二、多項選擇題

　　1.ABCD【解析】商業(yè)銀行有效的聲譽風險管理體系應當重點強調以下內容;(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念;(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構、社會公眾等)對自身的期望值;(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機構文化;(5)建立強大的、動態(tài)的風險管理系統(tǒng)，有能力提供風險事件的早期預警;(6)努力建設學習型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正;(7)建立公平的獎懲機制，支持發(fā)展目標和股東價值的實現(xiàn);(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供貨商和客戶;(9)建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求;(10)有明確記載的危機處理/決策流程。

　　2.ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件;(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風險挑戰(zhàn)轉變?yōu)槌砷L機會;(3)對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失;(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動而導致的流動性風險;(5)優(yōu)化經常資本配置，并降低資本使用成本;(6)強化內部控制系統(tǒng)和流程;(7)避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件。

　　3.ABCD【解析】面對當前復雜多變的全球經濟、金融格局，各國政府及監(jiān)管機構有必要進一步加強并深化銀行監(jiān)管，主要因為：(1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務I(2)銀行普遍存在通過擴大資產規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動;(3)存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的;(4)風險是銀行體系不可消除的內生因素。銀行機構正是通過管理和經營風險獲得收益;(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　4.ACD【解析】商業(yè)銀行具體披露的內容和要求可按安全性、流動性和效益性三個方面確定。

　　5.ABDE【解析】銀行的信息披露主要由資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和邵分風險管理情況所構成。

　　6.ACD【解析】本題考查高級汁量法的種類。目前比較流行的高級計量法主要有內部衡量法、損失分布法及記分卡三種計量方法。

　　7.ABCD【解析】按照法人信貸業(yè)務的流程�？梢苑譃樵u級授信、信貸調查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。信貸復核不屬于流程環(huán)節(jié)的內容。

　　8.BC【解析】采用內部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質)押和保證的減輕效果)或違約風險暴露(如凈額結算)的下降。故B、C選項符合題意。

　　9.ABC【解析】自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔資任及主動對操作風險進行識別和管理。其主要策略主要有三個：改變企業(yè)文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員工的業(yè)務體系內;制定與業(yè)務戰(zhàn)略目標配套的評估機制;將制度的被動執(zhí)行轉變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯;建立良好的操作風險管理氛圍等。

　　10.BDE【解析】A選項是流程缺失;C選項是流程設計不完善。所以A、C錯誤。

　　11.ABCDE【解析】集中型風險管理部門對風險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下主要技能：風險監(jiān)測和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力。故選ABCDE。

　　12.CE【解析】略。

　　13.ABD【解析】國際會計準則對金融資產劃分的優(yōu)點：它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準則對金融資產的劃分著重強調的是權益和現(xiàn)金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。

　　14.ABE【解析】投資活動的現(xiàn)金流入包括：(1)收回投資l(2)分得股利、利潤或取得債券利息收入;(3)處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到現(xiàn)金等。銷售商品或提供勞務、經營性租賃等所收到的現(xiàn)金屬于經營活動的現(xiàn)金流入。故選ABE。

　　15.AC【解析】收益率曲線就是根據(jù)在資產的不同到期期限時刻的收益率大小來描繪出的曲線。橫坐標是到期期限，縱坐標是到期收益率。

　　16.ABCD【解析】我國銀行監(jiān)管領域所依托的主要法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《行政許可法》。故選ABCD。

　　17.BC【解析】提款買房造成流動性風險，無力還貸造成信用風險。

　　18.ADE【解析】負責識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險的是離級管理層，所以B選項錯誤;監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機構，所以C選項錯誤。

　　19.BC【解析】保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種。

　　20.ABCD【解析】根據(jù)期權標的物的不同，期權可以分為：股權期權，包括以股票作為合約標的的股票期權和以股票價格指數(shù)作為標的的股票指數(shù)期權;利率期權，指以與借貸票據(jù)有關的具體的基礎資產為標的物達成的期權協(xié)議;貨幣期權，其標的物魁與外匯有關的具體資產;黃金以及其他商品期權，是指與黃金及其他商品有關的具體的基礎資產為標的物。按照履約方式，期權可以分為美式期權和歐式期權。故選ABCD。

　　21.ABDE【解析】C項不屬于集團法人客戶內部的關聯(lián)方應關注的情況。

　　22.BC【解析】A選項屬于內部信號，D、E項屬于外部信號。

　　23.AD【解析】信用風險是最復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。故選AD。

　　24.ADE【解析】利率互換的主要作用是規(guī)避利率風險和根據(jù)雙方各自的比較優(yōu)勢，有效降低各自融資成

　　本，實現(xiàn)雙贏。故選ADE。

　　25.ACDE【解析】B項對于損失于事無補;A、C、D、E四項均正確。

　　26.ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務人對于商業(yè)銀行的實質性信貸業(yè)務逾期90天以上(含90天)可被視為違約。

　　27.ABCD【解析】國際上較為廣泛采用的信用風險預警方法主要有：傳統(tǒng)方法;評級方法，例如OCC的貸款評級法;信用評分方法，例如CAMEL方法;統(tǒng)計模型。黑色預警法屬于國內銀行業(yè)的實踐方法。因此選擇 ABCD。

　　28.ABE【解析】銀行要做的不是消除風險，而是風險與收益相匹配。所以D項錯誤。E不是應當實現(xiàn)的目標。

　　29.ABE【解析】按照企業(yè)集團內部關聯(lián)的關系，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向一體化企業(yè)集團。

　　30.ACDE【解析】風險價值是以絕對數(shù)表示的，而不是以概率百分比表示的。B項錯誤。故選ACDE。

　　31.BCDE【解析】商業(yè)銀行在嗡測客戶風除時，其償債能力的指標通常包括營運資金、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力和利息保障倍數(shù)、債務本息償還保障倍數(shù)、資產負債率、凈資產負債率、有息負債的息稅前盈利、現(xiàn)金支付能力等長期償債能力指標。A選項屬哥二|評價客戶的營運能力的指標。

　　32.CD【解析】貸款轉讓的程序：第一步是挑選出具有同性質的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中;第二步是對資產組合進行評估;第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險;第四步是雙方協(xié)商確定購買價格;第五步是簽署轉讓協(xié)議;第六步是辦理貸款轉讓手續(xù)。故選項C、D正確。

　　33.ABCE【解析】情景分析是。一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準情景、最好的情景、最壞的情景。

　　34.AB【解析】貸款轉讓的主要目的是為了分散或轉移風險、增加收益、實現(xiàn)資產多元化、提高經濟資本配置效率。故A、B選項符合題意。

　　35.ABDE【解析】對于巨大的災難性損失。商業(yè)銀行通常采用保險手段來轉移。

　　36.ABCD【解析】《根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議》。操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

　　37.CE【解析】使銀行喪失流動性主要有兩個方面：銀行自身經營管理出現(xiàn)問題導致流動性受損;公眾對銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導致銀行的無法應對。

　　38.BCDE【解析】外部原因就是銀行之外的因素，A項是銀行內部操作出現(xiàn)問題。

　　39.ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產-即期負債;遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸。

　　40.BDE【解析】操作風險可以分為由內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風險。