參考答案

　　1.D

　　解析：D【解析】根據(jù)不良貸款率公式：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%，該銀行的不良貸款率為：(40+9+1)/(i00+100+49+9+1)×100%=ll%，故D選項正確

　　2.A

　　解析：A【解析】客戶信用評級中，違約概率的估計包括兩個層面：一是單一借款人的違約概率;二是某一信用等級所有借款人的違約概率。故A選項符合題意。

　　3.D

　　解析：D【解析】對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容就是對承擔(dān)的風(fēng)險進行合理定價，在金融資產(chǎn)的定價中充分考慮風(fēng)險因素，通過定價來索取風(fēng)險回報

　　4.D

　　解析：D【解析】通常操作風(fēng)險與內(nèi)部控制自我評估運用的方法有：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、德爾菲法以及調(diào)查問卷法等。故選D

　　5.B

　　解析：B【解析】A項應(yīng)規(guī)避的是自身的風(fēng)險;C項魔為市場價格;D項銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

　　6.A

　　解析：A【解析】考生可形象化記憶：橫向是企業(yè)目標，縱向是備個層級，分散于各個部門角落的是風(fēng)險管理要素

　　7.B

　　解析：B【解析】最終的監(jiān)督和控制權(quán)力只能集中在總行。商業(yè)銀行對外幣的流動性風(fēng)險管理包括A、C、D三項所述內(nèi)容

　　8.A

　　解析：A【解析】名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，不具有實質(zhì)性意義

　　9.D

　　解析：D【解析】相關(guān)性，就是兩個債務(wù)人同時違約的概率。這個概念是解題關(guān)鍵，如果不能正確理解，看到“相關(guān)”就要考慮能同時作用于幾個債務(wù)人的情形，所給四個選項中，A、B、C都是能影響一批債務(wù)人的因素，它們作用于政治環(huán)境、市場環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境，只有D項是作用于自己不會影響他人的情形。故選D

　　10.A

　　解析：A【解析】本題考查審慎經(jīng)營類指標的種類。審慎經(jīng)營類指標包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。成本收入比屬于經(jīng)營類指標，并不包含在此之列

　　11.B

　　解析：B【解析】健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括：(1)樹立正確的風(fēng)險管理理念;(2)加強高級管理層的驅(qū)動作用;(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

　　12.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險自留是指對一些無法避免的風(fēng)險，在不影響大局利益的前提下自我承擔(dān)所面臨的風(fēng)險。

　　13.D

　　解析：D【解析】內(nèi)部流程因素引起的擻作風(fēng)險是指由予商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)/會汁錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面。本題中的操作風(fēng)險就是由于業(yè)務(wù)流程沒有被嚴格執(zhí)行而造成的，故選D

　　14.D

　　解析：D【解析】交易/定價錯誤是指在交易過程中，未遵循操作規(guī)定導(dǎo)致交易和定價出現(xiàn)錯誤

　　15.C

　　解析：C【解析】會計資本又稱賬面資本，故A選項說法錯誤。監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的(而非完全取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平)商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，故B、D選項說法錯誤。經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。故C選項說法正確

　　16.D

　　解析：D【孵析】A項屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險。B項屬于技術(shù)風(fēng)險，C項屬于品牌風(fēng)險

　　17.C

　　解析：C【解析】不管是買方期權(quán)還是賣方期權(quán)都是期權(quán)的“持有者”，“買賣”是他們未來的權(quán)利。與期權(quán)有關(guān)的任何參數(shù)變動如果對持有人來說風(fēng)險增大，期權(quán)的價值就會增大。本題中。期限增加和波動率增加都是增大風(fēng)險，于是會增加期權(quán)的價值。需要注意的是，對于期權(quán)的“買方賣療”不能簡單認為兩者是對應(yīng)買賣關(guān)系。

　　18.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中予同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款者，應(yīng)是多方面開展，這是基于風(fēng)險分散的風(fēng)險管理策略。

　　19.B

　　解析：B【解析】內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管投章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失

　　20.B

　　page 19 / 31

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險規(guī)避的做法簡單地說就是“不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險”。故選B

　　21.D

　　解析：D【解析】使用高級計量法計算風(fēng)險資本配置時，操作風(fēng)險模型和模型獨立驗證是商業(yè)銀行在開發(fā)內(nèi)部計量系統(tǒng)過程中必須有的程序

　　22.D

　　解析：D【解析】客戶違約給商業(yè)銀行帶來的債項損失包括兩個層面：一是經(jīng)濟損失，包括折現(xiàn)率、貸款清收過程中較大的直接成本和經(jīng)濟成本;二是會計損失，包括違約貸款朱收回的貸款本金和利息

　　23.D

　　解析：D【解析】買方期權(quán)持有者的最大損失是期權(quán)費。故選D

　　24.D

　　解析：D【解析】本題考查健全完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的內(nèi)容

　　25.D

　　解析：D【解析】存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365÷存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]，將題干數(shù)字代人計算即可。

　　26.B

　　解析：B【解析】假設(shè)目前市場上的收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品;如果預(yù)期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品。則該l0年期政府債券的市場價格會下降，故選B

　　27.C

　　解析：C【解析】流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數(shù)量

　　28.D

　　解析：D【解析】自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進行識別和管理

　　29.C

　　解析：C【解析】國際黃金以美元計價，即通過國際金價“美元/盎司”的單位換算成“元/克”。金價與人民幣匯率走勢具有一定的關(guān)聯(lián)度，黃金價格波動屬于匯率風(fēng)險

　　30.B

　　解析：B【解析】當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強。因此，本題答案為B。

　　31.B

　　解析：B【解析】壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進行模擬和估計。

　　32.C

　　解析：C【解析】對于主動負債比率較低的大部分中小商業(yè)銀行來說，大額負債依賴度通常為負值

　　33.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)通常有分散型和集中型兩種。商業(yè)銀行分散型風(fēng)險管理部門結(jié)構(gòu)的缺點分析包括難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息、商業(yè)銀行無法形成長期的核心競爭力、不利于商業(yè)銀行形成強大的定價能力，故A、B、C均正確。D選項將技術(shù)支持等風(fēng)險管理職能外包給專業(yè)服務(wù)供應(yīng)商屬于建立分散型風(fēng)險管理部門的正確做法

　　34.A

　　解析：A【解析】針對單一客戶進行授信限額管理時，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額

　　35.B

　　解析：暫無

　　36.C

　　解析：C【解析】由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險低的銀行，或者要求風(fēng)險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部審計機梅豹專業(yè)力量，能夠使銀行形成更強的監(jiān)管約束

　　37.B

　　解析：B【解析】從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵機制應(yīng)當以經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率和經(jīng)濟增加值為參照基準。如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔(dān)了很高的風(fēng)險，則其所占用的經(jīng)濟資本必然很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)造的價值(經(jīng)濟增加值)也是有限的。

　　38.C

　　解析：C【解析】由于債券A、B在其他方面都相同，因此若到期收益率均等于市場利率，則它們的久期相等

　　39.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預(yù)期損失加上非預(yù)期損失。故選C。

　　40.C

　　解析：C【解析】金融資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)

　　41.B

　　解析：B【解析】按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶。其中，法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶，而企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。

　　42.D

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　　解析：D【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應(yīng)用VaR方法計量市場風(fēng)險，而不是信用風(fēng)險。

　　43.B

　　解析：B【解析】歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及“肥尾”問題

　　44.B

　　解析：B【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。45.C

　　解析：C【解析】高級管理層負責(zé)具體執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，即將該系統(tǒng)轉(zhuǎn)化為具體的政策、程序和步驟，以便于業(yè)務(wù)部門的貫徹落實和對照檢查

　　46.C

　　解析：C【解析】在代理業(yè)務(wù)中，由于人員因素引起的操作風(fēng)險違規(guī)事項主要包括：(1)業(yè)務(wù)人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算;(2)內(nèi)外勾結(jié)編造虛假代理業(yè)務(wù)合同騙取手續(xù)費收入

　　47.D

　　解析：D【解析】流動性風(fēng)險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)倒閉的直接原因，指商業(yè)銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負債流動性風(fēng)險

　　48.D

　　解析：D【解析】20世紀60年代前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入資產(chǎn)風(fēng)險管理模式，60年代后進入負債風(fēng)險管理模式，70年代后屬于資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式，80年代后是全面風(fēng)險管理模式

　　49.C

　　解析：C【解析】市場準入的原則包括公開、公正、公平、效率、便民

　　50.B

　　解析：B【解析】在某一時點。一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　51.C

　　解析：C【解析】信用衍生產(chǎn)品的交割方式有兩種：可現(xiàn)金方式，也可實物方式。

　　52.C

　　解析：C【解析】業(yè)務(wù)準人是指按照審慎性標準，批準銀行機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種。

　　53.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟資本

　　54.C

　　解析：C【解析】基準風(fēng)險也稱為利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，在利息收益和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。所以此題的風(fēng)險屬于基準風(fēng)險

　　55.C

　　解析：C【解析】在法人客戶評級模型中，CrEdit Monitor模型的核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率。故選C

　　56.B

　　解析：B【解析】貸款轉(zhuǎn)讓(又稱貸款出售)通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險，增加收益，實現(xiàn)資產(chǎn)多元化，提高經(jīng)濟資本配景效率

　　57.D

　　解析：D【解析】風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段

　　58.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險文化的精神核心應(yīng)與思想狀況有關(guān)，通過分析可知只有管理理念是屬于精神層面，其余三項均是為理念服務(wù)，也是由理念控制的

　　59.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險限額是指對照一定的計量方法所計量的市場風(fēng)險設(shè)定的限額，如對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額和對期權(quán)性頭寸沒定的期權(quán)性頭寸限額。故選C。

　　60.B

　　解析：B【解析】短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風(fēng)險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用

　　61.D

　　解析：D【解析】A是多家銀行，B是多家投資方;C是多個國家。都可以達到風(fēng)險分散的效果

　　62.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體的標準，對于內(nèi)部數(shù)據(jù)，它規(guī)定：無論用于計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

　　63.B

　　解析：B【解析】組合風(fēng)險限額是商業(yè)銀行資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。通過設(shè)定組合限額，能防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某一行業(yè)、某一地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險，提離風(fēng)險管理水平

　　64.D

　　解析：D【解析】收益下降屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險，D項說法錯誤.

　　65.B

　　解析：B【解析】根據(jù)KPMG風(fēng)除中性定價模型，1年內(nèi)的違約概率=l-(1+為期l年的無風(fēng)險收益率)/(1+零息債券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%

　　66.C

　　解析：C【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風(fēng)險的大小

　　67.C

　　解析：C【解析】本題可根據(jù)融資缺l21的計算公式作答。

　　68.A

　　解析：A【解析】融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額=700-300=400(億元);融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)=400+100=500(億元)。

　　69.C

　　解析：C【解析】Altman的Z計分模型中用來衡量企業(yè)流動性的指標是一定總資產(chǎn)下營運資本所占的比重，用公式可表示為(流動資產(chǎn)-流動負債)/總資產(chǎn)。

　　70.A

　　解析：A【解析】貸款定價中的風(fēng)險成本一般是指預(yù)期損失

　　71.B

　　解析：B【解析】我國現(xiàn)行《擔(dān)保法》規(guī)定。訂立抵押合同時，抵押權(quán)人和抵押人不可以在合同中約定在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物所有權(quán)轉(zhuǎn)為債權(quán)人所有。故選B。

　　72.B

　　解析：B【解析]2011年，我國監(jiān)管當局出臺r貸款風(fēng)險分類的指導(dǎo)原則，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(后三類合稱為不良貸款)。不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(8+1+1)/(200—180)=50%。

　　73.A

　　解析：A【解析】操作風(fēng)險評估的原則之一是由表及里，操作風(fēng)險具體可劃分為非流程風(fēng)險、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險和控制派生風(fēng)險。非流程風(fēng)險是由政策、管理模或等系統(tǒng)原因產(chǎn)生的;流程環(huán)節(jié)風(fēng)險是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風(fēng)險因素;控制派生風(fēng)險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險因素

　　74.D

　　解析：D【解析】保持良好的流動性狀況能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運營產(chǎn)生的積極作用：(1)增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;(2)確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系;(3)避免銀行資產(chǎn)廉價出售，損害股東利益;(4)降低銀行借入資金時所需支付的風(fēng)險溢價

　　75.B

　　解析：B【解析】監(jiān)管當局允許商業(yè)銀行在計算操作風(fēng)險損失時使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但是商業(yè)銀行必須驗證相關(guān)性假設(shè)方面的假設(shè)條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風(fēng)險損失之間的相關(guān)系數(shù)方面的精確性

　　76.C

　　page 24 / 31

　　解析：C【解析】分解分析方法是將復(fù)雜的因素分解成多個相對簡單的風(fēng)險因素，從中識別可能造成嚴重損失的因素的風(fēng)險識別方法。

　　77.C

　　解析：C【解析】制作風(fēng)險清單是銀行識別風(fēng)險最基本的方法;失誤樹分析用來識別和分析風(fēng)險損失發(fā)生前存在的各種不當行為;資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法是分析財務(wù)資料來識別風(fēng)險;情景分析法是識別潛在風(fēng)險。故選C。

　　78.D

　　解析：D【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險來源于銀行資產(chǎn)與負債以及資本之間幣種的不匹配

　　79.D

　　解析：D【解析】A中數(shù)值應(yīng)為20%;B 中數(shù)值應(yīng)為30%;C中數(shù)值應(yīng)為30%

　　80.D

　　解析：D【解析】授信集中度限額可以按不同維度進行設(shè)定，其中行業(yè)等級、產(chǎn)品等級、風(fēng)險等級和擔(dān)保是其最常用的組合限額設(shè)定維度

　　81.D

　　解析：D【解析】信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高。

　　82.D

　　解析：D【解析】集團法人客戶的風(fēng)險識別和貸后監(jiān)管難度較大。

　　83.B

　　解析：B【解析】核心存款比例一核心存款÷總資產(chǎn)，由此得200÷1000—0.2

　　84.B

　　解析：B【解析】操作風(fēng)險評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知。故選B

　　85.B

　　解析：B【解析】撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)÷(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　86.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論的管理模式包括資產(chǎn)風(fēng)險管理模式、負債風(fēng)險管理模式、資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式和全面風(fēng)險管理模式。因此，本題答案為C

　　87.C

　　解析：C【解析】信用風(fēng)除也可以發(fā)生在實際違約之前。貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，不是唯一的。交易對手信用評級的下降也屬于信用風(fēng)險，因為存在潛在的損失。故選C。

　　88.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會認為最具流動性的資產(chǎn)是現(xiàn)金及.強中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資

　　89.B

　　解析：暫無

　　90.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理綦本做法：(1)明確董事會和高級管理層的責(zé)任;(2)建立清晰的戰(zhàn)略風(fēng)險管理流程;(3)采取恰當?shù)膽?zhàn)略風(fēng)險管理辦法。A、B、C都是聲譽風(fēng)險管理辦法

　　91.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財務(wù)/會計錯誤、文件/合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、錯誤監(jiān)控/報告、結(jié)算/支付錯誤、交易/定價錯誤六個方面

　　92.B,C,

　　解析：BC【解析】本題考查對收益率曲線圖的理解。收益率曲線圈中的橫坐標和縱坐標分別表示資產(chǎn)的各到期期限和對應(yīng)的收益率。

　　93.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本題考查利率風(fēng)險的分類。根據(jù)利率方面的知識可以知道，利率風(fēng)險包括：重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準風(fēng)險、期權(quán)性風(fēng)險。因此選項A、B、C是正確的

　　94.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面，從而有效地控制組合信用風(fēng)險，提高風(fēng)險管理水平。組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，因此B、E項正確。 資產(chǎn)證券化有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量，擴大資金來源，緩解資本充足壓力，提高金融系統(tǒng)的安全性，因此C選項正確;信用衍生產(chǎn)品是用來轉(zhuǎn)移、對沖信用風(fēng)險的金融工具，可以將單筆貸款或資產(chǎn)組合的全部違約風(fēng)險轉(zhuǎn)移給交易對方，因此D選項正確。

　　95.C,D,

　　解析：CD【解析】風(fēng)險管理的“三道防線”是：第一防線——前臺業(yè)務(wù)人員;第二道防線——風(fēng)險管理職能部門;

　　第三道防線——內(nèi)部審計部門

　　96.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】面對當前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟、金融格局，各國政府及監(jiān)管機構(gòu)有必要進一步加強并深化銀行監(jiān)管，主要因為：(1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)I(2)銀行普遍存在通過擴大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動;(3)存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的;(4)風(fēng)險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素。銀行機構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險獲得收益;(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論

　　97.C,E,

　　解析：CE【解析】使銀行喪失流動性主要有兩個方面：銀行自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題導(dǎo)致流動性受損;公眾對銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致銀行的無法應(yīng)對。

　　98.A,B,C,D,E,

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　　解析：ABCDE【解析】本題考查貸款分類。我國監(jiān)管當局出臺的貸款五級分類包含正常、關(guān)注、次級、可疑、損失的貸款

　　99.A,B,

　　解析：AB【解析】商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失，通常用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失，對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當采取事前嚴格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)/行為的做法加以防范

　　100.A,C,

　　解析：AC【解析】利率敏感性缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負債。由此可知，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口;當某一時段內(nèi)的負債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感型缺口

　　101.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】本題考查權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。五個選項都在質(zhì)押的范圍之內(nèi)

　　102.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】對于巨大的災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采用保險手段來轉(zhuǎn)移

　　103.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響，主要包括宏觀經(jīng)濟因索、行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險。A、C、D選項屬于區(qū)域風(fēng)險應(yīng)當關(guān)注的內(nèi)容，B選項屬于行業(yè)風(fēng)險應(yīng)當關(guān)注的內(nèi)容。故A、B、C、D、E選項均符合題意。

　　104.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進行合成，為投資者提供類似貸款或信用資產(chǎn)的投資產(chǎn)品。它的構(gòu)成要素包括：(1)投資者承擔(dān)標的資產(chǎn)的所有風(fēng)險和現(xiàn)金流;(2)銀行支付標的資產(chǎn)的所有收益;(3)投資者反過來要支付相應(yīng)的融資成本;(4)投資者承擔(dān)標的資產(chǎn)價格變動的所有風(fēng)險。選項D屬于總收益互換的性質(zhì)之一，麗不屬于構(gòu)成要素。故選ABCE

　　105.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動包括：外幣存款、外幣貸款、外幣債券投資、跨境投資。因此正確答案為ABCE。D項中外匯遠期買賣不屬于商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)

　　106.B,C,

　　解析：BC【解析】保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種

　　107.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　108.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】風(fēng)險價值是以絕對數(shù)表示的，而不是以概率百分比表示的。B項錯誤。故選ACDE

　　109.A,B,D,E,

　　解析：ABDE【解析】以風(fēng)險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，

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　　具體包括：了解機構(gòu)、風(fēng)險評估、規(guī)劃監(jiān)管行動、準備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查、實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測

　　110.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】A是國家風(fēng)險主權(quán)評級的概念;B國家風(fēng)險主權(quán)評級涉及異國政治、經(jīng)濟、文化、外交、國防等多方面問題;C對每一個被討論的國家，主權(quán)風(fēng)險分析必須是動態(tài)的，并且與變化的全球環(huán)境相適應(yīng);D解釋主權(quán)評級的模型也要是動態(tài)變化的;E對于現(xiàn)在主權(quán)評級方法，政治經(jīng)濟學(xué)的技巧比計量經(jīng)濟學(xué)的科學(xué)方法還要重要。與其他信用風(fēng)險評分/評級相比，需要更多的是經(jīng)驗判斷，但是不能因此說它簡單，與其說它是一門精確的科學(xué)，不如說它是一門蘊含著不可預(yù)見性的藝術(shù)。

　　111.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件;(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機會;(3)對主要風(fēng)險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失;(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險;(5)優(yōu)化經(jīng)常本配置，并降低資本使用成本;(6)強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程;(7)避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

　　112.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括：(1)提高發(fā)言人的溝通技能;(2)提高解決問題的能力;(3)危機現(xiàn)場處理;(4)制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制;(5)危機處理過程中的持續(xù)溝通;(6)管理危機過程中的信息交流;(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)。故選ABCDE

　　113.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括：流動性、盈利能力、市場風(fēng)險敏感度、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平和內(nèi)部控制、風(fēng)險狀況和資本充足性。故選ABCDE。

　　114.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】授信集中限額可以按不同的維度進行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度

　　115.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當具有明確的頭寸管理政策和程序，除了上述選項所述內(nèi)容，同時還要評估市場變量的質(zhì)量和可獲得性、市場交易的規(guī)模、交易頭寸的規(guī)模等

　　116.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查個人住房抵押貸款涉及的風(fēng)險，主要包括經(jīng)銷商風(fēng)險、假按揭風(fēng)險、借款人的經(jīng)濟財務(wù)狀況惡化的風(fēng)險、由于房產(chǎn)價值下跌導(dǎo)致超額押值不足，所以A、B、C、D項正確

　　117.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險監(jiān)管指標包括不良貸款率、預(yù)期損失率、單一(集團)客戶授信集中度、貸款風(fēng)險遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準備充足率

　　118.C,D,

　　解析：CD【解析】利率風(fēng)險通常是以利率敏感度測量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD

　　119.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五個選項都是流動性負債，除此還包括一個月內(nèi)到期的定期存款(不含財政性存款)。

　　120.A,D,E,

　　解析：ADE【解析】利率互換的主要作用是規(guī)避利率風(fēng)險和根據(jù)雙方各自的比較優(yōu)勢，有效降低各自融資成本，實現(xiàn)雙贏。故選ADE

　　121.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極熏組，對貸款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變得導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降。二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊。三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。

　　122.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當做到維護股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認利益相關(guān)者的合法權(quán)利。保證及時準確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)管，所以.B、C、D、E項正確，A選項屬于巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。

　　123.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，其為一個動態(tài)、連續(xù)的過程，通常包括兩個層面：(1)跟蹤已識別風(fēng)險的發(fā)展變化情況，包括在整個授信用周期內(nèi)，風(fēng)險產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，評估風(fēng)險緩釋計劃需求;(2)根據(jù)風(fēng)險的變化情況及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對計劃，并對已發(fā)生的風(fēng)險及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險和新增風(fēng)險及時識別、分析，以便采取適當?shù)膽?yīng)對措施。

　　124.A,B,

　　解析：AB【解析】本題考查信貸資產(chǎn)證券化的產(chǎn)品分類，分為兩類，即資產(chǎn)支持債券、住房抵押貸款證券。

　　125.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】本題考查對經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法的理解。在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率(RAROC)，選項A正確。在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何定價提供依據(jù)，選項B正確。在資產(chǎn)組合層面，商業(yè)銀行在考量單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益是否匹配，選項C正確。使用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機制，從根本上改變銀行忽視風(fēng)險、盲目追求利潤的經(jīng)營方式，選項E正確。要克服傳統(tǒng)績效考核中盈利目標未充分反映風(fēng)險成本的缺陷，必須以經(jīng)濟資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法，而不是監(jiān)管資本。故選項D錯誤。正確答案為ABCE。

　　126.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】操作風(fēng)險可分為內(nèi)部欺萍，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件七種可能造成實質(zhì)性損失的事件類型。故A、B、C、D、E選項均符合題意

　　127.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】授信審批或信貸決策一般應(yīng)遵循的原則有：①審貸分離原則。授信審批應(yīng)當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放。②統(tǒng)一考慮原則。在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當對可能引發(fā)信用風(fēng)險的借款人的所有風(fēng)險暴露和債項作統(tǒng)一考慮和汁量，包括貸款、回購協(xié)議、再回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔(dān)保和衍生交易工具等。③展期重審原則。原有貸款和其他信用風(fēng)險暴露的任何展期都應(yīng)作為一個新的信用決策，需要經(jīng)過正常的審批程序。

　　128.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　129.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行信息系統(tǒng)有助于銀行開展各項業(yè)務(wù)，控制風(fēng)險。在操作風(fēng)險管理中，信息系統(tǒng)的主要作用在于支持風(fēng)險評估、建立損失數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險指標收集與報告、風(fēng)險管理和建立資本模型等。本題符合的只有A、B、E三項。C是戰(zhàn)略風(fēng)險管理中需要的工作;D是依靠計輟方法或模型推導(dǎo)出來的。

　　130.A,B,

　　解析：AB【解析】可用來簡化協(xié)方差矩陣的方法的是對角線模型和因子模型

　　131.正確

　　解析：Credit Risk+模型的假設(shè)不是針對貸款組合，而是針對每筆貸款，其假設(shè)是在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　132.正確

　　解析：違約概率是事前檢驗的結(jié)果。

　　133.正確

　　解析：暫無

　　134.正確

　　解析：如今更加具有建設(shè)性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰(zhàn)，勇于承擔(dān)責(zé)任并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。這與傳統(tǒng)上危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略形成鮮明的對比。

　　135.正確

　　解析：過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因為企業(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展

　　136.正確

　　解析：在抵押貸款證券化過程中，設(shè)計SPV的主要目的是為了真正實現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離

　　137.正確

　　解析：商業(yè)銀行不僅僅是經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu)，而且是經(jīng)營風(fēng)險的經(jīng)營機構(gòu)

　　138.正確

　　解析：銀行可以使用久期缺口來測量其資產(chǎn)和負債的利率風(fēng)險

　　139.正確

　　解析：利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券的多頭頭寸進行保值，當收益率曲線變陡時，該l0年期政府債券多頭頭寸的經(jīng)濟價值是會下降的

　　140.正確

　　解析：主要用于貸后管理

　　141.正確

　　解析：國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險水平的最佳方法是RAPM

　　142.正確

　　解析：暫無

　　143.正確

　　解析：風(fēng)險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄

　　144.正確

　　解析：計量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價值法，通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率;二是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。所以題干論述正確

　　145.正確

　　解析：暫無

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