二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】ABE即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債，遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸-賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸。C、D項(xiàng)均錯(cuò)誤。故選ABE。

　　2.【答案及解析】ABCD選項(xiàng)E屬于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。其他4項(xiàng)均屬于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。故選ABCD。

　　3.【答案及解析】DE商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶，法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶.企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。故選DE。

　　4.【答案及解析】ABCDE題中五個(gè)選項(xiàng)包含了商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)該實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)全內(nèi)容。故選ABCI)E。

　　5.【答案及解析】ABCDE題中A、B、C、D、E五項(xiàng)均屬于不良貸款分析報(bào)告的內(nèi)容。不良貸款分析報(bào)告還包括對(duì)不良貸款變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析1 ABCDE操作風(fēng)險(xiǎn)成因包括：風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足，認(rèn)為即使發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)，損失也不大;監(jiān)督管理滯后，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度滯后;業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理;電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)等。故選ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABDE經(jīng)營(yíng)績(jī)效類指標(biāo)包括總資產(chǎn)凈回報(bào)率、股本凈回報(bào)率、成本收入比;資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)指不良貸款率;審慎經(jīng)營(yíng)類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。故選ABDE。

　　8.【答案及解析】BCD商業(yè)銀行常用的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額有交易限額管理、風(fēng)險(xiǎn)限額管理、止損限額管理。故選BCD。

　　9.【答案及解析】ABCE資本充足率壓力測(cè)試的主要內(nèi)容包括情景選擇、定量壓力測(cè)試、定性壓力測(cè)試及管理行動(dòng)、結(jié)果輸出四部分。D項(xiàng)，合理整合現(xiàn)有資源屬于設(shè)計(jì)資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題之一。故選ABCE。

　　10.【答案及解析】ABCDE記入交易賬戶的頭寸應(yīng)當(dāng)具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設(shè)置頭寸限額并進(jìn)行監(jiān)控：交易員可以在批準(zhǔn)限額內(nèi)。按照批準(zhǔn)的交易政策和程序管理頭寸;交易頭寸至少應(yīng)逐日按照市場(chǎng)價(jià)值計(jì)價(jià);按照銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，交易頭寸定期報(bào)告給高級(jí)管理層;根據(jù)市場(chǎng)信息來(lái)源，對(duì)交易頭寸予以密切監(jiān)控。故選ABCDE。

　　11.【答案及解析】ACE當(dāng)久期缺口為正時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，資產(chǎn)價(jià)值的增加幅度大于負(fù)債價(jià)值的增加幅度，銀行凈值的市場(chǎng)價(jià)值上漲;當(dāng)久期缺口為正時(shí)，如果市場(chǎng)利率上升，資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值都會(huì)下降，資產(chǎn)價(jià)值的下降幅度小于負(fù)債價(jià)值的下降幅度，銀行凈值的市場(chǎng)價(jià)值上漲;當(dāng)久期缺口為零時(shí)，銀行凈值的市場(chǎng)價(jià)值不受利率風(fēng)險(xiǎn)的影響。故選ACE。

　　12.【答案及解析】ABCE重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)不是，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABCE。

　　13.【答案及解析】1{CD目前國(guó)際銀行業(yè)應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型包括：CreditMetriCs模型、Credit Portfo1io View模型和Credit Risk+模型。故選BCD。

　　14.【答案及解析】ABCDE風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的關(guān)系主要體現(xiàn)在：①承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力;②風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式;③風(fēng)險(xiǎn)管理也能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供證據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合;④健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值;(D風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求。故選ABCDE。

　　15.【答案及解析】ADE計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法。故選—虹)E。

　　16.【答案及解析】ABCDE題中、、B、D三項(xiàng)可以彌補(bǔ)現(xiàn)金流量的不足;E項(xiàng)有利于樹(shù)立積極的公眾形象，防止危機(jī)變得更糟;C項(xiàng)可以維護(hù)和客戶的關(guān)系，防止擠兌的發(fā)生。故選ABCDE。

　　17.【答案及解析1 ABCDE中國(guó)銀監(jiān)會(huì)評(píng)估國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的

　　資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)、貸款率，預(yù)期損失率，貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙，不良貸款撥備覆蓋率，貸款損失準(zhǔn)備充足率。故選ABCDE。

　　18.【答案及解析】BCI)存貨周轉(zhuǎn)率是效率比率，資產(chǎn)回報(bào)率既是盈利能力比率又是效率比率。故選BCD。

　　19.【答案及解析】ABCDE一般來(lái)說(shuō)，收益率曲線的形狀反映了長(zhǎng)短期收益率之間的關(guān)系，是市場(chǎng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，是對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)預(yù)期的結(jié)果，是對(duì)未來(lái)通貨膨脹預(yù)期的結(jié)果，是對(duì)未來(lái)資本回報(bào)率預(yù)期的結(jié)果。故選ABCDE。

　　20.【答案及解析】ACDE題中B項(xiàng)對(duì)于損失于事無(wú)補(bǔ);A、C、D、E四項(xiàng)均正確。故選ACDE。

　　21.【答案及解析】DE公司/機(jī)構(gòu)存款人對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平一般都高度敏感，通過(guò)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行發(fā)行的債券和票據(jù)在二級(jí)市場(chǎng)交易價(jià)格的變化，來(lái)評(píng)估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平.并據(jù)此調(diào)整額度和去向。因此.公司/機(jī)構(gòu)存款通常不夠穩(wěn)定，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性影響較大。故選DE。

　　22.【答案及解析】AD信用風(fēng)險(xiǎn)是最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，通常包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式。故選AD。

　　23.【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行進(jìn)行貸款定價(jià)，一般應(yīng)考慮的因素包括：資金成本、經(jīng)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、資本成本和貸款額。故選ABCD。

　　24.【答案及解析】ABCDE題中各選項(xiàng)均屬于良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)。故選ABCDE。

　　25.【答案及解析】ABCDE在銀行活動(dòng)中，存在匯率風(fēng)險(xiǎn)的有：為客戶提供外匯即期交易，為客戶提供外匯遠(yuǎn)期交易，為客戶提供外匯期貨交易，進(jìn)行自營(yíng)外匯交易，吸收外幣存款。故選ABCDE。

　　26.【答案及解析1 BCDE題中A項(xiàng)是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)的問(wèn)題;B、C、D、E四項(xiàng)均是新發(fā)生不良貸款的外部原因。故選BCDE。

　　27.【答案及解析1 ACE題中B項(xiàng)應(yīng)而第一資金來(lái)源，不是最后資金來(lái)源;D項(xiàng)應(yīng)為保護(hù)存款者的緩沖器。故選ACE。

　　2B.【答案及解析1 ABCI)收益率曲線具有代表性、操作性、解釋性、分析性四大特性。故選ABCD。

　　29.【答案及解析】ABCI)商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)文化、管理戰(zhàn)略四個(gè)方面。故選ABCD

　　30.【答案及解析】ABCD商業(yè)銀行通常對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，包括：網(wǎng)絡(luò)中心，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。故選ABCD。

　　31.【答案及解析】ABCDE全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)的先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法包括：全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。故選ABCDE;

　　32.【答案及解析】BDE題中A項(xiàng)應(yīng)為信用風(fēng)險(xiǎn);C項(xiàng)應(yīng)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。故選BDE。

　　33.【答案及解析】ABD盈利能力比率用來(lái)衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力，主要有銷售毛利率、銷售凈利率和凈資產(chǎn)收益率。故選ABD。

　　34.【答案及解析】ABC基本面指標(biāo)包括;①品質(zhì)類指標(biāo);②實(shí)力類指標(biāo);③環(huán)境類指標(biāo)。故選ABC。

　　35.【答案及解析】 ACDE企業(yè)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)一般采用B/S(瀏覽器/服務(wù)器)結(jié)構(gòu)，這種信息傳遞方式的主要優(yōu)點(diǎn)是：①真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的全行集中管理、一致調(diào)用;②不需要每個(gè)終端都安裝風(fēng)險(xiǎn)管理軟件，有助于最大限度地降低系統(tǒng)建設(shè)成本、保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和系統(tǒng)安全。故選ACDE。

　　36.【答案及解析】 ABC預(yù)期利率上十，浮動(dòng)利息收入者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率。預(yù)期利率下降，浮動(dòng)利息支出者應(yīng)將固定利率調(diào)為浮動(dòng)利率。故選ABC。

　　37.【答案及解析】BCD計(jì)量方法應(yīng)當(dāng)至少滿足以下要求，即能夠覆蓋所有重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和不同類型的風(fēng)險(xiǎn);能夠在單一和并表層面按國(guó)別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn);能夠根據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及無(wú)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移情況分別計(jì)量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。AE為干擾項(xiàng)。故選BCD。

　　3B.【答案及解析】ABDE國(guó)家控制的企業(yè)不一定是關(guān)聯(lián)方，不是因?yàn)橥�受�?guó)家控制就成為關(guān)聯(lián)方。故選ABDE。

　　39.【答案及解析】ABD常用的事前控制方法有：限額管理、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、制定應(yīng)急預(yù)案。CE屬于事后控制方法。故選ABD。

　　40.【答案及解析】ABCDE開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的自我評(píng)估的作用包括：①建立覆蓋商業(yè)銀行各類經(jīng)營(yíng)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識(shí)別評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;②不斷優(yōu)化和完善各類經(jīng)營(yíng)管理作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力;③在自我評(píng)估基礎(chǔ)上，可以建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)的基礎(chǔ)平臺(tái);④為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，使案件專項(xiàng)治理工作成為長(zhǎng)期任務(wù)融入商業(yè)銀行日常管理中，從源頭上控制按鍵隱患及風(fēng)險(xiǎn)損失;⑤促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，通過(guò)全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性。故選ABCDE。