一、單項選擇題

　　1.B【解析】巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。

　　2.D【解析】D屬于業(yè)務(wù)外包。

　　3.A【解析】國際收支逆差與國際儲備之比超過限度75%時，即可認(rèn)為風(fēng)險較大。

　　4.C【解析】市場準(zhǔn)入的原則包括公開、公正、公平、效率、便民。

　　5.A【解析】本題考查名義價值的含義。金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值即是名義價值。

　　6.B【解析】當(dāng)商業(yè)銀行的流動性需求大于流動性來源時。商業(yè)銀行便無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，獲得流動性的成本過高降低銀行的收益，流動性風(fēng)險就發(fā)生了。

　　7.A【解析】本題考查對基本事件的理解。

　　8.B【解析】商業(yè)銀行通常采用定期的自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。定期一般是指每月或每季度。

　　9.C【解析】客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險，評價結(jié)果是信用等級和違約概率。

　　10.C【解析】略。

　　11.A【解析】在對外幣的管理中，銀行對每一種貨幣的流動性管理策略是必須實施的。

　　12.C【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險的含義。

　　13.B【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》的推出，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理出現(xiàn)顯著的變化，使得商業(yè)銀行風(fēng)險管理由以前的單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險管理模式。

　　14.C【解析】金融資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)。

　　15.D【解析】國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟(jì)和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。A、B、C三項都是，故本題選D。

　　16.A【解析】本題考查影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的因素。影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因索是市場信心。對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機(jī)甚至市場崩潰。

　　17.A【解析】資產(chǎn)風(fēng)險管理模式強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最經(jīng)常性的風(fēng)險來源。

　　18.C【解析】本題考查全面風(fēng)險管理模式的特征。全面風(fēng)險管理模式的特征有;全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)除管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。只有C項不是全面風(fēng)險管理模式的特征。

　　19.A【解析】最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況指借短貸長，即將大量短期借款用于長期貸款。

　　20.B【解析】當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強(qiáng)。因此，本題答案為B。

　　21.C【解析】區(qū)域風(fēng)險作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險難以通過貸款組合完全消除，因此它成為影響資產(chǎn)組合信用風(fēng)險水平的一種重要風(fēng)險因素。故選C。

　　22.B【解析】廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。故選B。

　　23.B【解析】最終的監(jiān)督和控制權(quán)力只能集中在總行。商業(yè)銀行對外幣的流動性風(fēng)險管理包括A、C、D三項所述內(nèi)容。

　　24.A【解析】人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)÷人民幣各項存款期末余額×l00%。該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率=(40+8)÷2138×100%≈2.25%。故選A。

　　25.B【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”是安全性、流動性、效益性。

　　26.C【解析】商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預(yù)期損失加上非預(yù)期損失。故選C。

　　27.A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)，融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。代入公式計算得，融資需求為400。故選A。

　　28.A【解析】行業(yè)盈虧指數(shù)越低越好.其余三項都不對。故選A。

　　29.D【解析】結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。它是一種特殊的信用風(fēng)險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結(jié)算風(fēng)險導(dǎo)致破產(chǎn)，促成了國際性金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)——巴塞爾委員會的誕生。

　　30.A【解析】在分析企業(yè)現(xiàn)金流時，針對不同類型的貸款分析側(cè)重點(diǎn)是不同的：(1)對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;(2)對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息≯在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。故選A。

　　31.A【解析】項目融資是一般的公司貸款業(yè)務(wù)，所以屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

　　32.C【解析】風(fēng)險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風(fēng)險因素、預(yù)測風(fēng)險的范圍及結(jié)果，并選擇最佳的風(fēng)險管理方案。故選C。

　　33.B【解析】國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。故選B。

　　34.A【解析】項目因素直接與債項的具體設(shè)計相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計來管理和降低信用風(fēng)險的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等。

　　35.B【解析】內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。

　　36.A【解析】名義價值是根據(jù)歷史成本反映出來的，不具有實質(zhì)性意義。

　　37.B【解析】歷史模擬法克服了方差協(xié)方差法的一些缺陷，如考慮了“肥尾”現(xiàn)象;蒙特卡洛模擬法是一種全值估計方法，可以處理非現(xiàn)行、大幅度波動及“肥尾”問題。

　　38.B【解析】核心負(fù)債比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)。

　　39.A【解析】自我評估法是操作風(fēng)險識別與評協(xié)的主要方法中運(yùn)用最廣泛、最成熟的。

　　40.D【解析】A、B、C選項都是商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，D選項錯誤。

　　41.B【解析】《國際會計準(zhǔn)則第39號》對金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價值計量變動計人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價值計價，但對于持有待售類資產(chǎn)，其公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權(quán)益。

　　42.B【解析】不良貸款撥備覆蓋率的汁算公式為：(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)。故選B。

　　43.B【解析】負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。

　　44.D【解析】影響期權(quán)價值的主要因索包括標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格和期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期權(quán)、外匯匯率的波動、貨幣利率。

　　45.B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風(fēng)險，屬于信用風(fēng)險，同時還有利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險的影響，會產(chǎn)生市場風(fēng)險;“2011年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場風(fēng)險;“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。而根據(jù)聲譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險的定義，根據(jù)題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽(yù)風(fēng)險和操作風(fēng)險。故選8。

　　46.A【解析】銀行一般采用定性和定量相結(jié)合的方法評估操作風(fēng)險。定量分析主要基于對內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析;定性分析則需要依靠有經(jīng)驗的專家對操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估。

　　47.A【解析】經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　48.B【解析】預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露×l00%=4/230×100%≈l.74%，故B選項正確。

　　49：D【解析】操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機(jī)構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他主要控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所洞悉并組織的變動。它不包括已經(jīng)存在的其他風(fēng)險種類，如市場風(fēng)險及信用風(fēng)險。

　　50.B【解析】利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風(fēng)險。本題中，當(dāng)市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入，存在較大的利率風(fēng)險，因此應(yīng)對A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換。

　　51.A【解析】缺口分析是衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法;久期分析是衡量利率變動對銀行資產(chǎn)價值影響的一種方法。故選A。

　　52.C【解析】與操作風(fēng)險有關(guān)的三種汁算方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。故選C。

　　53.A【解析】略。

　　54.D【解析】對主權(quán)國家、商業(yè)銀行、公司的債權(quán)等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務(wù)人的外部評級結(jié)果分別確定權(quán)重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重。有抵押時，此筆貸款對應(yīng)的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)比例較低。故D選項符合題意。

　　55.B【解析】在某一時點(diǎn)。一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點(diǎn)預(yù)測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　56.A【解析】風(fēng)險分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險;風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險;風(fēng)險對沖不僅對沖非系統(tǒng)性風(fēng)險也可以對沖系統(tǒng)性風(fēng)險;風(fēng)險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。故選A。

　　57.A【解析】按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險劃分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險�？闪炕�風(fēng)險和不可量化風(fēng)險與范圍沒有必然關(guān)聯(lián)性。選項C中，純粹風(fēng)險可以理解為純粹的損失，投機(jī)風(fēng)險可以理解為有獲利的可能，兩者的區(qū)別就在于損失結(jié)果不同。

　　58.B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債，B選項錯誤。故選B。

　　59.B【解析】市場價值是在評估基準(zhǔn)日，資源的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價值。

　　60.B【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。

　　61.B【解析】利率風(fēng)險按照來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。故選B。

　　62.B【解析】關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。

　　63.D【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級l年期違約概率與0.03%中的較高者。借款人甲內(nèi)部評級l年期違約概率為0.02%，小于0.03%，故根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》應(yīng)該取0.03%作為其違約概率。借款人乙1年期違約概率為0.04%，大于0.03%，故應(yīng)該取0.04%作為其違約概率。故D選項正確，A、B、C選項錯誤。

　　64.B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　65.A【解析】操作風(fēng)險識別和評估方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法、流程圖，其中運(yùn)用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)工具之一。

　　66.D【解析】在A中，利率下降時，銀行的未來收益將增加，因為短期存款需要支付的利息變少了，而長期貸款所得到的利息還是按以前的利率計算的。B中，存款人和借款人的重新安排是會影響銀行的收益的。C中，進(jìn)行保值能有效降低風(fēng)險但風(fēng)險還是會存在。

　　67.D【孵析】A項屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險。B項屬于技術(shù)風(fēng)險，C項屬于品牌風(fēng)險。

　　68.D【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》提倡應(yīng)用VaR方法計量市場風(fēng)險，而不是信用風(fēng)險。

　　69.B【解析】風(fēng)險評估的方法很多，較為常用的包括自我評估法、計分法、情景分析法、風(fēng)險圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來使用。故選8。

　　70.A【解析】資產(chǎn)的價值變化=-[資產(chǎn)加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)初始值×利率變化量/(1+市場利率)]=-[6×l000×(8.5%-8%)]÷(1+8%)≈-27.8(億元)。故選A。

　　71.A【解析】流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風(fēng)險。

　　72.B【解析】根據(jù)題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(億元)。故選B。

　　73.A【解析】失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)除，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。B項違反用工法;C項屬于核心雇員流失;D項屬于妥口識技能匱乏。

　　74.B【解析】該事件是典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風(fēng)險。

　　75.C【解析】監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而引起的風(fēng)險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強(qiáng)，新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點(diǎn)時。比較容易出現(xiàn)該類風(fēng)險。

　　76.D【解析】客戶投訴占比=每項產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量。客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時也體現(xiàn)了客戶對商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。故選D。

　　77.B【解析】風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括風(fēng)險糾正、風(fēng)險救助、市場退出。

　　78.D【解析】貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變。貨幣交換的交易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風(fēng)險。故選項D錯誤。

　　79.D【解析】對于大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明照的信用風(fēng)險來源。事實上，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。

　　80.B【解析】藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重于定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計預(yù)警法。故選B。

　　81.B【解析]Credit Metrics模捌本質(zhì)上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。Credit Metrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR這一難題。

　　Credit Portfolio View模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。Credit Protfolio View模型比較適用于投機(jī)類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟(jì)因索的變化更敏感。

　　Credit Risk+模型是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進(jìn)行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。

　　KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率，即預(yù)期違約頻率。

　　82.B【解析】商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式，其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　83.A【解析】先進(jìn)風(fēng)險管理理念認(rèn)為，風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡，故選項A錯誤。

　　84.C【解析】風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。

　　85.D【解析】對于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險管理的一個重要內(nèi)容就是對承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行合理定價，在金融資產(chǎn)的定價中充分考慮風(fēng)險因素，通過定價來索取風(fēng)險回報。

　　86.B【解析】銀行決定實施內(nèi)部評級法，須自行估計違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　87.C【解析】Altman的Z基本模型所關(guān)注的因素包括：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。

　　88.D【解析】外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險是由于銀行資產(chǎn)與負(fù)債以及資本之間幣種的不匹配而產(chǎn)生的。

　　89.D【解析】銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可分為銀行賬戶資產(chǎn)和交易賬戶資產(chǎn)兩大類，交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他賬目的風(fēng)險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　90.C【解析】銀行賬戶中的項日通常按照歷史成本計價。