第五章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)可分為：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

　　5.1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)

　　5.1.1操作分險(xiǎn)識(shí)別的主要方法

　　損失分析識(shí)別法，主要使用過(guò)往發(fā)生的損失數(shù)據(jù)記錄等信息識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因，損失數(shù)據(jù)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和發(fā)生在同業(yè)的外部損失數(shù)據(jù);

　　指標(biāo)分析識(shí)別法，主要選擇一些和操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有關(guān)的關(guān)鍵指標(biāo)，通過(guò)監(jiān)控指標(biāo)表現(xiàn)和趨勢(shì)，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生原因。

　　5.1.2損失風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別法

　　損失數(shù)據(jù)收集要求：損失數(shù)據(jù)收集工作要明確損失的定義、損失形態(tài)、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)分工和報(bào)告路徑等內(nèi)容，保障損失數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范性。

　　損失數(shù)據(jù)收集要堅(jiān)持以下原則：重要性、及時(shí)性、統(tǒng)一性、謹(jǐn)慎性、全面性。

　　規(guī)范數(shù)據(jù)管理的要求：一是應(yīng)明確損失數(shù)據(jù)口徑，包括總損失、回收后凈損失、保險(xiǎn)緩釋后凈損失;二是應(yīng)建立適當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)閥值，可就數(shù)據(jù)收集和建模制定不同閥值，但應(yīng)避免建模閥值大大高于收集閥值，并就閥值情況進(jìn)行合理解釋說(shuō)明;三是應(yīng)分析不同數(shù)據(jù)采集時(shí)點(diǎn)的差異，包括發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日、核算日等;四是應(yīng)明確合并及分拆規(guī)則。

　　損失數(shù)據(jù)收集的核心環(huán)節(jié)：損失事件識(shí)別、損失事件填報(bào)、損失金額確定、損失事件信息審核、損失數(shù)據(jù)驗(yàn)證。驗(yàn)證工作重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

　　損失事件的事件類型：內(nèi)部欺詐事件;外部欺詐事件;就業(yè)制度和工作場(chǎng)所活動(dòng)事件;客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件;實(shí)物資產(chǎn)的損壞;信息科技系統(tǒng)事件;執(zhí)行、交割和流程管理時(shí)間。

　　損失事件的損失形態(tài)分類：一般包括直接損失和間接損失，并可進(jìn)一步劃分為法律成本、監(jiān)管罰沒(méi)、資產(chǎn)損失、對(duì)外賠償、追索失敗、賬面減值、其他損失等七類。

　　5.1.3指標(biāo)分析識(shí)別法

　　操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平。

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控的原則：整體性、重要性、敏感性、可靠性、有效性。

　　關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法的核心步驟：識(shí)別與定義關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)閥值—確認(rèn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—監(jiān)控和分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—制定優(yōu)化或整改方案—報(bào)告關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)—關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)更新。

　　確認(rèn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)主要包括記錄所設(shè)定的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、完成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)信息模板、審批關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等三個(gè)步驟。

　　5.2操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要方法

　　商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。 固有風(fēng)險(xiǎn)-控制風(fēng)險(xiǎn)=剩余風(fēng)險(xiǎn)

　　自評(píng)工作應(yīng)堅(jiān)持原則：全面性、及時(shí)性、客觀性、重要性。

　　5.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心流程(準(zhǔn)備、評(píng)估、報(bào)告)

　　準(zhǔn)備階段：制定評(píng)估計(jì)劃—識(shí)別評(píng)估對(duì)象(業(yè)務(wù)流程、管理活動(dòng))—繪制流程圖—收集評(píng)估背景信息;

　　評(píng)估階段：識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)—召開(kāi)會(huì)議—開(kāi)展評(píng)估—制定改進(jìn)方案

　　開(kāi)展評(píng)估，一是固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(通常用發(fā)生頻率和損失嚴(yán)重度矩陣來(lái)分析);二是控制有效性評(píng)估;三是剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(固有風(fēng)險(xiǎn)暴露-控制有效性=剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露)。

　　報(bào)告階段：整合結(jié)果—雙線報(bào)告(上級(jí)對(duì)口部門(mén)、同級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén))

　　5.3操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　5.3.1操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的總體要求

　　操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件的詳細(xì)信息、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息、操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)檢測(cè)結(jié)果，并制定流程對(duì)報(bào)告中反映的信息采取有效行動(dòng)。

　　5.3.2各類操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告：操作風(fēng)險(xiǎn)牽頭管理部門(mén)編寫(xiě)，定期分析報(bào)告期內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況、采取的主要措施、存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和應(yīng)關(guān)注的管理問(wèn)題，并提出工作建議。報(bào)告提交高管層和董事會(huì)。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)報(bào)告：業(yè)務(wù)部門(mén)編寫(xiě)，分析報(bào)告各業(yè)務(wù)或產(chǎn)品存在的隱患，提交牽頭部門(mén)，報(bào)告高管層。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)報(bào)告：牽頭部門(mén)報(bào)告，根據(jù)各項(xiàng)檢測(cè)指標(biāo)值得變化和移動(dòng)分析操作風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，對(duì)潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行提前揭示。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件報(bào)告：牽頭部門(mén)組織開(kāi)展，事件發(fā)生時(shí)間、涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域、損失金額等內(nèi)容。

　　5.4操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

　　5.4.1操作風(fēng)險(xiǎn)控制原則

　　根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配原則，銀行一般選擇四種策略控制操作風(fēng)險(xiǎn)：

　　1.降低風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制程序?qū)Ω黠L(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重程度;

　　2.承受風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)于無(wú)法降低又無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)，如人員、流程、系統(tǒng)等引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，采取承擔(dān)并通過(guò)定價(jià)、撥備、資本等方式進(jìn)行主動(dòng)管理;

　　3.轉(zhuǎn)移或緩釋風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)外包、保險(xiǎn)、專門(mén)協(xié)議等工具，將損失全部或部分轉(zhuǎn)移至第三方;

　　4.回避風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)撤銷(xiāo)危險(xiǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)、關(guān)閉高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行規(guī)避。

　　5.4.2操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋 目前，主要的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包等。