參考答案解析

　　一、單項選擇題

　　1.【答案及解析】A 題中 B 項，該句話應(yīng)為風(fēng)險管理理念，而不是制度;C 項，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡;D 項，風(fēng)險管理文化是通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。故選 A。

　　2.【答案及解析】B 違約概率=1-(1+1 年期無風(fēng)險年收益率)÷(1+零息債券承諾的年收益率)。本題中違約概率=1-(1+5%)÷(1+16.7%)≈0.1。故選 B。

　　3.【答案及解析】B 市場交易過程、中的交易或定價錯誤屬于操作風(fēng)險。故選 B。

　　4.【答案及解析】C 根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險 B 個主要類別。故選 C。

　　5.【答案及解析】C 期權(quán)費(fèi)由期權(quán)的內(nèi)在價值和時間價值兩部分組成。故選 C。

　　6.【答案及解析】D 銀監(jiān)會公布的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)包括：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙、風(fēng)險抵補(bǔ)。故選 D。

　　7.【答案及解析】A 人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×100%。該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率=(40+B)÷2 138×100 0 0=2.25%。故選 A。

　　B.【答案及解析】A 操作風(fēng)險緩釋有三種方法：業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃，商業(yè)保險，業(yè)務(wù)外包 B、C、D 分別對應(yīng)這三種方法。故選 A。

　　9.【答案及解析】A 流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜，通常被視為一種綜合性風(fēng)險。故選 A。

　　10.【答案及解析】A 商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售。故選 A。

　　11.【答案及解析】B 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，是第一道防線。B 項錯誤;A、C、D 三項均正確。故選 B。

　　12.【答案及解析】D 經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本，D 項錯誤;A、B、C 三項均正確。故選 D。

　　13.【答案及解析】D 除了 A、B、C 三項外，良好的公司治理應(yīng)具備的特征還包括兩點：一是科學(xué)的激勵約束機(jī)制;二是先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，能夠為產(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環(huán)境被普遍作促進(jìn)穩(wěn)健公司治理必要條件。故選 D。

　　14.【答案及解析】B 資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]÷平均資產(chǎn)總額=[50+20×(1-35%)]÷180=35%。故選 B。

　　15.【答案及解析】D 資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險的壓力測試為基礎(chǔ)。故選 D。

　　16.【答案及解析】C 題中 C 項應(yīng)為通過資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助;

　　A、B、D 三項均正確。故選 C。

　　17.【答案及解析】C 商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失;對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失.則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選 C。

　　1B.【答案及解析】C 信用風(fēng)險管理領(lǐng)域比較常用的違約概率模型包括 Riskca1C 模型、KMV的 Credit Monitor 模型、KPMG 風(fēng)險中性之價模型以及死亡率模型。信用評分模型是商業(yè)客戶信用評級的一個發(fā)展階段，與違約概率模型位于同一層次。故選 C。

　　19.【答案及解析】A 在實踐中，如果需要對不同投資期限金融產(chǎn)品的投資收益進(jìn)行比較，需要計算產(chǎn)品的年化收益率，同時考慮復(fù)利收益。故選 A。

　　20.【答案及解析】D 題中 A、B、C、三項內(nèi)容都是外匯交易風(fēng)險;D 項是外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險的來源。故選 D。

　　21.【答案及解析】A 風(fēng)險分散化的理論基礎(chǔ)是投資組合理論。故選 A。

　　22.【答案及解析】C 單一法人客 P 的擔(dān)保方式有保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。故選 C。

　　23.【答案及解析】B 商業(yè)銀行對外包業(yè)務(wù)產(chǎn)生的不良后果仍要承擔(dān)責(zé)任。B 項錯誤。故選B。

　　24.【答案及解析】D 國內(nèi)外商業(yè)銀行界目前認(rèn)為比較有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理方法包括：改善公司治理結(jié)構(gòu)，預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備，確保各類主要風(fēng)險得到正確識別和排序。故選 D。，

　　25.【答案及解析】C 從商業(yè)銀行風(fēng)險管理部 J’】設(shè)置情況看，普遍做法是按照“三道防線模式”(前臺業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理職能部門、內(nèi)部審計)劃分風(fēng)險管理職責(zé)，設(shè)置風(fēng)險管理部門。故選 C。

　　26.【答案及解析】A 市場風(fēng)險主要來自所屬經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征，難以通過分散化投資完全消除。故選 A。

　　27.【答案及解析】B 核心存款比例一核心存款/總資產(chǎn)。本題中，核心存款比例=200÷1000=0.2。故選 B。

　　2B.【答案及解析】B 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”包括：安全性、流動性和效益性。故選 B。

　　29�！敬鸢讣敖馕觥緽 現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險管理的重要作用，其體現(xiàn)在四個方面：發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險;保護(hù)和促進(jìn)作用;反饋和建議作用;評價和指導(dǎo)作用。題中 B 項不是現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險管理所產(chǎn)生的作用。而現(xiàn)場檢查是準(zhǔn)備、實施、檢查報告、檢查處理及檢查檔案整理五個階段。故選 B。

　　30.【答案及解析】A 按照國際慣例，針對個人客戶的信用評定，采取簡單的評分方法;針對企業(yè)客戶的信用評定，采取復(fù)雜的評級方法，故選 A。

　　31.【答案及解析】B 限額管理是最常用的風(fēng)險事前控制手段。故選 B。

　　32.【答案及解析】A 企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)，期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務(wù)的價值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費(fèi)。故選 A。

　　33.【答案及解析】C 風(fēng)險是指未來結(jié)果的不確定性。故選 C。

　　34.【答案及解析】A 合格循環(huán)零售風(fēng)險暴落對單一客戶最大信貸余額不超過 100 萬元人民幣。故選 A。

　　35.【答案及解析】A 信用風(fēng)險可以是潛在的.不一定要實際違約了才稱為信用風(fēng)險。A 項錯誤;B、C、D 三項正確。故選 A。

　　36.【答案及解析】C 只有 C 項既考量了商業(yè)銀行的盈利能力，又衡量了商業(yè)銀行的風(fēng)險水平。故選 C。

　　37.【答案及解析】C 按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率=(資本-扣除項)/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5 倍的市場風(fēng)險資本)×100%。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本�？鄢�項包括：譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。本題沒有給出扣除項，因此該商業(yè)銀行的資本是核心資本與附屬資本之和。該商業(yè)銀行資本充足率一(核心資本+附屬資本)/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5 倍的市場風(fēng)險資本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故選 C。

　　38.【答案及解析】D 商業(yè)銀行對本幣進(jìn)行流動性風(fēng)險管理時，對敏感負(fù)債應(yīng)當(dāng)保持其總額的 B0%作為流動性儲備。故選 D。

　　39.【答案及解析】C 損失是一個事后概念，反映的是風(fēng)險事件發(fā)生后所造成的實際結(jié)果;而風(fēng)險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計方法計算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。因此損失和風(fēng)險是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。故選 C。

　　40.【答案及解析】D 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略包括：風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖和風(fēng)險規(guī)避。故選 D。

　　41.【答案及解析】B 作為一種特殊的信用風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。故選 B。

　　42.【答案及解析】C 根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差，相關(guān)系數(shù)為負(fù)時，風(fēng)險分散效果較好�？梢� C 項正確，D項錯誤。只要相關(guān)系數(shù)于 1，即兩種資產(chǎn)的收益率變化不完全正相關(guān)時，該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險小于各項資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和.題目中相關(guān)系數(shù)為正，不能確定相關(guān)系數(shù)等于一或小于一，A、B 項錯誤。故選 C。

　　43.【答案及解析】D 專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮兩方面因素。①與借款人有關(guān)的因素：聲譽(yù)、杠桿、收益波動性。②與市場有關(guān)的因素：經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平。故選 D。

　　44.【答案及解析】A 題中 A 項屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險因素。具體就是有的商業(yè)銀行為了規(guī)避上級行的監(jiān)管，有可能采用化整為零、短貸長用、借新還舊等方式來追求片面的信貸業(yè)務(wù)的余額增長，從而引發(fā)的操作風(fēng)險，失去對長期風(fēng)險的控制。故選 A。

　　45.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時相比單筆貸款業(yè)務(wù)而言，應(yīng)特別注意宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險。單筆貸款業(yè)務(wù)則更注重個人風(fēng)險和公司風(fēng)險。故選 A。

　　46.【答案及解析】C 最主要和最常見的利率風(fēng)險形式是重新定價風(fēng)險。重新定價風(fēng)險又稱為期限錯配風(fēng)險，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債表和外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價期限之間所存在的差異。故選 C。

　　47.【答案及解析】D 金融工具的發(fā)行日期不會對久期產(chǎn)生影響，久期著重未來的發(fā)展。故選 D。

　　4B.【答案及解析】D 市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)彳 i-對沖。故選 D。

　　49.【答案及解析】D 期權(quán)是否執(zhí)行取決于期權(quán)是否具有內(nèi)在價值而不是時間價值。故選 D。

　　50.【答案及解析】C 全面風(fēng)險管理模式的特征有：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全翻的風(fēng)險管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。故選 C。

　　51.【答案及解析】D 樣本均值=(5%一 2%+1%)÷3×100%≈1.33%。故選 D。

　　52.【答案及解析】C 不良貸款包括次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款，這三類加起來除以總貸款等于不良貸款率。本題中.不良貸款率一(10+7+3)÷(50+10+7+3+30)=0.2。故選 C。

　　53.【答案及解析】A 交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，A 項錯誤;B、C、D 三項正

　　確。故選 A。

　　54.【答案及解析】C 傳統(tǒng)觀念認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產(chǎn)中流動性最差的資產(chǎn)，所以A 項正確;易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲得所需資金，當(dāng)市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失，所以 B 項正確;大額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商銀行的流動性風(fēng)險，所以 C 項錯誤;流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率越高表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高。故選 C。

　　55.【答案及解析】D 零售客戶對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平缺乏敏感度，而公司機(jī)構(gòu)客戶對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平高度敏感。故選 D。

　　56.【答案及解析】C 重新定價風(fēng)險是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，可見 C 項錯誤。故選 C。

　　57.【答案及解析】A 個人存款對商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。故選 A。

　　58.【答案及解析】B 題中 B 項是表外資產(chǎn)業(yè)務(wù);A、C、D 三項均正確。故選 B。

　　59.【答案及解析】D 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。故選D。

　　60.【答案及解析】A 風(fēng)險管理的目標(biāo)是降低風(fēng)險，讓風(fēng)險和收益相匹配，A 項錯誤;B、C、D 三項正確。故選 A。

　　61.【答案及解析】A 在市場風(fēng)險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁波動，名義價值一般不具有實質(zhì)性意義，A 項正確。故選 A。

　　62.【答案及解析】D 內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。比如：交易不報告、欺詐、盜竊、盜用資產(chǎn)、偽造、多戶頭支票欺詐、賄賂、回扣和內(nèi)幕交易等。D 項正確;A、B、C 三項錯誤。故選 D。

　　63.【答案及解析】A 商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提是建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。故選 A。

　　64.【答案及解析】B 均值 VaR 度量的是資產(chǎn)價值的相對損失，B 項錯誤;A、C、D 三項正確。故選 B。

　　65.【答案及解析】C 期權(quán)性風(fēng)險往往以附有的條件存在。故選 C。

　　66.【答案及解析】B 重新定價風(fēng)險最大的是以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源。故選 B。

　　67.【答案及解析】B 盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率、凈利息收入率、凈業(yè)務(wù)收益率、非利息收入率、非利息收入比率和資產(chǎn)收益率。故選 B。

　　68.【答案及解析】A 對于信用評級低的客戶收取較高的貸款利率，對自己承擔(dān)更高的風(fēng)險進(jìn)行補(bǔ)償，這種風(fēng)險管理方法屬于風(fēng)險補(bǔ)償。故選 A。

　　69.【答案及解析】B 間接損失或成本，指因管理或清收違約債項產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項的損失或成本。故選 B。

　　70.【答案及解析】C 市場風(fēng)險限額管理應(yīng)綜合考慮流動性風(fēng)險等，它不是完全獨(dú)立的，C項錯誤。故選 C。

　　71.【答案及解析】D 流動比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。故選 D。

　　72.【答案及解析】C 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過分析和處理的數(shù)據(jù)主要分為中間計量數(shù)據(jù)、組合結(jié)果數(shù)據(jù);需要收集的風(fēng)險信息、數(shù)據(jù)通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)。故選 C。

　　73.【答案及解析】B 13 項應(yīng)該是由波動負(fù)債變?yōu)橹鲃迂?fù)債。故選 B。

　　74.【答案及解析】D 價外期權(quán)與平價期權(quán)的內(nèi)在價值為零，D 項錯誤。故選 D。

　　75.【答案及解析】C 債券 A、B 在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等。故選 C。

　　76.【答案及解析】D 資本金的規(guī)模決定銀行面對流動性風(fēng)險的能力，風(fēng)險管理水平則影響著風(fēng)險發(fā)生的概率和承擔(dān)風(fēng)險的能力。故選 D。

　　77.【答案及解析】D 黑客入侵屬于外部風(fēng)險。故選 D。

　　78.【答案及解析】B 在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機(jī)的狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負(fù)債無法展期或以其他負(fù)債替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。故選 B。

　　79.【答案及解析】D 客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面，分別是經(jīng)濟(jì)損失

　　和會計損失。故選 D。

　　80.【答案及解析】C 利率互換是指兩筆貨幣相同、債務(wù)額相同(本金相同)、期限相同的資金，利率的調(diào)換。這個調(diào)換是雙方的，如固定利率與浮動利率的調(diào)換，甲方以固定利率換取乙方的浮動利率，乙方則以浮動利率換取甲方的固定匯率，故稱互換。A 企業(yè)需要的是固定利率融資，因此進(jìn)行浮動利率融資，與 B 企業(yè)的固定利率調(diào)換;反之，B 企業(yè)也是一樣的道理。故選 C。

　　81.【答案及解析】A 資產(chǎn)凈利率一凈利潤/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2】×100%。故選 A。

　　82.【答案及解析】B 總的資產(chǎn)百分比收益率等于每種資產(chǎn)所占比例與對應(yīng)百分比收益率的乘積之和，因此該部門總的資產(chǎn)百分比收益率為 20%×8%+40%×10%+40%×12%=10.4 %。故選 B。

　　83.【答案及解析】B 流動性是商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)，以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數(shù)量。故選 B。

　　84.【答案及解析】C 銀行風(fēng)險管理的流程是風(fēng)險識別/分析、風(fēng)險計量/評估、風(fēng)險監(jiān)測/報告、風(fēng)險控制/緩釋。故選 C。

　　85.【答案及解析】C 一個債務(wù)人只能有一個客戶信用評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有多個債項評級。故選 C。

　　86.【答案及解析】A 貸款損失準(zhǔn)備充足率一貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，因此，該銀行貸款實際計提為 1 100×}、o%=BB0(億元)。故選 A。

　　87.【答案及解析】C 市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為 1 年，選項 C 說法有誤。故選C。

　　8B.【答案及解析】C 持有期為 1 天，置信水平為 99%，風(fēng)險價值為 1 萬元，則表明該資產(chǎn)組合在 1 天中的損失有!)9%的可能不會超過 1 萬元。同理，持有期為 2 天，置信水平為 9B%，風(fēng)險價值為 2 萬元.則表明該資產(chǎn)組合在 2 天中的損失有 9B%的可能不會超過 2 萬元。故選 C。

　　89.【答案及解析】C 流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數(shù)量。C 項不包括在內(nèi)。故選 C。

　　90.【答案及解析】B 流動性最差的資產(chǎn)包括無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貸資產(chǎn)等。故選 B。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案及解析】ABCD 影響期權(quán)價值的主要因素包括：標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格、期權(quán)的執(zhí)行

　　價格、期權(quán)的到期期限和標(biāo)的資產(chǎn)價格的波動率。故選 ABCD。2.【答案及解析】ABCDE 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)做法，實物資損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。故選 ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC 在正缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升，D 項錯誤;在負(fù)缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，E 項錯誤。故選 ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE 市場風(fēng)險包括：利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、;利率風(fēng)險和商品風(fēng)險。故選 ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE 商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。故選 ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE 連續(xù)營業(yè)方案應(yīng)該是一個全面的計劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險評估、面臨災(zāi)難時的風(fēng)險緩釋措施、常年持續(xù)性/經(jīng)營性的恢復(fù)程序和計劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營意識培訓(xùn)。故選 ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD 風(fēng)險和損失是不可能被完全避免的，E 項錯誤。故選 ABCD。

　　B.【答案及解析】ABCE 不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個概念，D 項錯誤。A、

　　B、C、E 四項均正確。故選 ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD 商業(yè)銀行員工由于知識或技能匱乏而給商業(yè)銀行造成風(fēng)險的主要行為模式包括：①在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認(rèn)為正確而實際錯誤的方式工作;②意識到自己缺乏必要知識，但是出于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;③意識到本身缺乏必要的知識，并進(jìn)而利用這種缺陷。故選 ABD。

　　10.【答案及解析】ABD 法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。C、E 兩項屬于個人信貸業(yè)務(wù)。故選 ABI)。

　　11.【答案及解析】ABCD 定量指標(biāo)包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險類指標(biāo)、零容忍度類指標(biāo)。故選 ABCD。

　　12.【答案及解析】AC 計量違約損失率的方法主要有市場價值法和回收現(xiàn)金流法。故選 AC。

　　13.【答案及解析 1 ABCDE 國內(nèi)外商業(yè)銀行界普遍認(rèn)為有助于改善其聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳操作實踐除題目中的五個選項外，還有增強(qiáng)對客戶/公眾的透明度;將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來;保持與媒體的良好接觸;制定危機(jī)管理規(guī)劃。故選 ABCDE。

　　14.【答案及解析】BC 資產(chǎn)證券化的種類有：①廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化;②根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型不同可分為：住房抵押貸款證券(MBS)和資產(chǎn)支持證券(ABS);③從資產(chǎn)質(zhì)量看可分為：不良貸款(次級貸款)證券化和優(yōu)良貸款證券化;④從貸款的形式階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化;⑤從貸款的會計核算方式看，可分為表內(nèi)貸款券化和表外貸款證券化故選 BC：

　　15.【答案及解析】ABD 零售風(fēng)險暴露應(yīng)同時具備三個特征：債務(wù)人是一個或幾個自然人;筆數(shù)多，單筆金額小;按照組合方式進(jìn)行管理。故選 ABD。

　　16.【答案及解析 1 ABDE 商業(yè)銀行常用的風(fēng)險識別方法包括：制作風(fēng)險清單、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析法。故選 ABDE。

　　17.【答案及解析】ABDE 題中 C 項的期限應(yīng)為 90 天;A、B、D、E 四項均是違約情形。故選ABDE。

　　18.【答案及解析】ACE 巴塞爾委員會其提出三種交易對手信用風(fēng)險暴露計量方法，①現(xiàn)期風(fēng)險暴露法：適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險暴露(EAD)的計量;②標(biāo)準(zhǔn)法，僅適用于計算場外衍生工具交易的違約風(fēng)險暴露;③內(nèi)部模型法，適用于場外衍生工具交易和證券融資交易。故選 AC、E。

　　19.【答案及解析】 ABDE 銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心;通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露;增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解、努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。C 項通過審慎有效的監(jiān)管，提高銀行盈利能力為干擾項。故選 ABDE.

　　20.【答案及解析】 ABCDE 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對風(fēng)險計量模型的監(jiān)督檢查包括以下內(nèi)容：①建立各類風(fēng)險計量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累了足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計量、監(jiān)測風(fēng)險的各種主要假定、參數(shù)是否恰當(dāng);③是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對風(fēng)險計量模型的修正、檢驗和內(nèi)部審查程序;⑤對風(fēng)險計量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全;⑥風(fēng)險管理人員是否充分理解模型設(shè)計原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選 ABCDE。

　　21.【答案及解析】ABCE 信用衍生產(chǎn)品包括：總收益互換、信用違約互換、信用價差衍生產(chǎn)品、信用聯(lián)動票據(jù)以及混合工具。故選 ABCE。

　　22.【答案及解析】 CD 題中 A 項得出的是流動性覆蓋率。B、E 兩項不是對存貸比的監(jiān)管要求。C、D 兩項是對存貸比監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)容的正確表述。故選 CD。

　　23.【答案及解析】 ABCDE 對于期貨交易價格發(fā)現(xiàn)功能說法正確的有：①期貨交易所是一個公開、公平、公正、競爭的交易場所;②期貨交易所將眾多影響供求關(guān)系的因素集中于交易所內(nèi);③期貨交易所通過公開競價.形成一個公正的交易價格;④期貨交易價格被作為該商品價值的基準(zhǔn)價格;⑤人們可以利用期貨交易價格信息來進(jìn)行各自的生產(chǎn)、經(jīng)營、消費(fèi)決策。故選 ABCDE。

　　24.【答案及解析 1 BCD 核心雇員流失的風(fēng)險具體體現(xiàn)為：缺乏足夠后援、替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制。故選 BCD。

　　25.【答案及解析】AC 不屬于交易賬戶的頭寸一般包括：為耐沖銀行賬戶風(fēng)險而持有的衍生工具頭寸和向客戶提供結(jié)構(gòu)性投資和理財產(chǎn)品且進(jìn)行了完全對沖的衍生產(chǎn)品。故選 AC。

　　26.【答案及解析】ABCDE 國別風(fēng)險的主要類型包括：轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。其中轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的最主要類型之一。故選 ABCDE。

　　27.【答案及解析】 ABCD 產(chǎn)品成本增加屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險，提供電子銀行服務(wù)屬于競爭對手風(fēng)險，根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求屬于客戶風(fēng)險，產(chǎn)品研發(fā)失敗屬于項目風(fēng)險，收益下降屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險。故選 ABCD。

　　28.【答案及解析】ABCDE“違規(guī)”是操作風(fēng)險;“信用分?jǐn)?shù)”是信用風(fēng)險;“房地產(chǎn)市場”是市場風(fēng)險;“資金吃緊”是流動性風(fēng)險;“形象”是聲譽(yù)風(fēng)險。故選 ABCDE。

　　29.【答案及解析 1 ABC D 項不應(yīng)列入交易賬戶;E 項中在交易之前就劃分清楚了;A、B、C 三項正確。故選 ABC。

　　30.【答案及解析】ABCD 即期外匯交易不能用來規(guī)避外匯風(fēng)險，要通過衍生品進(jìn)行對沖操作，E 項錯誤;A、B、C、D 四項均正確。故選 ABCD。

　　31.【答案及解析 1 ABCDE 與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁;連環(huán)擔(dān)保十分普遍;真實財務(wù)狀況難以掌握;系統(tǒng)性風(fēng)險較高;風(fēng)險識別和貸后管理難度大。故選 ABCDE。

　　32.【答案及解析】ABCE 內(nèi)部審計定期對風(fēng)險管理體系的組成部門和環(huán)節(jié)進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性、有效性的獨(dú)立審查和評價。故選 ABCE。

　　33.【答案及解析】ABCDE 代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時不恰當(dāng)?shù)男麄鲗?dǎo)致誤導(dǎo)銷售;計算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計劃不力造成代理業(yè)務(wù)中數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)。故選 ABCDE。

　　34.【答案及解析】CDE 不可管理的風(fēng)險只能消極地轉(zhuǎn)移、規(guī)避、補(bǔ)償。故選 CDE。

　　35.【答案及解析】ABCDE 影響違約損失率的主要因素包括：清償優(yōu)先性、抵押品、借款企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)、公司所在行業(yè)和當(dāng)前經(jīng)濟(jì)處于繁榮還是蕭條。故選 ABCDE。

　　36.【答案及解析】ACDE 常用的事后控制方法有：風(fēng)險緩釋或風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險資本重新分配、提高風(fēng)險資本水平，B 項屬于事前控制方法。故選 ACDE。

　　37.【答案及解析】BCE 缺口分析的局限性包括：①忽略了同一時間段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;②未考慮由于重新定價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險;③只能反映利率變動的短期影響;④未能反映利率變動對非利息收入和費(fèi)用的影響。故選 BCE。

　　3B.【答案及解析】ABC 健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括樹立正確的風(fēng)險管理理念、加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織三個方面。D、E 兩項均為干擾項。故選 ABC。

　　39.【答案及解析 1 ABDE 市場價格包括：利率、匯率、股票價格和商品價格。故選

　　ABDE。

　　40.【答案及解析】ABD 廣義上井，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級管理人員準(zhǔn)入。故選 ABD。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B 股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險、

　　2.【答案及解析】A 商業(yè)銀行對新增貸款通常持有 100%的現(xiàn)金。

　　3.【答案及解析】B 同受國家控制的企業(yè)不一定為關(guān)聯(lián)方，也可以彼此之間毫無交集。

　　4.【答案及解析】A 馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不等于 1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。

　　5.【答案及解析】B 我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　6.【答案及解析】A 信用風(fēng)險管理不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款的層面上，還應(yīng)當(dāng)從貸款組合的層面進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測和控制。

　　7.【答案及解析】B 質(zhì)押是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　8.【答案及解析】A 良好風(fēng)險識別應(yīng)遵循原則：全面性、前瞻性。

　　9.【答案及解析】A 某銀行 200B 年末可疑類貸款余額為 400 億元，損失類貸款余額為 200億元，各項貸款余額總額為 4()000 億元，若要保證不良貸款率低于 3%，則該銀行次級類貸款余額最多為 600 億元。

　　10.【答案及解析】B 這是市場價值的概念，并非公允價值的概念。

　　11.【答案及解析】B 貸款五級分類主要用于貸后管理。

　　12.【答案及解析】B 風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報告路線。

　　13.【答案及解析】B 災(zāi)難性損失是指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失，題干表述錯誤，不應(yīng)該是“預(yù)期損失”。

　　14.【答案及解析】A 健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括：樹立正確的風(fēng)險管理理念;加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用;創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

　　15.【答案及解析】B 應(yīng)為借款人內(nèi)部評級 1 年期違約概率與 0.03%中的較高者。

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