三是在審慎監(jiān)管方面，銀監(jiān)會認(rèn)定商業(yè)銀行內(nèi)部控制不健全、操作風(fēng)險管理薄弱的，可要求商業(yè)銀行提高操作風(fēng)險資本。

　　5.5.2政策要點(diǎn)

　　標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法：治理架構(gòu)清晰、信息系統(tǒng)適用、數(shù)據(jù)收集全面、風(fēng)險評估有效、風(fēng)險監(jiān)測敏感、連續(xù)性管理體系健全、報告體系穩(wěn)健、內(nèi)部審查嚴(yán)格、內(nèi)控內(nèi)審充分、配合監(jiān)管。

　　高級計量法：計量與管理有效融合、數(shù)據(jù)全面準(zhǔn)確、計量合理審慎

　　5.5.3主要計量方法

　　基本指標(biāo)法(自主決定是否采用)：

　　基本指標(biāo)法操作風(fēng)險資本=過去三年匯總每年整的總收入的平均值乘以固定比例(α=15%)。

　　某年收入為負(fù)，分子、分母都不考慮。

　　基本指標(biāo)法計量方法簡單，資本與收入呈線性關(guān)系，銀行的收入越高，操作風(fēng)險資本要求越大，資本對風(fēng)險缺乏敏感性，對改進(jìn)風(fēng)險管理作用不大。

　　標(biāo)準(zhǔn)法：標(biāo)準(zhǔn)法操作風(fēng)險資本=銀行各條線前三年總收入的平均值乘上一個固定比例(ß)再加總。

　　共8個條線：公司金融*18%、交易和銷售*18%、支付和清算*18%;

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)*15%、代理服務(wù)*15%;

　　零售銀行業(yè)務(wù)*12%、資產(chǎn)管理*12%、零售經(jīng)紀(jì)12%。

　　監(jiān)管當(dāng)局明確了9條歸類原則：

　　一是所有業(yè)務(wù)活動必須按1級目錄規(guī)定的8個業(yè)務(wù)條線對應(yīng)歸類,相互不重合，列舉須窮盡;

　　二是對業(yè)務(wù)條線框架內(nèi)業(yè)務(wù)起輔助作用的銀行業(yè)務(wù)或非銀行業(yè)務(wù)，如無法直接歸類，必須歸入所輔助的業(yè)務(wù)條線;

　　三是在將總收入歸類時，如無法與特定業(yè)務(wù)對應(yīng)，則適用資本要求最高的業(yè)務(wù)條線;

　　四是如果總收入仍等于8個業(yè)務(wù)條線總收入之和，可使用內(nèi)部定價法在各業(yè)務(wù)條線間分配總收入;

　　五是按業(yè)務(wù)條線歸類時采用的定義必須與計算其他類風(fēng)險監(jiān)管資本所采用的定義相同;

　　六是銀行采用的對應(yīng)流程應(yīng)有明確的文字說明; 七是必須制定新業(yè)務(wù)或產(chǎn)品對應(yīng)的流程;

　　八是需有高級管理層負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)條線對應(yīng)政策; 九是業(yè)務(wù)條線對應(yīng)流程必須接受獨(dú)立審查。

　　總收入=(利息收入-利息支出)+(手續(xù)費(fèi)和傭金收入+凈交易損益+證券投資凈損益+其他營業(yè)收入+凈非利息收入)

　　業(yè)務(wù)歸類補(bǔ)充指引：

　　一是零售銀行業(yè)務(wù)總收入含對零售客戶和按零售客戶對待的中小企業(yè)放貸和墊款產(chǎn)生的凈利息收入;

　　二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的總收入包括向公司、銀行同業(yè)、主權(quán)客戶放貸和墊款產(chǎn)生的凈利息收入和收購的公司應(yīng)收賬款產(chǎn)生的收入;

　　三是交易和銷售業(yè)務(wù)的總收入等于因交易而持有的工具的損益，減去資金成本，加批發(fā)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi);

　　四是其他5個產(chǎn)品的總收入主要包括各類產(chǎn)品線的凈收費(fèi)/傭金收入。

　　五是總收入中不應(yīng)忽略營運(yùn)開支。

　　高級計量法：巴塞爾推薦了內(nèi)部衡量法、損失分布法(主流選擇)和打分卡法三種計量模型。

　　內(nèi)部衡量法：是基于銀行損失數(shù)據(jù)計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本的一種方法。對每一業(yè)務(wù)條線/事件類型組合分別計算預(yù)期損失(EL)，并引入換算因子，將預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為非預(yù)期損失(UL)

　　操作風(fēng)險資本(UL)=換算因子*預(yù)期損失=換算因子*(操作風(fēng)險暴露*損失概率*損失程度)

　　引入風(fēng)險特征指數(shù)(RPI)來體現(xiàn)各銀行風(fēng)險管理水平的高低。

　　內(nèi)部衡量法是銀行由基本的由上至下模型向復(fù)雜的操作風(fēng)險資本計量模型過渡的方法，計算簡便。但該方法也存在一定缺陷：一是換算因子是監(jiān)管部門根據(jù)銀行業(yè)整體的操作風(fēng)險狀況設(shè)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，不一定普遍適用;二是預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間不一定滿足該方法假設(shè)的線性關(guān)系。

　　打分卡法：與其他高級計量模型相比，打分卡法盡管采用了部分歷史數(shù)據(jù)，但更多偏重于定性分析，其主要目標(biāo)是以前瞻性的眼光，捕捉各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險特征與控制環(huán)境，掌握潛在風(fēng)險，進(jìn)而降低操作風(fēng)險損失事件發(fā)生頻率與嚴(yán)重度。

　　缺點(diǎn)：主觀性太強(qiáng)，過于依賴風(fēng)險管理人員的經(jīng)驗(yàn)和知識。

　　損失分布法：銀行對每個業(yè)務(wù)條線/事件類型組合分別估計頻率和嚴(yán)重度兩個概率分布函數(shù)，用蒙特卡羅模擬方法擬合出一定置信水平(99.9%)和區(qū)間(一年)的操作風(fēng)險VaR值。

　　相比內(nèi)部衡量法，損失分布法的優(yōu)勢在于：一是損失分布法直接計量非預(yù)期損失，更符合實(shí)際損失分布;二是損失分布法中，銀行自主決定業(yè)務(wù)線/事件類型的組合和各類風(fēng)險參數(shù)，能更好地體現(xiàn)銀行的業(yè)務(wù)特性，避免了監(jiān)管干預(yù)可能造成“一刀切”的問題。

　　5.6業(yè)務(wù)外包風(fēng)險管理

　　應(yīng)遵循原則：一是制定外包的風(fēng)險管理框架以及相關(guān)制度，并將其納入全面風(fēng)險管理體系;二是根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定其外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，確定與其風(fēng)險管理水平相適宜的外包活動范圍;三是對于戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計等職能不宜外包。

　　5.6.1業(yè)務(wù)外包管理的主要框架

　　組織架構(gòu)：董事會(審議)、高級管理層(制定)、外包管理團(tuán)隊(duì)(執(zhí)行)

　　業(yè)務(wù)外包風(fēng)險管理應(yīng)做好以下工作：業(yè)務(wù)外包風(fēng)險評估、盡職調(diào)查、外包協(xié)議管理、外包服務(wù)承諾、分包風(fēng)險管理、跨境外包管理、其他事項(xiàng)。

　　5.6.2業(yè)務(wù)外包管理的監(jiān)督管理

　　外包活動存在以下情形的，監(jiān)管可要求銀行糾正或采取替代方案，并視情況予以問責(zé)：違反相關(guān)法律、行政法規(guī)及規(guī)章;違反本機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理政策、內(nèi)控制度及操作流程;存在重大風(fēng)險隱患;其他認(rèn)定的情形。