61.利率互換是兩個(gè)交易對(duì)手相互交換一組資金流量，( )。

　　A.涉及本金的交換和利息支付方式的交換

　　B.涉及本金的交換，不涉及利息支付方式的交換

　　C.不涉及本金的交換，涉及利息支付方式的交換

　　D.不涉及本金的交換，也不涉及利息支付方式的交換

　　62.( )是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。

　　A.名義價(jià)值

　　B.市場(chǎng)價(jià)值

　　C.公允價(jià)值

　　D.市值重估價(jià)值

　　63.銀行貸款利率或產(chǎn)品定價(jià)應(yīng)覆蓋( )。

　　A.預(yù)期損失

　　B.非預(yù)期損失

　　C.極端損失

　　D.違約損失

　　64.在Credit Monitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個(gè)基于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的看漲期，股東初始股權(quán)投資可以看做該期權(quán)的( )。

　　A.期權(quán)費(fèi)

　　B.時(shí)間價(jià)值

　　C.內(nèi)在價(jià)值

　　D.執(zhí)行價(jià)格

　　65.隨機(jī)變量Y的概率分布表如下：

　　Y14

　　P60%40%

　　隨機(jī)變量Y的方差為( )。

　　A.2.76

　　B.2.16

　　C.4.06

　　D.4.68

　　66.內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容不包括( )。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性

　　B.會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性

　　C.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　D.適時(shí)修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求

　　67.現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取( )的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)格、價(jià)值的變化。

　　A.每月參照市場(chǎng)定價(jià)

　　B.每日參照市場(chǎng)定價(jià)

　　C.每日財(cái)務(wù)報(bào)表定價(jià)

　　D.每月財(cái)務(wù)報(bào)表定價(jià)

　　68.某Ⅱ年期零息債券的年收益率為16.7%，假設(shè)債務(wù)人違約后，回收率為零，若1年期的無風(fēng)險(xiǎn)年收益率為5%，則根據(jù)KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型得到上述債券在1年內(nèi)的違約概率為( )。

　　A.0.05

　　B.0.10

　　C.0.015

　　D.0.20

　　69.下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風(fēng)險(xiǎn)量化的說法，不正確的是( )。

　　A.提出了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的兩大類方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法

　　B.明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來源

　　C.外部評(píng)級(jí)法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計(jì)算資本充足率的方法

　　D.構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束三大支柱

　　70.商業(yè)銀行面對(duì)信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重受損以致影響正常業(yè)務(wù)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，不可以通過( )來進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋。

　　A.提高電子化水平以取代手工操作

　　B.制定連續(xù)營(yíng)業(yè)方案

　　C.購(gòu)買電子保險(xiǎn)

　　D.IT系統(tǒng)災(zāi)難備援外包

　　71.( )是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金的能力。

　　A.資產(chǎn)流動(dòng)性

　　B.負(fù)債流動(dòng)性

　　C.資本流動(dòng)性

　　D.貸款流動(dòng)性

　　72.( )對(duì)商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。

　　A.個(gè)人存款

　　B.公司存款

　　C.機(jī)構(gòu)存款

　　D.大額存款

　　73.如果互換雙方A、B企業(yè)對(duì)獲得的融資成本的節(jié)約進(jìn)行平均分配，那么各自的融資成本分別為( )。

　　A.A企業(yè)的融資成本為9.5%，B企業(yè)的融資成本為L(zhǎng)IBOR+0.5%

　　B.A企業(yè)的融資成本為9.5%，B企業(yè)的融資成本為L(zhǎng)IBOR+1%

　　C.A企業(yè)的融資成本為10%，B企業(yè)的融資成本為L(zhǎng)IBOR+0.5%

　　D.A企業(yè)的融資成本為10%，B企業(yè)的融資成本為L(zhǎng)IBOR+1%

　　74.以下關(guān)于久期的論述正確的是( )。

　　A.久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

　　B.久期缺口絕對(duì)值越小，銀行利率風(fēng)險(xiǎn)越高

　　C.久期缺口絕對(duì)值得大小與利率風(fēng)險(xiǎn)沒有明顯聯(lián)系

　　D.久期缺口大小對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)大小的影響不確定，需要做具體分析

　　75.假設(shè)外匯交易部門年收益/損失如下，則該交易部門的經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為( )萬元。

　　稅后凈利潤(rùn)經(jīng)濟(jì)資本乘數(shù)VAR(250，99%)資本預(yù)期收益率2000萬元12.51000萬元20%

　　A.1000

　　B.500

　　C.-500

　　D.-1000

　　76.企業(yè)購(gòu)買遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是( )。

　　A.鎖定未來放款成本

　　B.鎖定未來借款成本

　　C.減少貨幣頭寸

　　D.對(duì)沖未來外匯風(fēng)險(xiǎn)

　　77.擔(dān)保業(yè)務(wù)計(jì)入外匯敞口頭寸的條件不包括( )。

　　A.以外幣計(jì)值

　　B.可能被動(dòng)使用

　　C.數(shù)額較大

　　D.不可撤銷

　　78.在對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金流分析中，對(duì)于不同類型的貸款、不同發(fā)展階段的借款人分析起點(diǎn)和考慮的程度是不同的。因此，對(duì)于短期貸款應(yīng)更多地關(guān)注( )。

　　A.其抵押或擔(dān)保是否足額，其還本付息是否正常

　　B.在未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否能夠產(chǎn)生足額的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

　　C.正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否及時(shí)和足額償還貸款

　　D.借款人是否有足夠的籌資能力和投資能力來獲得現(xiàn)金流量以償還貸款利息

　　79.某商業(yè)銀行2004年、2005年、2006年各項(xiàng)收入如下表所示：

　　年份凈利息收入非利息收入出售證券盈利保險(xiǎn)收入200440201020200550101020200660301020

　　固定比例α為15%，則按基本指標(biāo)法，1007年操作風(fēng)險(xiǎn)本為( )。

　　A.5

　　B.10.5

　　C.13.5

　　D.7.5

　　80.下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的公司治理觀點(diǎn)的說法，不正確的是( )。

　　A.治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保經(jīng)理對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督

　　D.公司治理應(yīng)當(dāng)維護(hù)股東的權(quán)利，確保包括小股東和外國(guó)股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇

　　C.如果股東權(quán)利受到損害，他們應(yīng)有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償

　　D.治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，并且鼓勵(lì)公司和利益相關(guān)者為創(chuàng)造財(cái)富和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)財(cái)務(wù)健全而積極地進(jìn)行合作