一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】B總資產(chǎn)收益率一凈利潤平均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計(jì)算得：4%。故選B。

　　2.【答案及解析】B風(fēng)險識別/分析的定義是：風(fēng)險識別是銀行結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況和風(fēng)險變化趨勢，識別出可能影響其戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施或者經(jīng)營活動產(chǎn)生的潛在事項(xiàng)的過程。故選B。

　　3.【答案及解析】A名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。故選A。

　　4.【答案及解析】B企業(yè)購買遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是鎖定未來借款成本，規(guī)避利率變動可能帶來的風(fēng)險。故選B。

　　5.【答案及解析】A流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。大量存款人的擠兌行為可能會導(dǎo)致商業(yè)銀行面臨流動性危機(jī)。故選A。

　　6.【答案及解析】C外部報告的內(nèi)容相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況，提出風(fēng)險管理的措施建議等，(、為內(nèi)部報告內(nèi)容。故選C。

　　7.【答案及解析】A預(yù)期損失是可以預(yù)期的損失必然會用正常的經(jīng)濟(jì)收益來彌補(bǔ)這部分損失，銀行貸款利率或產(chǎn)品定價應(yīng)覆蓋它。故選A。

　　B.【答案及解析】D提高敏感度是標(biāo)準(zhǔn)法的優(yōu)點(diǎn)而不是缺點(diǎn)。故選D。

　　9.【答案及解析】A自我評估法是目前操作風(fēng)險識別與評估的主要方法中運(yùn)用最廣泛、最成熟的。故選A。.

　　10.【答案及解析】C貸款組合的信用風(fēng)險不僅包括系統(tǒng)性風(fēng)險還包括非系統(tǒng)性風(fēng)險。但是與單筆貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險識別有所不同，商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險因素可能造成的影響。故選C�！�

　　11.【答案及解析】D“交易賬戶中的項(xiàng)目按市場價值計(jì)價，，不是影響聲譽(yù)風(fēng)險的因素，是市場風(fēng)險管理中的內(nèi)容，為干擾項(xiàng)。故選D。

　　12.【答案及解析】C良好的風(fēng)險報告路徑應(yīng)采取縱向報送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級行各部門向上級行對口部門報送風(fēng)險報告的同時，也須向本級行的風(fēng)險管理部門傳送風(fēng)險報告，以增強(qiáng)決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。故選C。

　　13.【答案及解析】C缺口分析法針對特定時段，計(jì)算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的流動性是否充足。故選C。

　　14.【答案及解析】B評估殘余操作風(fēng)險的重要程度屬于自我評估流程中的控制措施評估階段。故選B。

　　15.【答案及解析】A利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險也稱為收益率曲線風(fēng)險。期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)�；鶞�(zhǔn)風(fēng)險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響。重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)所存在的差異。故選A。

　　16.【答案及解析】D對于一個買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場價格低于執(zhí)行價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零，時間價值并不一之為零，所以期權(quán)的總價值也并不一定為零。故選D。

　　17.【答案及解析】D即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險，可以用來套期保值。所以D項(xiàng)錯誤。故選D。

　　18.【答案及解析】A重新定價風(fēng)險也稱期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式。故選A。

　　19.【答案及解析】A預(yù)期損失率的計(jì)算公式是：預(yù)期損失率一預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%。故選A。

　　20.【答案及解析】C在法人客戶評級模型中，Credit Monitor模型的核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，從而通過應(yīng)用期權(quán)定價理論求解出信用風(fēng)險溢價和相應(yīng)的違約率。故選C。

　　21.【答案及解析】A當(dāng)來源金額大于使用金額時，出現(xiàn)所謂“剩余”，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”，即流動性相對充足。故選A。

　　22.【答案及解析】A外部評級是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析。故選A。

　　23.【答案及解析】C柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制要點(diǎn)除A、B、D三項(xiàng)所述外，還有：加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作系統(tǒng)中的風(fēng)險點(diǎn)能及時提供警示信息;強(qiáng)化一一線實(shí)時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)�業(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)，改進(jìn)檢查監(jiān)督方法，同時充分發(fā)揮各專業(yè)部門的指導(dǎo)、檢查和督促作用。故選C。

　　24.【答案及解析】B金融資產(chǎn)的市場價值是指在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值。故選B。

　　25.【答案及解析】D市場準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。D項(xiàng)表述不準(zhǔn)確。故選D。

　　26.【答案及解析】A市場風(fēng)險主要來自所屬經(jīng)濟(jì)體系，因此具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險特征，難以通過分散化投資完全消除。故選A。

　　27.【答案及解析】B核心存款比例一核心存款/總資產(chǎn)。本題中，核心存款比例=200÷1 000=0.2。故選B。

　　2B.【答案及解析】B商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”包括：安全性、流動性和效益性。故選B。

　　29�！敬鸢讣敖馕觥緽現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險管理的重要作用，其體現(xiàn)在四個方面：發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險;保護(hù)和促進(jìn)作用;反饋和建議作用;評價和指導(dǎo)作用。題中B項(xiàng)不是現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險管理所產(chǎn)生的作用。而現(xiàn)場檢查是準(zhǔn)備、實(shí)施、檢查報告、檢查處理及檢查檔案整理五個階段。故選B。

　　30.【答案及解析】A按照國際慣例，針對個人客戶的信用評定，采取簡單的評分方法;針對企業(yè)客戶的信用評定，采取復(fù)雜的評級方法，故選A。

　　31.【答案及解析】B限額管理是最常用的風(fēng)險事前控制手段。故選B。

　　32.【答案及解析】A企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)，期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務(wù)的價值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費(fèi)。故選A。

　　33.【答案及解析】C風(fēng)險是指未來結(jié)果的不確定性。故選C。

　　34.【答案及解析】A合格循環(huán)零售風(fēng)險暴落對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。故選A。

　　35.【答案及解析】A信用風(fēng)險可以是潛在的.不一定要實(shí)際違約了才稱為信用風(fēng)險。A項(xiàng)錯誤;B、C、D三項(xiàng)正確。故選A。

　　36.【答案及解析】C只有C項(xiàng)既考量了商業(yè)銀行的盈利能力，又衡量了商業(yè)銀行的風(fēng)險水平。故選C。

　　37.【答案及解析】C按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本)×100%。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本�？鄢�項(xiàng)包括：商譽(yù)、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。本題沒有給出扣除項(xiàng)，因此該商業(yè)銀行的資本是核心資本與附屬資本之和。該商業(yè)銀行資本充足率一(核心資本+附屬資本)/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本)×100%=(2+5)÷(B0>12.5×20)×100 0A≈2%。故選C。

　　38.【答案及解析】D商業(yè)銀行對本幣進(jìn)行流動性風(fēng)險管理時，對敏感負(fù)債應(yīng)當(dāng)保持其總額的B0%作為流動性儲備。故選D。

　　39.【答案及解析】C損失是一個事后概念，反映的是風(fēng)險事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果;而風(fēng)險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)，可以采用概率和統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算出可能的損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。因此損失和風(fēng)險是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。故選C。

　　40.【答案及解析】D商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略包括：風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖和風(fēng)險規(guī)避。故選D。

　　41.【答案及解析】B作為一種特殊的信用風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險。故選B。

　　42.【答案及解析】C根據(jù)馬柯維茨投資組合理論，如果其他假設(shè)不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差，相關(guān)系數(shù)為負(fù)時，風(fēng)險分散效果較好�？梢奀項(xiàng)正確，D項(xiàng)錯誤。只要相關(guān)系數(shù)小于1，即兩種資產(chǎn)的收益率變化不完全正相關(guān)時，該資產(chǎn)組合的整體風(fēng)險小于各項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險的加權(quán)之和.題目中相關(guān)系數(shù)為正，不能確定相關(guān)系數(shù)等于一或小于一，A、B項(xiàng)錯誤。故選C。

　　43.【答案及解析】D專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮兩方面因素。①與借款人有關(guān)的因素：聲譽(yù)、杠桿、收益波動性。②與市場有關(guān)的因素：經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平。故選D。

　　44.【答案及解析】A題中A項(xiàng)屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險因素。具體就是有的商業(yè)銀行為了規(guī)避上級行的監(jiān)管，有可能采用化整為零、短貸長用、借新還舊等方式來追求片面的信貸業(yè)務(wù)的余額增長，從而引發(fā)的操作風(fēng)險，失去對長期風(fēng)險的控制。故選A。

　　45.【答案及解析】A商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時相比單筆貸款

　　業(yè)務(wù)而言，應(yīng)特別注意宏觀經(jīng)濟(jì)因素、行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險。單筆貸款業(yè)務(wù)則更注重個人

　　風(fēng)險和公司風(fēng)險。故選A。

　　46.【答案及解析】C最主要和最常見的利率風(fēng)險形式是重新定價風(fēng)險。重新定價風(fēng)險又稱為期限錯配風(fēng)險，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債表和外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價期限之間所存在的差異。故選C。

　　47.【答案及解析】D金融工具的發(fā)行日期不會對久期產(chǎn)生影響，久期著重未來的發(fā)展。故選D。

　　4B.【答案及解析】D市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)彳i-對沖。故選D。

　　49.【答案及解析】D期權(quán)是否執(zhí)行取決于期權(quán)是否具有內(nèi)在價值而不是時間價值。故選D。

　　50.【答案及解析】C全面風(fēng)險管理模式的特征有：全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全翻的風(fēng)險管理方法和全員的風(fēng)險管理文化。故選C。

　　51.【答案及解析】D操作風(fēng)險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場風(fēng)險。故選D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提。故選A。

　　53.【答案及解析】D操作風(fēng)險可能{1發(fā)的風(fēng)險有市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險。故選D。

　　54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點(diǎn)是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

　　55.【答案及解析】B風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險和風(fēng)險的嚴(yán)重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風(fēng)險糾正、風(fēng)險救助、市場退出。故選B。

　　56.【答案及解析】C以《貸款通則》、《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》、《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》、《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》、《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險的主要依據(jù)。故選C。

　　57.【答案及解析】A平價期權(quán)為期權(quán)的執(zhí)行價格等于現(xiàn)在的即期市場價格。故選A。

　　58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險的最好方法，對付操作風(fēng)險的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　60.【答案及解析】D交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選D。

　　61.【答案及解析】D商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。

　　62.【答案及解析】A當(dāng)市場利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是利用長期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。故選A。

　　63.【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤-資本成本=700-500=200(萬)。故選B。

　　64.【答案及解析】C現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000十100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故選C。

　　65.【答案及解析】C大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。

　　66.【答案及解析】D對單一法人客戶的管理層分析重點(diǎn)考核的是管理者人品、管理者誠信度和授信動機(jī)等。故選D。

　　67.【答案及解析】C商業(yè)銀行借短貸長的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險包括短期借款不能按期償還的負(fù)債流動性風(fēng)險和長期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動性風(fēng)險。故選C。

　　68.【答案及解析】D股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險。故選D。

　　69.【答案及解析】B商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風(fēng)險。故選B。

　　70.【答案及解析】D信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計(jì)算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風(fēng)險，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險等級。信用評分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetriCs模型屬于信用風(fēng)險管理模型。故選D。

　　71.【答案及解析】C題中C項(xiàng)是國際會計(jì)準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的缺點(diǎn);A、B、D三項(xiàng)均是優(yōu)點(diǎn)。故選C。

　　72.【答案及解析】B題中A項(xiàng)應(yīng)為絕對收益;C項(xiàng)中多個時期的百分比收益率也應(yīng)按照期初和期末的價格來計(jì)算;D項(xiàng)中百分比收益率衡量的是相對收益。故選B。

　　73.【答案及解析】A杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。故選A。

　　74.【答案及解析】C對企業(yè)的短期貸款首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款。故選C。

　　75.【答案及解析】C可緩釋的操作風(fēng)險主要通過保險和業(yè)務(wù)外包來管理和控制。故選C。

　　76.【答案及解析】B風(fēng)險評級的程序是收集評級信息+分析評級信息+得出評級結(jié)果+制定監(jiān)管措施+整理評級檔案。故選B。

　　77.【答案及解析】D資產(chǎn)證券化的作用在于提高商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，增強(qiáng)商業(yè)銀行關(guān)于資產(chǎn)和負(fù)債管理的自主性，是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的風(fēng)險管理方法。故選D。

　　7B.【答案及解析】B我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題是合規(guī)問題。故選B。

　　79.【答案及解析】D利用衍生產(chǎn)品對沖市場風(fēng)險具有明顯的優(yōu)勢，但衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風(fēng)險。故選D。

　　80.【答案及解析】D題中A項(xiàng)應(yīng)為貸款而不是存款;B項(xiàng)中信用風(fēng)險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中：對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險是很大的，一旦運(yùn)用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面臨的風(fēng)險。故選D。

　　81.【答案及解析】D操作風(fēng)險報告的主要內(nèi)容是風(fēng)險狀況、損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平。D項(xiàng)為干擾項(xiàng)故選D。

　　82.【答案及解析】C風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)：前者是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì);后者是深入理解各種風(fēng)險內(nèi)在的風(fēng)險因素。故選C。

　　83.【答案及解析】A項(xiàng)目因素直接與債項(xiàng)的具體設(shè)計(jì)相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計(jì)來管理和降低信用風(fēng)險的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等。故選A。

　　84.【答案及解析】C信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。C項(xiàng)說法錯誤。故選C。

　　85.【答案及解析】D貨幣互換中不同貨幣本金的數(shù)額由事先確定的匯率決定，且該匯率整個互換期間保持不變。貨幣交換的之易雙方同時面臨著利率和匯率波動造成的市場風(fēng)險。選項(xiàng)D說法有誤。故選D。

　　86.【答案及解析】D方差一協(xié)方差法只反映了風(fēng)險因子對整個組合的一階線性影響，無法準(zhǔn)確計(jì)量非線性金融工具的風(fēng)險。選項(xiàng)D說法有誤。故選D。

　　87.【答案及解析】D設(shè)計(jì)資本充足率壓力測試框架時應(yīng)注意的問題包括三方面，即定量與定性相結(jié)合、合理整合現(xiàn)有資源、保證系統(tǒng)可延伸性。D項(xiàng)是干擾項(xiàng)。故選D。

　　88.【答案及解析】C缺口分析的局限性表現(xiàn)在4個方面：①忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異;②只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風(fēng)險，未考慮基準(zhǔn)風(fēng)險，也未考慮支付時間的變化;③不能反映利率變動對非利息收入的影響;④只能反映利率變動的短期影響。C選項(xiàng)是久期分析的局限性。故選C。

　　89.【答案及解析】A零售客戶對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。故選A。

　　90.【答案及解析】B題中AI)項(xiàng)是宏觀戰(zhàn)略層面，C項(xiàng)是微觀執(zhí)行層面。故選B。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】ABCD影響期權(quán)價值的主要因素包括：標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格、期權(quán)的執(zhí)行價格、期權(quán)的到期期限和標(biāo)的資產(chǎn)價格的波動率。故選ABCD。

　　2.【答案及解析】ABCDE根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。故選ABCDE。

　　3.【答案及解析】ABC在正缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入上升，D項(xiàng)錯誤;在負(fù)缺口情況下，市場利率上升會導(dǎo)致銀行凈利息收入下降，E項(xiàng)錯誤。故選ABC。

　　4.【答案及解析】ABDE市場風(fēng)險包括：利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、;利率風(fēng)險和商品風(fēng)險。故選ABDE。

　　5.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行內(nèi)部控制包括的主要要素有內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋和監(jiān)督、評價與糾正。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】ABCDE連續(xù)營業(yè)方案應(yīng)該是一個全面的計(jì)劃，具體包括：業(yè)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險評估、面臨災(zāi)難時的風(fēng)險緩釋措施、常年持續(xù)性/經(jīng)營性的恢復(fù)程序和計(jì)劃、恰當(dāng)?shù)闹卫斫Y(jié)構(gòu)、危機(jī)和事故管理、持續(xù)經(jīng)營意識培訓(xùn)。故選ABCDE。

　　7.【答案及解析】ABCD風(fēng)險和損失是不可能被完全避免的，E項(xiàng)錯誤。故選ABCD。

　　B.【答案及解析】ABCE不良不能作為違約的判斷標(biāo)準(zhǔn)，二者不是一個概念，D項(xiàng)錯誤。A、B、C、E四項(xiàng)均正確。故選ABCE。

　　9.【答案及解析】ABD商業(yè)銀行員工由于知識或技能匱乏而給商業(yè)銀行造成風(fēng)險的主要行為模式包括：①在工作中，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯誤的方式工作;②意識到自己缺乏必要知識，但是出于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無法勝任某一工作或者不能處理面對的情況;③意識到本身缺乏必要的知識，并進(jìn)而利用這種缺陷。故選ABD。

　　10.【答案及解析】ABD法人信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營的以企業(yè)/機(jī)構(gòu)客戶為服務(wù)對象的信貸業(yè)務(wù)，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。C、E兩項(xiàng)屬于個人信貸業(yè)務(wù)。故選ABI)。

　　11.【答案及解析】ABCD定量指標(biāo)包括資本類指標(biāo)、收益類指標(biāo)、風(fēng)險類指標(biāo)、零容忍度類指標(biāo)。故選ABCD。

　　12.【答案及解析】AC計(jì)量違約損失率的方法主要有市場價值法和回收現(xiàn)金流法。故選AC。

　　13.【答案及解析1 ABCDE國內(nèi)外商業(yè)銀行界普遍認(rèn)為有助于改善其聲譽(yù)風(fēng)險管理的最佳操作實(shí)踐除題目中的五個選項(xiàng)外，還有增強(qiáng)對客戶/公眾的透明度;將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起來;保持與媒體的良好接觸;制定危機(jī)管理規(guī)劃。故選ABCDE。

　　14.【答案及解析】BC資產(chǎn)證券化的種類有：①廣義的資產(chǎn)證券化包括以下四類：信貸資產(chǎn)證券化、實(shí)體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金資產(chǎn)證券化;②根據(jù)產(chǎn)生現(xiàn)金流的基礎(chǔ)資產(chǎn)類型不同可分為：住房抵押貸款證券(MBS)和資產(chǎn)支持證券(ABS);③從

　　資產(chǎn)質(zhì)量看可分為：不良貸款(次級貸款)證券化和優(yōu)良貸款證券化;④從貸款的形式階段看，可分為存量貸款證券化和增量貸款證券化;⑤從貸款的會計(jì)核算方式看，可分為表內(nèi)貸款證券化和表外貸款證券化故選BC：

　　15.【答案及解析】ABD零售風(fēng)險暴露應(yīng)同時具備三個特征：債務(wù)人是一個或幾個自然人;筆數(shù)多，單筆金額小;按照組合方式進(jìn)行管理。故選ABD。

　　16.【答案及解析1 ABDE商業(yè)銀行常用的風(fēng)險識別方法包括：制作風(fēng)險清單、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法、分解分析法和失誤樹分析法。故選ABDE。

　　17.【答案及解析】ABDE題中C項(xiàng)的期限應(yīng)為90天;A、B、D、E四項(xiàng)均是違約情形。故選ABDE。

　　18.【答案及解析】ACE巴塞爾委員會其提出三種交易對手信用風(fēng)險暴露計(jì)量方法，①現(xiàn)期風(fēng)險暴露法：適用于場外衍生工具交易違約風(fēng)險暴露(EAD)的計(jì)量;②標(biāo)準(zhǔn)法，僅適用于計(jì)算場外衍生工具交易的違約風(fēng)險暴露;③內(nèi)部模型法，適用于場外衍生工具交易和證券融資交易。故選AC、E。

　　19.【答案及解析】 ABDE銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心;通過金融、相關(guān)金融知識的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露;增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解、努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。C項(xiàng)通過審慎有效的監(jiān)管，提高銀行盈利能力為干擾項(xiàng)。故選ABDE.

　　20.【答案及解析】 ABCDE監(jiān)管機(jī)構(gòu)對風(fēng)險計(jì)量模型的監(jiān)督檢查包括以下內(nèi)容：①建立各類風(fēng)險計(jì)量模型的原理、邏輯和模擬函數(shù)是否正確合理;②是否積累了足夠的歷史數(shù)據(jù)，用于計(jì)量、監(jiān)測風(fēng)險的各種主要假定、參數(shù)是否恰當(dāng);③是否建立對管理體系、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品發(fā)生重大變化，以及其他突發(fā)事件的例外安排;④是否建立對風(fēng)險計(jì)量模型的修正、檢驗(yàn)和內(nèi)部審查程序;⑤對風(fēng)險計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定、報告體系是否健全;⑥風(fēng)險管理人員是否充分理解模型設(shè)計(jì)原理，并充分應(yīng)用其結(jié)果。故選ABCDE。

　　21.【答案及解析】BC我國商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過程中，可以借

　　鑒的相關(guān)法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。

　　故選BC。

　　22.【答案及解析】ABCDE衡量流動性風(fēng)險的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國庫券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/4-資產(chǎn);④易變負(fù)債/負(fù)債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負(fù)債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。故選ABCDE‘

　　23.【答案及解析】ABCDE市場風(fēng)險中的期權(quán)性風(fēng)險包括：場內(nèi)(交易所)交易的期權(quán);場外的期權(quán)合同;債券或存款的提前兌付;貸款的提前償還等選擇性條款;貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選ABCI)E。

　　24.【答案及解析】ABCD銀行的外匯買賣風(fēng)險管理技術(shù)主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買賣限額、敞口頭寸限額及止損點(diǎn)限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選ABCD。

　　25.【答案及解析】AB商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失;利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失;對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買商業(yè)保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險;但對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機(jī)行為所造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)當(dāng)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。故選AB。

　　26.【答案及解析】 ABCDE健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強(qiáng)化內(nèi)控意識，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念;完善激勵約束機(jī)制;提交控制制度的執(zhí)行力;強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制;健全信息管理系統(tǒng);強(qiáng)化評估和反饋制度;加強(qiáng)信息交流與溝通等。故選ABCDE。

　　27.【答案及解析】 BCDE風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。A選項(xiàng)是通過制度安排降低了風(fēng)險，并沒有對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。故選BCDE。

　　2B.【答案及解析】ABCDE題中各項(xiàng)全部為我國銀行業(yè)信息披露管理的措施。故選ABCDE。

　　29.【答案及解析1 ABCDE代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點(diǎn)有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時不恰'-3的宣傳誤導(dǎo)銷售;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)等等。故選ABCDE。

　　30.【答案及解析】ACE駱駝(C。\ME1，)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動性。針對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)信用分析的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動性。故選ACE。

　　31.【答案及解析】ABCDE從各國監(jiān)管"-3局和銀行業(yè)的實(shí)踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場工具、金融期貨、遠(yuǎn)期合約、互換合約、期權(quán)等。故選AI{1"DE。

　　32.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行考察保證人的有效性應(yīng)關(guān)注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責(zé)任、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的交易等方面。故選ABCDE。

　　33.【答案及解析】ABC客戶風(fēng)險的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：①基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo))。包括品質(zhì)類、實(shí)力類和環(huán)境類指標(biāo);②財(cái)務(wù)指標(biāo)。E項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。故選ABC。

　　34.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構(gòu)成了融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行可以采取的措施有：向央行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、證券回購、將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、介入貨幣市場融資等。故選ABCDE。

　　35.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制;提高解決問題的能力;提高發(fā)言人的溝通技能;危機(jī)現(xiàn)場處理;危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通;管理危機(jī)過程中的信息交流等故選ABCDE。

　　36.【答案及解析】 ABC戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)是：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的;②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失;③如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)闄C(jī)會。故選ABC。

　　37.【答案及解析】ABCDE絕對收益是對投資成果的直接衡量，反映投資行為得到的增值部分的絕對量。絕對收益也是實(shí)際生活中對投資收益的最直接和最直觀的度量方式，是投資成果的直接反映，是很多報表中記錄的數(shù)據(jù)。故選ABCDE。

　　38.【答案及解析】ACE風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。故選ACE。

　　39.【答案及解析】CDE銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報表審計(jì)，外部市計(jì)和銀行監(jiān)管的實(shí)施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，外部審計(jì)意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨(dú)立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，外部審計(jì)的權(quán)限包括有權(quán)要求被審計(jì)單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。故選CDE。

　　40.【答案及解析】ABDE股指期貨是以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約，不是以股票為標(biāo)的，C選項(xiàng)說法錯誤。故選At{I)E。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】B股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險、

　　2.【答案及解析】A商業(yè)銀行對新增貸款通常持有100%的現(xiàn)金。

　　3.【答案及解析】B同受國家控制的企業(yè)不一定為關(guān)聯(lián)方，也可以彼此之間毫無交集。

　　4.【答案及解析】A馬柯維茨的資產(chǎn)組合管理理論認(rèn)為，只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不等于1，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風(fēng)險的作用。

　　5.【答案及解析】B我國銀行的信息披露指上市銀行信息披露和非上市銀行信息披露。

　　6.【答案及解析】A信用風(fēng)險管理不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在單筆貸款的層面上，還應(yīng)當(dāng)從貸款組合的層面進(jìn)行識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。

　　7.【答案及解析】B質(zhì)押是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

　　8.【答案及解析】A良好風(fēng)險識別應(yīng)遵循原則：全面性、前瞻性。

　　9.【答案及解析】A某銀行200B年末可疑類貸款余額為400億元，損失類貸款余額為200億元，各項(xiàng)貸款余額總額為4()000億元，若要保證不良貸款率低于3%，則該銀行次級類貸款余額最多為600億元。

　　10.【答案及解析】B這是市場價值的概念，并非公允價值的概念。

　　11.【答案及解析】B貸款五級分類主要用于貸后管理。

　　12.【答案及解析】B風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報告路線。

　　13.【答案及解析】B災(zāi)難性損失是指超出非預(yù)期損失之外的可能威脅到商業(yè)銀行安全性和流動性的重大損失，題干表述錯誤，不應(yīng)該是“預(yù)期損失”。

　　14.【答案及解析】A健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括：樹立正確的風(fēng)險管理理念;加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用;創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

　　15.【答案及解析】B應(yīng)為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。

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