　　12.【答案及解析】B 商業(yè)銀行規(guī)模越大，抵抗風(fēng)險的能力越強(qiáng)，但同時也意味著商業(yè)銀行可能面臨的風(fēng)險因素也.越多.

　　13.【答案及解析】A 根據(jù)對商業(yè)銀行內(nèi)部評級法依賴程度的不同，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法兩種。對于非零售暴露，兩種評級法都必須估計的風(fēng)險因素是違約概率。

　　14.【答案及解析】A 銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括依法原則、公開原則、公正原則、效率原則。

　　15.【答案及解析】B《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法、內(nèi)部評級高級法來計量信用風(fēng)險。

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