一、單項選擇題

　　21.D【解析】商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險，但商業(yè)銀行仍是外包業(yè)務(wù)的最終責(zé)任人。根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可以把操作風(fēng)險分為可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險、應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。操作風(fēng)險的形成，往往是內(nèi)外部因素同時作用的結(jié)果。A、B、C項正確。商業(yè)銀行不管盡多大的努力，采取好的措施，購買好的保險，總會有操作風(fēng)險的發(fā)生，D項錯誤。故本題選D。

　　22.C【解析】個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分。未核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于個人住房按揭貸款主要操作風(fēng)險點。故本題選C。

　　23.D【解析】代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的一類，指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)。其主要操作風(fēng)險點包括人員因素、外部事件、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷。代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導(dǎo)銷售，屬于內(nèi)部流程操作風(fēng)險點。故本題選D。

　　24.D【解析】內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方。A、B、C項均屬于內(nèi)部欺詐事件，D項屬于違反用工法事件。故本題選D。

　　25.C【解析】失職違規(guī)，是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險，主要包括過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對客戶進行誤導(dǎo)、支配超出其權(quán)限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。A、B、D項均屬于失職違規(guī)事件，C項屬于內(nèi)部欺詐事件。故本題選C。

　　26.A【解析】商業(yè)銀行的員工在工作中，由于知識/技能匱乏所造成的操作風(fēng)險主要有：①自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作;②意識到自己缺乏必要的知識/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況;③意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。故本題選A。

　　27.B【解析】財務(wù)/會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。故本題選B。

　　28.D【解析】產(chǎn)品設(shè)計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。故本題選D。

　　29.A【解析】2009年8月，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》，要求商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)全面涵蓋商業(yè)銀行的各種行為、經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，督促商業(yè)銀行規(guī)范聲譽風(fēng)險管理，引導(dǎo)商業(yè)銀行完善全面風(fēng)險管理體系，并通過審慎有效監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益。故本題選A。

　　30.A【解析】商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量管理主要是防止各類文件檔案的制定、管理不善，業(yè)務(wù)操作中的數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯(如金額、幣別等輸入錯誤)。商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、全面集成的報告體系，特別是全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，必須依賴高質(zhì)量的數(shù)據(jù)/信息。故本題選A。

　　31.A【解析】如題干所述，從開始到結(jié)束，過程中的頭寸是不變的，從而可以判斷是靜態(tài)對沖。期權(quán)對沖是利用期權(quán)合約進行風(fēng)險對沖。動態(tài)對沖，是在對沖開始時建立頭寸，然后不斷調(diào)整頭寸，直到對沖期間結(jié)束。股票對沖是利用投資與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的股票來對沖風(fēng)險。故本題選A。

　　32.B【解析】短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業(yè)務(wù)余額增長屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險。故本題選B。

　　33.C【解析】法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)種類之一。故本題選C。

　　34.D【解析】交易/定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤。故本題選D。

　　35.C【解析】在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。故本題選C。

　　36.B【解析】建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險的前提。故本題選B。

　　37.B【解析】商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務(wù)/會計錯誤屬于操作風(fēng)險。故本題選B。

　　38.B【解析】內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)收集是商業(yè)銀行對內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件形成的損失信息進行記錄、匯總、分析的過程。故本題選B。

　　39.D【解析】商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風(fēng)險。故本題選D。

　　40.D【解析】政治風(fēng)險是影響銀行操作風(fēng)險的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險。本國政府或商業(yè)銀行海外機構(gòu)所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力/運動、極端組織的行動或政變，這些均屬于政治風(fēng)險。D項國家進行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策屬于外部事件的監(jiān)管規(guī)定風(fēng)險。故本題選D。

　　41.C【解析】一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準不可退回使用相對簡單的方法。故本題選C。

　　42.A【解析】后勤保障部門主要負責(zé)制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)程序，定期測試和檢查災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)方案。故本題選A。

　　43.B【解析】關(guān)鍵風(fēng)險指標是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。故本題選B。

　　44.A【解析】非流程風(fēng)險是由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的。人力資源配置不當(dāng)風(fēng)險屬于非流程風(fēng)險。故本題選A。

　　45.D【解析】自我評估法的主要目標是鼓勵各級機構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進行識別和管理。故本題選D。

　　46.C【解析】業(yè)務(wù)管理部門負責(zé)控制其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)生的操作風(fēng)險，定期向風(fēng)險管理部門就操作風(fēng)險狀況進行報告，并配合風(fēng)險管理部門開展工作。作為操作風(fēng)險防控的第一道防線，業(yè)務(wù)管理部門對操作風(fēng)險的管理情況負直接責(zé)任。故本題選C。

　　47.C【解析】當(dāng)資金來源大于資金使用時，出現(xiàn)資金“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”。故本題選C。

　　48.C【解析】絕大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的流動性風(fēng)險危機。故本題選C。

　　49.B【解析】短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風(fēng)險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用。故本題選B。

　　50.C【解析】商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)成了所謂的融資缺口。故本題選C。

　　51.C【解析】該銀行對待外匯風(fēng)險的態(tài)度較為激進，因此其采用的計量總敞口頭寸方法為凈總敞口頭寸法，凈總敞口頭寸為：(180+430)-(390+130)=90。故本題選C。

　　52.B【解析】國際先進銀行普遍采用的操作風(fēng)險報告路徑是，各業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集與操作風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)部數(shù)據(jù)和信息，并報告至操作風(fēng)險管理部門。操作風(fēng)險管理部門匯總內(nèi)外部風(fēng)險信息并集中處理、評估后，形成操作風(fēng)險報告遞交管理層。故本題選B。

　　53.A【解析】操作風(fēng)險報告的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因與控制措施、關(guān)鍵風(fēng)險指標、資本金水平五個主要部分。故本題選A。

　　54.B【解析】標準法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為九大類業(yè)務(wù)條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀、其他業(yè)務(wù)。故本題選B。

　　55.C【解析】良好的銀行監(jiān)管標準是：①促進金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為;④鼓勵公平競爭，反對無序競爭;⑤高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源;⑥對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴格、明確的問責(zé)制。故本題選C。

　　56.A【解析】流動性比率/指標法是各國監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風(fēng)險評估方法。自我評估法、關(guān)鍵風(fēng)險指標法、因果分析模型都是用來處理操作風(fēng)險的。故本題選A。

　　57.B【解析】現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)。該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強。故本題選B。

　　58.B【解析】當(dāng)資金來源小于資金使用時，出現(xiàn)流動性赤字，此時必須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難以及由此產(chǎn)生的流動性風(fēng)險。根據(jù)歷史經(jīng)驗分析得知，當(dāng)資金剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%～5%，甚至為負數(shù)時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對其流動性狀況引起高度重視。故本題選B。

　　59.A【解析】商業(yè)銀行通常將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，為貸款提供金融來源。故本題選A。

　　60.D【解析】聲譽風(fēng)險管理的具體做法有：強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)，確保實現(xiàn)承諾，確保及時處理投訴和批評，盡可能維護大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致，增強對客戶/公眾的透明度，將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責(zé)任和經(jīng)營目標結(jié)合起來，保持與媒體的良好接觸，制定危機管理規(guī)劃。故本題選D。

　　61.D【解析】市場準入的原則是公開、公平、公正、效率及便民。其主要目標是：①保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系;②維護銀行市場秩序;③保護存款者的利益。故本題選D。

　　62.B【解析】資本充足率=(總資本-對應(yīng)資本扣減項)/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險資本要求)。故本題選B。

　　63.D【解析】對商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予零風(fēng)險權(quán)重，4個月以上的風(fēng)險權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風(fēng)險權(quán)重為100%。故本題選D。

　　64.A【解析】對于那些無法通過風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移或風(fēng)險規(guī)避進行有效管理的風(fēng)險，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風(fēng)險溢價，即通過提高風(fēng)險回報的方式，獲得承擔(dān)風(fēng)險的價格補償。故本題選A。

　　65.A【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，即在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。借款人無法按期償還貸款，銀行的資產(chǎn)便得不到及時償付，從而造成流動性風(fēng)險。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風(fēng)險。故本題選A。

　　66.A【解析】巴塞爾委員會認為最具流動性的資產(chǎn)是現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故本題選A。

　　67.D【解析】測量流動性狀況的指標包括現(xiàn)金頭寸指標、核心存款比例、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負債與總資產(chǎn)的比率、大額負債依賴度。故本題選D。

　　68.C【解析】關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徒金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。本題中，關(guān)注類貸款向下遷移，就是轉(zhuǎn)為了次級類、可疑類、損失類貸款，一共遷移了600億元，把數(shù)值代入公式即關(guān)注類貸款遷徙率=600/(4000-500)×100%=17.1%。故本題選C。

　　69.B【解析】流動比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。故本題選B。

　　70.A【解析】預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險暴露×違約損失率=1%×600×(1-40%)=3.6

　　(萬元)。故本題選A。

　　71.A【解析】正常貸款遷徙率屬于動態(tài)監(jiān)測指標。正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。故本題選A。

　　72.B【解析】資產(chǎn)分類監(jiān)管標準的優(yōu)點是直接面向風(fēng)險管理，缺點是可操作性相對較弱。故本題選B。

　　73.C【解析】名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。在市場風(fēng)險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質(zhì)性意義。故本題選C。

　　74.A【解析】風(fēng)險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的最大損失。目前，商業(yè)銀行普遍采用三種模型技術(shù)來計算VaR值：方差一協(xié)方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。故本題選A。

　　75.C【解析】內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。一個戰(zhàn)略清晰、目標明確、職責(zé)到位的現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系與培植一種以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為根本的增值型合規(guī)文化是密不可分的。只有把先進的合規(guī)文化貫穿到商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略中，根植于整個銀行的運行之中，內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，才能構(gòu)建起抵御風(fēng)險的堅強防線，實現(xiàn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。故本題選C。

　　76.B【解析】根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風(fēng)險管理能力，可以將操作風(fēng)險劃分為可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。商業(yè)銀行可根據(jù)不同的操作風(fēng)險類型采取相應(yīng)的管理策略。故本題選B。

　　77.A【解析】操作風(fēng)險管理關(guān)系到商業(yè)銀行的每個業(yè)務(wù)和崗位，不論業(yè)務(wù)條線還是管理部門，都負有管理操作風(fēng)險的責(zé)任。我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)種類和運營方式劃分為柜臺業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)五個方面。故本題選A。

　　78.C【解析】個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款、個人質(zhì)押貸款等。故本題選c。

　　79.B【解析】預(yù)期收益率E(R)=0.05×50%+0.25×30%+0.40×10%-0.25×10%-0.05×

　　30%=10%。故本題選B。

　　80.D【解析】財務(wù)狀況分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量的分析，達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。故本題選D。

　　81.C【解析】高級計量法是銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風(fēng)險計量模型以計算本行操作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法。故本題選c。

　　82.C【解析】2012年6月，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。故本題選c。

　　83.A【解析】累計總敞口頭寸=690+560+470+380=2100。故本題選A。

　　84.A【解析】題干中說明了是“承擔(dān)風(fēng)險”，也就是沒有采取什么控制措施，可以判斷為風(fēng)險自留。故本題選A。

　　85.B【解析】董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各為市場風(fēng)險。故本題選B。

　　86.D【解析】盯模方法就是以某一市場變量作為計算基礎(chǔ)，推算出成計算出交易頭寸的價值。故本題選D。

　　87.B【解析】被納入資本要求范圍的：交易賬戶——利率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險;銀行賬戶和交易賬戶——匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。故本題選B。

　　88.C【解析】商業(yè)銀行系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)不能片面追求快速見效。故本題選C。

　　89.A【解析】內(nèi)部審計作為一項獨立、客觀、公正的約束與評價機制，在促進風(fēng)險管理的過程中發(fā)揮重要作用。內(nèi)部審計可以從風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制四個主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險管理的能力和效果，發(fā)現(xiàn)并報告潛在的風(fēng)險因素，提出對應(yīng)方案，監(jiān)督風(fēng)險控制措施的落實情況。故本題選A。

　　90.B【解析】在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識別。故本題選B。

　　91.B【解析】20世紀60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理處于資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段。故本題選B。

　　92.C【解析】流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因更加復(fù)雜，涉及的范圍更廣，通常被視為一種多維風(fēng)險。故本題選C。

　　93.D【解析】根據(jù)計算公式：百分比收益率(R)=P1+D-Po/Po×100%，可得，投資者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-18×100)/(18×100)×100%=12.22%。故本題選D。

　　94.A【解析】全面風(fēng)險管理體系有三個維度：①企業(yè)的目標，包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標;②全面風(fēng)險管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反映、控制活動、信息和交流、監(jiān)控;③企業(yè)的各個層級，包括整個企業(yè)范圍、職能部門范圍、業(yè)務(wù)線范圍、子公司范圍。故本題選A。

　　95.A【解析】權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法。故本題選A。

　　96.D【解析】操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。故本題選D。

　　97.B【解析】風(fēng)險控制/緩釋是商業(yè)銀行風(fēng)險管理委員會對已經(jīng)識別和計量的風(fēng)險，采取分散、對沖、規(guī)定和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險緩釋工具進行有效管理和控制風(fēng)險的過程。故本題選B。

　　98.D【解析】在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。故本題選D。

　　99.C【解析】內(nèi)部模型法是計算市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法。故本題選C。

　　100.B【解析】商業(yè)銀行的流動性需求和流動性來源之間出現(xiàn)了不匹配，流動性需求大于流動性來源，或者獲得流動性的成本過高降低了銀行的收益，流動性風(fēng)險就發(fā)生了。故本題選B。

　　二、多項選擇題

　　101.ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期，債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期90天以上(含90天)可被視為違約。故本題選ABDE。

　　102.ABCDE【解析】識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風(fēng)險，例如：①有無隨意變更會計處理方法，報表編制基礎(chǔ)是否一致，是否按規(guī)定建立并實施內(nèi)部會計監(jiān)督或拒絕依法實施監(jiān)督，是否如實提供會計信息等;②識別和評價經(jīng)營管理狀況;③識別和評價資產(chǎn)管理狀況;④識別和評價負債管理狀況。故本題選ABCDE。

　　103.ABCDE【解析】貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。正是由于存在這種相關(guān)性，貸款組合的整體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總。將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負相關(guān)的不同行業(yè)、地區(qū)、貸款種類的借款人有助于降低商業(yè)銀行貸款組合的整體風(fēng)險。相反，如果信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、地區(qū)或貸款種類，將大大增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險可能造成的影響。以上各項均正確。故本題選ABCDE。

　　104.BC【解析】違約概率是指發(fā)生違約的可能性，A項錯誤;違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，D項錯誤;違約頻率不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，E項錯誤。故本題選BC。

　　105.ACDE【解析】A、C、D、E四項都可能造成借款人的資金緊張，所以會影響借款人的還款能力，這樣也就造成了借款人信用風(fēng)險的提高。故本題選ACDE。

　　106.BDE【解析】風(fēng)險抵補類指標指衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。A項是風(fēng)險遷徙類指標;C項是流動性監(jiān)管指標。B、D、E三項是風(fēng)險抵補類指標。故本題選BDE。

　　107.ABC【解析】根據(jù)《人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。故本題選ABC。

　　108.ACD【解析】產(chǎn)品設(shè)計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構(gòu)等客戶提供的產(chǎn)品在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。數(shù)據(jù)信息質(zhì)量和內(nèi)部系統(tǒng)安全是屬于系統(tǒng)缺陷。故本題選ACD。

　　109.ABCDE【解析】權(quán)利質(zhì)押的范圍：匯票、支票、本票、債券、存款單等;倉單、提單等與貨權(quán)相關(guān)的票據(jù);依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán);依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。故本題選ABCDE。

　　110.ABE【解析】盈利能力比率主要包括以下五個方面：①銷售毛利率=[(銷售收入一銷售成本)/銷售收入]×100%;②銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%;③資產(chǎn)凈利率(總資產(chǎn)報酬率)=凈利潤/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]×100%;④凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100%;⑤總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產(chǎn))。資產(chǎn)負債率是杠桿比率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是效率比率。故本題選ABE。

　　111.CDE【解析】信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。故本題選CDE。

　　112.DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風(fēng)險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債項交易風(fēng)險。故本題選DE。

　　113.BDE【解析】按照執(zhí)行價格，期權(quán)可分為價內(nèi)期權(quán)、平價期權(quán)和價外期權(quán)。故本題選BDE。

　　114.CDE【解析】使銀行喪失流動性主要在于兩個方面：①銀行自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題導(dǎo)致流動性受損;②公眾對銀行體系失去信心，從而出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致銀行的無法應(yīng)對。另外D項情形也可能使銀行失去流動性。故本題選CDE。

　　115.ABE【解析】根據(jù)哈佛大學(xué)商學(xué)院的教授羅伯特·西蒙斯的戰(zhàn)略風(fēng)險模型，戰(zhàn)略風(fēng)險有三大基本來源：①營運風(fēng)險;②資產(chǎn)減值風(fēng)險;③競爭風(fēng)險。故本題選ABE。

　　116.ABCE【解析】信用衍生產(chǎn)品的作用體現(xiàn)在：①分散商業(yè)銀行過度集中的信用風(fēng)險;②提供化解不良貸款的思路;③防止信貸萎縮，增強資本的流動性;④有助于緩解中小企業(yè)融資難問題;⑤使銀行得以擺脫在貸款定價上的困境。故本題選ABCE。

　　117.BCD【解析】商業(yè)銀行市場風(fēng)險控制的方法主要有：①限額管理，限額管理是對商業(yè)銀行市場風(fēng)險進行有效控制的一項重要手段;②風(fēng)險對沖，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實現(xiàn)對沖，即當(dāng)原風(fēng)險敞口出現(xiàn)虧損時，新風(fēng)險敞口產(chǎn)生盈利，并適當(dāng)?shù)盅a虧損;③經(jīng)濟資本配置，經(jīng)濟資本配置通常采用自上而下法和自下而上法。故本題選BCD。

　　118.CDE【解析】遠期合約是非標準化的，A項錯誤;期貨合約是標準化的，B項錯誤。故本題選CDE。

　　119.ABCD【解析】缺口分析存在的局限性表現(xiàn)在：①缺口分析假定同一時間段內(nèi)所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同，因此，忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;②缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險(即重新定價風(fēng)險)，而未考慮當(dāng)利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因基準利率的調(diào)整幅度不同產(chǎn)生的利率風(fēng)險(即基準風(fēng)險);③非利息收入日益成為銀行當(dāng)期收益的重要來源，但大多數(shù)缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響;④由于缺口分析主要衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，未考慮利率變動對銀行整體經(jīng)濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。E項表述內(nèi)容是久期分析的局限性。故本題選ABCD。

　　120.ABCE【解析】對數(shù)據(jù)的依賴性強是歷史模擬法的缺點。故本題選ABCE。

　　121.ABD【解析】在操作風(fēng)險自我評估的過程中，可依據(jù)評審對象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會議法、調(diào)查問卷法等方法，并借助操作風(fēng)險定義及損失事件分類、操作風(fēng)險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報告等相關(guān)資料進行操作風(fēng)險自我評估。C、E項為操作風(fēng)險的評估方法。故本題選ABD。

　　122.ABCE【解析】中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確提出了四個層次的監(jiān)管資本要求：①最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;②儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求;③系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%;④以及針對特殊資產(chǎn)組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。故本題選ABCE。

　　123.ACD【解析】常用的風(fēng)險事后控制方法有：風(fēng)險緩釋或風(fēng)險轉(zhuǎn)移;風(fēng)險資本的重新分配;提高風(fēng)險資本水平。故本題選ACD。

　　124.ABC【解析】高級計量法，是商業(yè)銀行根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平，基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，建立操作風(fēng)險計量模型以計算本行操作風(fēng)險監(jiān)管資本的方法。操作風(fēng)險高級計量法的技術(shù)要點包括制定數(shù)據(jù)清洗標準和模型構(gòu)建流程。D、E項分別是標準法和基本指標法的描述。故本題選ABC。

　　125.ABCDE【解析】操作風(fēng)險報告的主要內(nèi)容主要有以下六個方面：風(fēng)險狀況、重大操作風(fēng)險、損失事件、誘因與控制措施、關(guān)鍵風(fēng)險指標、資本金水平。故本題選ABCDE。

　　126.ACD【解析】止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當(dāng)某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于1日、1周或1個月等一段時間內(nèi)的累計損失。故本題選ACD。

　　127.ABCD【解析】E項屬于對風(fēng)險計量模型的監(jiān)督檢查。故本題選ABCD。

　　128.ABCDE【解析】零售客戶對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平缺乏敏感度，其存款意愿通常取決于自身的金融知識和經(jīng)驗、銀行的地理位置、產(chǎn)品種類、服務(wù)質(zhì)量等感性因素。故本題選ABCDE。

　　129.AB【解析】流動風(fēng)險與信用風(fēng)險的關(guān)系：承擔(dān)過高的信用風(fēng)險可能導(dǎo)致不良貸款及違約損失大幅上升，貸款收益顯著下降，從而增加流動性風(fēng)險，A、B項正確;C項是流動性風(fēng)險與市場風(fēng)險的關(guān)系;D項是流動性風(fēng)險與操作風(fēng)險的關(guān)系;E項是流動性風(fēng)險與聲譽風(fēng)險的關(guān)系。故本題選AB。

　　130.CDE【解析】銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性分析，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計，A項錯誤;外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，B項錯誤。故本題選CDE。

　　131.ABCDE【解析】題中每一項措施都可以緩解流動性危機。A項，同業(yè)拆入款項，即從別的銀行借入一筆資金，用于緩解流動性需求;B項，減少核心貸款，即減少資金流出的額度;C項，可保證一部分存款能較長時間的存在可以銀行應(yīng)付流動性危機;D項，是緊急求救措施;E項，是從聲譽方面緩解流動性危機。故本題選ABCDE。

　　132.ACD【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理最有效的方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃并定期進行修改，其中的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包括實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可以接受的風(fēng)險水平，盡可能包括實施方案的預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析。故本題選ACD。

　　133.ABD【解析】在戰(zhàn)略風(fēng)險評估中，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負責(zé)審核一些技術(shù)性較強的假設(shè)條件，包括整體經(jīng)濟指標、利率變化及預(yù)期、信用風(fēng)險參數(shù)等。故本題選ABD。

　　134.ABCDE【解析】情景分析中的情景可以包括：①人為設(shè)定;②直接使用歷史上發(fā)生過的情景;③包括基準情景、最好的情景和最壞的情景;④從對市場風(fēng)險要素的歷史數(shù)據(jù)變動的統(tǒng)計分析中得到;⑤通過運行描述在特定情況下市場風(fēng)險要素變動的隨機過程得到。故本題選ABCDE。

　　135.ACD【解析】有效的聲譽風(fēng)險管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險管理流程以及先進的信息系統(tǒng)共同作用的結(jié)果。截至目前，國內(nèi)外金融機構(gòu)尚未開發(fā)出有效的聲譽風(fēng)險管理量化技術(shù)，但普遍認為聲譽風(fēng)險管理的最佳實踐操作是：①推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機的準備;②確保各類風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。故本題選ACD。

　　136.ABDE【解析】收益率曲線的特點包括代表性、操作性、解釋性、分析性。故本題選ABDE。

　　137.ABCE【解析】當(dāng)前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：①信息披露內(nèi)容不全面;②風(fēng)險信息披露不充分;③表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;④信息披露監(jiān)控機制仍需進一步完善。因此，借助外部審計機構(gòu)的專業(yè)力量提高銀行信息披露質(zhì)量，有助于對銀行產(chǎn)生更強有力的監(jiān)管和市場約束。故本題選ABCE。

　　138.CD【解析】市場風(fēng)險指標包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率。A、B、E項屬于信用風(fēng)險監(jiān)測指標。故本題選CD。

　　139.ABCD【解析】監(jiān)管部門所關(guān)注的風(fēng)險狀況包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況和區(qū)域風(fēng)險狀況、銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況。其中，銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況既包括銀行整體并表基礎(chǔ)上的總體風(fēng)險水平，還包括其單一或部分分支機構(gòu)的風(fēng)險水平。銀行監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等手段，對銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況進行全面評估和監(jiān)控，A、B、C、D項正確。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一道防線，E項錯誤。故本題選ABCD。

　　140.ACDE【解析】CAMELs評級是國際通用的、系統(tǒng)評價銀行機構(gòu)整體財務(wù)實力和經(jīng)營管理狀況的一個方法體系。CAMELs評級包括資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利性、流動性、市場風(fēng)險敏感度六大因素。故本題選ACDE。

　　三、判斷題

　　1.B【解析】在商業(yè)銀行中，起維護市場信心，充分維護存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故本題選B。

　　2.A【解析】商業(yè)銀行在進行行業(yè)風(fēng)險因素分析時，常常會采用行業(yè)盈虧系數(shù)這一衡量行業(yè)風(fēng)險程度的關(guān)鍵指標，這一指標的數(shù)值越低則說明行業(yè)風(fēng)險越小。題干表述正確。故本題選A。

　　3.A【解析】損失是一個事后概念，反映的是風(fēng)險時間發(fā)生后所造成的實際成果，風(fēng)險是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。故本題選A。

　　4.B【解析】雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此，企業(yè)的盈利能力和償債能力受多種因素影響。故本題選B。

　　5.B【解析】流動資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越大。故本題選B。

　　6.A【解析】敞口頭寸為正，說明美元處于多頭。題干表述正確。故本題選A。

　　7.B【解析】根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合具有降低非系統(tǒng)風(fēng)險的作用。信用風(fēng)險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。故本題選B。

　　8.A【解析】相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。題干表述正確。故本題選A。

　　9.A【解析】1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風(fēng)險管理原則體系基本完成。題干表述正確。故本題選A。

　　10.B【解析】對商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理是銀行所有部門的責(zé)任。故本題選B。

　　11.B【解析】商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理的目標就是減少風(fēng)險。故本題選B。

　　12.B【解析】相對于信用風(fēng)險而言，市場風(fēng)險具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點，更適于采用量化技術(shù)加以控制。故本題選B。

　　13.A【解析】風(fēng)險評級的基本要素包括商業(yè)銀行的資本充足狀況、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和市場風(fēng)險敏感性狀況等。故本題選A。

　　14.B【解析】國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。故本題選B。

　　15.B【解析】從全球金融風(fēng)險管理實踐看，集中型風(fēng)險管理部門包括了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素;但由于在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風(fēng)險管理部門，所以分散型風(fēng)險管理部門不是必須包括商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心要素。故本題選B。

　　16.A【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營和發(fā)展的核心是公司治理。題干表述正確。故本題選A。

　　17.A【解析】在貸款組合信用風(fēng)險識別和分析過程中考慮區(qū)域風(fēng)險變量，是因為我國區(qū)域間的經(jīng)濟差異十分顯著。題干表述正確。故本題選A。

　　18.B【解析】貸款五級分類主要用于貸后管理。故本題選B。

　　19.A【解析】KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，它認為企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。題干表述正確。故本題選A。

　　20.B【解析】市場風(fēng)險具有明顯的系統(tǒng)性特征。故本題選B。

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