31.期貨是在交易所里進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約，關(guān)于期貨的以下說法，正確的有( )。

　　A.現(xiàn)代期貨交易產(chǎn)生于20世紀(jì)

　　B.當(dāng)前的金融期貨合約主要有利率期貨、貨幣期貨、股票指數(shù)期貨三大類

　　C.貨幣期貨可以用來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.股票指數(shù)期貨在交割時(shí)既可以交割構(gòu)成指數(shù)的股票，又可以以現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算

　　E.期貨交易有助于發(fā)現(xiàn)公平價(jià)格

　　32.利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的不利變動(dòng)而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)來源的不同，它可以分為( )。

　　A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

　　C.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　E.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

　　33.期權(quán)價(jià)值由內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值兩部分構(gòu)成，在以下期權(quán)中，內(nèi)在價(jià)值有可能為正的包括( )。

　　A.平價(jià)期權(quán)

　　B.價(jià)內(nèi)期權(quán)

　　C.價(jià)外期權(quán)

　　D.買入期權(quán)

　　E.賣出期權(quán)

　　34.在其他條件相同的條件下，以下因素將導(dǎo)致一份賣出股票期權(quán)合約價(jià)值升高的是( )。

　　A.到期時(shí)間延長

　　B.利率降低

　　C.標(biāo)的股票價(jià)格的波動(dòng)率提高

　　D.標(biāo)的股票的市場價(jià)格提高

　　E.合約的執(zhí)行價(jià)格提高

　　35.中國銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》明確了商業(yè)銀行交易賬戶包括的內(nèi)容有( )。

　　A.商業(yè)銀行賬號提供的貸款業(yè)務(wù)

　　B.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

　　C.商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際獲取其價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸

　　D.為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸

　　E.為避免交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸

　　36.商業(yè)銀行通常對下列業(yè)務(wù)進(jìn)行外包以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)，主要包括( )。

　　A.資金交易

　　B.消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份的核對

　　C.網(wǎng)絡(luò)中心

　　D.法律事務(wù)

　　E.賬戶系統(tǒng)

　　37.“9·11”事件給很多銀行及其他金融機(jī)構(gòu)造成了極大的損失，為應(yīng)對此類事件，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注意( )。

　　A.災(zāi)難備份

　　B.強(qiáng)制員工休假

　　C.審慎選擇經(jīng)營地址

　　D.制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案

　　E.購買保險(xiǎn)

　　38.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制評估工作流程的第三階段需要完成的事宜包括( )。

　　A.成立評估小組

　　B.填制員工操作風(fēng)險(xiǎn)識別報(bào)告表

　　C.對上一階段識別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行重檢，逐一對應(yīng)識別是否有控制措施存在，明確現(xiàn)有控制措施狀態(tài)

　　D.評估殘余操作風(fēng)險(xiǎn)程度

　　E.依據(jù)控制質(zhì)量評估控制措施的有效性、必要性、充分性和合規(guī)性

　　39.柜臺業(yè)務(wù)主要操作風(fēng)險(xiǎn)成因包括( )。

　　A.輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范

　　B.規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞

　　C.柜臺人員安全意識不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識

　　D.柜員工作強(qiáng)度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感

　　E.客戶監(jiān)管難度大

　　40.健全完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系包括的內(nèi)容有( )。

　　A.完善激勵(lì)約束機(jī)制

　　B.提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力

　　C.健全信息管理系統(tǒng)

　　D.強(qiáng)化評估和反饋制度

多項(xiàng)選擇題

　　1.ABCDE 【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法中的缺口分析的局限性包括：(1)忽略同一時(shí)間段內(nèi)所有頭寸的到期時(shí)間或利率重新定價(jià)期限的差異;(2)缺口分析只考慮了利率的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，沒有考慮利率的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn);(3)大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動(dòng)對非利息收入和費(fèi)用的影響;(4)缺口分析主要衡量利率變動(dòng)對銀行當(dāng)期收益的影響，未考慮利率變動(dòng)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響;(5)缺口分析忽略了與期權(quán)有關(guān)的頭寸在收入敏感性方面的差異。故選ABCDE。

　　2.ABCDE 【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容包括十項(xiàng)，除選項(xiàng)外還包括：(1)培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文件;(2)建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);(3)建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制;(4)利用自身的價(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶;(5)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求。故選ABCDE。

　　3.ABCDE 【解析】現(xiàn)場檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：流動(dòng)性、盈利能力、市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平和內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性。故選ABCDE。

　　4.ABC【解析】D項(xiàng)中變動(dòng)頻繁時(shí)間間隔應(yīng)該短;E項(xiàng)中，時(shí)間間隔應(yīng)該選取監(jiān)管成本等于監(jiān)管收益的臨界點(diǎn)。故選ABC。

　　5.ABE 【解析】預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。故選ABE。

　　6.BCDE 【解析】企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要包括：總體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)。故選BCDE。

　　7.AB 【解析】風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要包括：(1)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是指國際債權(quán)人通過購買保險(xiǎn)的方式將國家風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)人身上;(2)非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，是指國際債權(quán)人在進(jìn)行國際資金融通時(shí)往往要求當(dāng)?shù)匦抛u(yù)好的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)或政府為其提供擔(dān)保。故選AB。

　　8.ABCDE 【解析】商業(yè)銀行對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)是指：品德、資本、還款能力、抵押和經(jīng)營環(huán)境。A項(xiàng)屬于品德;B項(xiàng)屬于資本;C項(xiàng)屬于還款能力;D項(xiàng)屬于抵押;E項(xiàng)屬于經(jīng)營環(huán)境。故選ABCDE。

　　9.ABD 【解析】因?yàn)榭蛻粼u級與債權(quán)評級是反映信用水平的兩個(gè)維度�？蛻粼u級主要是針對交易主體，其等級主要是由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項(xiàng)評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測債項(xiàng)可能的損失率。因此，一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評級。可見A、B、D三項(xiàng)表述正確。

　　10.ADE 【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》明確指出，壓力測試必須有意義，且足夠?qū)徤?商業(yè)銀行可基于其所面臨的不同情形而開發(fā)不同的方法來符合壓力測試的要求。進(jìn)行壓力測試的目標(biāo)并非是要求商業(yè)銀行考慮最差的情景，但是至少應(yīng)當(dāng)考慮溫和的衰退情景，以及評估其對商業(yè)銀行PD、LGD和EAD的影響;在評估資本充足性時(shí)，采用內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行必須具有健全的壓力測試過程。故選ADE。

　　11.ABDE 【解析】資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)貸款率、預(yù)期損失單一(集團(tuán))客戶授信集中度、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙、貸款損失準(zhǔn)備充足率。而資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款

　　撥備覆蓋率屬于審慎經(jīng)營類指標(biāo)，股本凈回報(bào)率屬于績效類指標(biāo)。故選ABDE。

　　12.ACD 【解析】在我國銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。故選ACD。

　　13.ABCD 【解析】貸款定價(jià)=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本。故選ABCD。

　　14.BCDE 【解析】常用的信用衍生工具有：總收益互換、信用違約互換、信用價(jià)差衍生產(chǎn)品、信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)以及混合工具(即前四種衍生工具的再組合)。故選BCDE。

　　15.ACD 【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的不利變動(dòng)而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源不同可以分為：重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。故選ACD。

　　16.AB 【解析】在實(shí)踐中，黃金是各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式，為了保持統(tǒng)計(jì)口徑的一致性，黃金價(jià)格的波動(dòng)被納入了匯率風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，黃金價(jià)格的波動(dòng)還屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。

　　故選AB。

　　17.ABCD 【解析】根據(jù)期權(quán)標(biāo)的物的不同，期權(quán)可以分為：股權(quán)期權(quán)，包括以股票作為合約標(biāo)的的股票期權(quán)和以股票價(jià)格指數(shù)作為標(biāo)的的股票指數(shù)期權(quán);利率期權(quán)，指以與借貸票據(jù)有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物達(dá)成的期權(quán)協(xié)議;貨幣期權(quán)，其標(biāo)的物是與外匯有關(guān)的具體資產(chǎn);黃金以及其他商品期權(quán)，是指與黃金及其他商品有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物。按照履約方式，期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。故選ABCD。

　　18.ABCD 【解析】跨境投資屬于交易賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)，其他各項(xiàng)均屬于商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)。故選ABCD。

　　19.CD 【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)通常是以利率敏感度測量的，利率敏感度可分為利差敏感度和資產(chǎn)負(fù)債市值的利率敏感度。其中，利差敏感度又稱考察期的“利率缺口”。故選CD。

　　20.ACDE 【解析】風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是以絕對表示的，而不是以概率百分比表示的，B項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ACDE。

　　21.ABCE【解析】以經(jīng)濟(jì)資本配置為基礎(chǔ)的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法克服了傳統(tǒng)績效考核中盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺陷，促使商業(yè)銀行將收益與風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在平衡，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營目標(biāo)與績效考核的協(xié)調(diào)一致。故D選項(xiàng)說法不正確。A、B、C、E四個(gè)選項(xiàng)是關(guān)于經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法的正確說法。

　　22.ABCD【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)四種。操作風(fēng)險(xiǎn)是與市場風(fēng)險(xiǎn)平級的風(fēng)險(xiǎn)。所以，本題的正確答案為ABCD。

　　23.ACDE【解析】略。

　　24.CDE【解析】本題考查的是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，所以本題的正確答案為CDE。

　　25.ACD【解析】資本是市場經(jīng)濟(jì)的基本概念，在以公司為主要經(jīng)營組織形式的市場經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮著基礎(chǔ)性的作用。商業(yè)銀行與其他行業(yè)相比是以負(fù)債經(jīng)營為特色的，其資本較少，融資杠桿率很高。因此，商業(yè)銀行資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在：(1)資本為商業(yè)銀行提供融資;(2)吸收和消化損失;(3)限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān);(4)維持市場信心;(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。所以，A、C、D三個(gè)選項(xiàng)的敘述是正確的。

　　26.ABCDE【解析】對貸款的保證人應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行考察：(1)保證人的資格;(2)保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力;(3)保證人的保證意愿;(4)保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系;(5)保證人的法律責(zé)任。故選ABCDE。

　　27.ABCD【解析】國際上較為廣泛采用的信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法有傳統(tǒng)方法、評級方法、信用評分方法和統(tǒng)計(jì)模型。故選ABCD。

　　28.ABC【解析】區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。因此，A、B、C三個(gè)選項(xiàng)的敘述是正確的。

　　29.ABD【解析】信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法之一，在使用過程中同樣存在一些突出問題：(1)信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)(而非當(dāng)前市場數(shù)據(jù))模擬的基礎(chǔ)上，因此是一種向后看的模型。由于歷史數(shù)據(jù)更新速度比較慢，因此回歸方程中各特征變量的權(quán)重在一定時(shí)間內(nèi)保持不變，從而無法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化。(2)信用評分模型對借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當(dāng)高，商業(yè)銀行需要相當(dāng)長的時(shí)間才能建立起一個(gè)包括大多數(shù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫。此外，對新興企業(yè)而言，由于其成立時(shí)間不長，歷史數(shù)據(jù)則更為有限，這使得信用評分模型的適用性和有效性受到影響。(3)信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值，而后者往往是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)注的。故選A、B、D。

　　30.ACDE【解析】財(cái)務(wù)比率主要分為四大類，即盈利能力比率、效率比率、杠桿比率和流動(dòng)比率。不包括負(fù)債比重比率。故選ACDE。

　　31.ABCE【解析】期貨是在交易所里進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合同。現(xiàn)代期貨交易產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代的美國市場。目前，已經(jīng)開發(fā)出的金融期貨合約主要有三大類：一是利率

　　期貨，指以利率為標(biāo)的的期貨合約。利率期貨主要包括以長期國債為標(biāo)的的長期利率期貨

　　和以兩個(gè)月的短期存款利率為標(biāo)的的短期利率期貨。二是貨幣期貨，指以匯率為標(biāo)的的期

　　貨合約。貨幣期貨是適應(yīng)各國從事對外貿(mào)易和金融業(yè)務(wù)的需要而產(chǎn)生的，目的是規(guī)避匯率

　　風(fēng)險(xiǎn)。目前，國際上貨幣期貨合約交易所涉及的貨幣主要有英鎊、美元、歐元、日元、瑞

　　士法郎、加拿大元、澳大利亞元等。三是股票指數(shù)期貨，指以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約。股票指數(shù)期貨不涉及股票本身的交割，其價(jià)格根據(jù)股票指數(shù)計(jì)算，合約以現(xiàn)金清算的形式進(jìn)行交割。期貨市場本身具有兩個(gè)基本的經(jīng)濟(jì)功能：一方面，期貨交易具有規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)的功

　　能;另一方面，期貨交易有助于發(fā)現(xiàn)公平價(jià)格。所以，本題的正確答案為ABCE。

　　32.ABCE【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率的不利變動(dòng)而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)不屬于此種分類。故選ABCE。

　　33.BDE【解析】期權(quán)價(jià)值由期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值兩部分組成。其中，內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤。如果期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格優(yōu)于即期市場價(jià)格時(shí)，則該期權(quán)具有內(nèi)在價(jià)值。所以，價(jià)外期權(quán)與平價(jià)期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零。價(jià)內(nèi)期權(quán)、買入期權(quán)、賣出期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值有可能為正。故選BDE。

　　34.ABCD【解析】影響期權(quán)價(jià)值的主要因素有：標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格和期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的到期期限、波動(dòng)率、貨幣利率。故選ABCD。

　　35.CDE【解析】為了督促商業(yè)銀行設(shè)立交易賬戶，加強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)管理和市場風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管，中國銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第29條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)該按照該辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶，交易賬戶中的所有項(xiàng)目均應(yīng)按市場價(jià)格計(jì)價(jià)。同時(shí)，明確了交易賬戶包括的三項(xiàng)內(nèi)容：商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計(jì)劃從買賣的實(shí)際或預(yù)期價(jià)差、其他價(jià)格及利率變動(dòng)中獲利的金融工具頭寸;為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸;為規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的頭寸。故選CDE。

　　36.BCD【解析】商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包通常有以下幾類：(1)技術(shù)外包，如呼叫中心、計(jì)算機(jī)中心、網(wǎng)絡(luò)中心、IT策劃中心等;(2)處理程序外包，如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)有關(guān)客戶身份及親筆簽名的核對、信用卡客戶資料的輸入與裝封等;(3)業(yè)務(wù)營銷外包，如汽車貸款業(yè)務(wù)的推銷、住房貸款推銷、銀行卡營銷等;(4)某些專業(yè)性服務(wù)外包，如法律事務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)評估、安全保衛(wèi)等;(5)后勤性事務(wù)外包，如貿(mào)易金融服務(wù)的后勤處理作業(yè)、憑證保存等。一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬戶系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去。故選BCD。

　　37.ACDE【解析】“9·11”此類事件屬于可緩釋的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將

　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。故A、C、D、E四個(gè)選項(xiàng)符合題意。強(qiáng)制員工休假主要是用來降低風(fēng)險(xiǎn)

　　事件(如交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等)的發(fā)生頻率，對災(zāi)難性損失是于事無補(bǔ)的。故選項(xiàng)B不

　　符合題意。

　　38.CDE【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制評估的工作流程包括：(1)全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告;(2)作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估;(3)控制活動(dòng)識別與評估;(4)制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案;(5)報(bào)告自我評估工作與日常監(jiān)控。選項(xiàng)A和選項(xiàng)B屬于第一階段需要完成的事宜。C、D、E三個(gè)選項(xiàng)屬于第三階段需要完成的事宜。故選CDE。

　　39.ABCD【解析】柜臺業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)成因包括：(1)輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范;(2)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞;(3)因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度;(4)柜臺人員安全意識不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識;(5)柜員工作強(qiáng)度大，但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等。成因中不包括客戶監(jiān)管難度大。故選ABCD。

　　40.ABCDE【解析】略。