41.銀行內(nèi)部審計主要的審計方法是(　)。

　　A.現(xiàn)場審計與自行查核

　　B.現(xiàn)場走訪與自行查核

　　C.現(xiàn)場審計與現(xiàn)場走訪

　　D.現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的主要工作方法。目前，銀行內(nèi)部審計主要有現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計兩種審計方式。

　　42.銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構(gòu)開展一次全面審計。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查現(xiàn)場審計。全面審計一般以3年為一個周期對分支機構(gòu)開展一次全面審計。

　　43.銀行內(nèi)部審計的目標不包括(　)。

　　A.改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)

　　C.在銀行業(yè)金融機構(gòu)風險框架內(nèi)，促使風險控制在可接受水平

　　D.保證國家有關經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查銀行內(nèi)部審計的目標。銀行內(nèi)部審計的目標：(1)保證國家有關經(jīng)濟金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行。(2)在銀行業(yè)金融機構(gòu)風險框架內(nèi)，促使風險控制在可接受水平。(3)改善銀行業(yè)金融機構(gòu)的運營，增加價值。

　　44.在內(nèi)部審計的組織架構(gòu)中，董事會的職責不包括(　)。

　　A.負責建立和維護健全有效的內(nèi)部審計體系

　　B.批準內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃

　　C.制定內(nèi)部審計程序，評價風險狀況和管理情況

　　D.為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關職權(quán)。董事會對內(nèi)部審計的適當性和有效性承擔最終責任，負責建立和維護健全有效的內(nèi)部審計體系，批準內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃等，為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督。選項C屬于內(nèi)部審計部門的職責。

　　45.(　)負責組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責。

　　A.審計委員會

　　B.內(nèi)部審計部門

　　C.首席審計官

　　D.內(nèi)部審計人員

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關職權(quán)。首席審計官負責組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負責。

試題來源:[銀行從業(yè)2018年銀行從業(yè)《(初級)》考試題庫 】 2018年銀行從業(yè)初級短時取證班送VIP題庫通過比達90.86% 教材精講班+考點強化班+�？碱A測班+習題班+歷年實戰(zhàn)考題班，助力短時取證！掃描二維碼或直接咨詢

　　46.內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構(gòu)的風險評估(　)至少一次。

　　A.每年

　　B.每兩年

　　C.每半年

　　D.每三年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關職權(quán)。內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構(gòu)的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。

　　47.關于內(nèi)部審計的報告制度，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.審計委員會應按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會

　　B.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，應及時向董事會和高級管理層主要負責人報送項目審計報告

　　C.按季度向董事會和高級管理層主要負責人報告審計工作情況

　　D.每半年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設等內(nèi)容的審計工作報告

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計報告制度。選項D錯誤，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設等內(nèi)容的審計工作報告。

　　48.關于外部審計質(zhì)量控制，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.銀行應當了解外部審計程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機構(gòu)開展審計工作

　　B.銀行應當對外審機構(gòu)的審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務約定書的履行情況進行評估

　　C.外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構(gòu)進行外部審計的服務年限不得超過3年

　　D.為提高外部審計的獨立性，銀行不宜委托負責其外部審計的外審機構(gòu)提供咨詢服務

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查外部審計質(zhì)量控制。選項C錯誤，為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構(gòu)進行外部審計的服務年限不得超過5年;超過5年的，銀行業(yè)金融機構(gòu)應當要求外審機構(gòu)更換簽字注冊會計師。

　　49.(　)作為第一道防線應承擔起風險防控的首要責任。

　　A.風險合規(guī)條線

　　B.審計監(jiān)督條線

　　C.業(yè)務管理條線

　　D.后勤保障條線

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查關于內(nèi)部審計的功能與邊界。業(yè)務管理條線作為第一道防線應承擔起風險防控的首要責任。

　　50.以下關于金融資產(chǎn)管理公司成立背景的表述錯誤的是(　)。

　　A.1999年，我國成立四家資產(chǎn)公司

　　B.各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100萬元

　　C.初始任務是專門管理和處置國有獨資商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)

　　D.四大資產(chǎn)管理公司逐步確立不良資產(chǎn)管理的專業(yè)地位

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查金融資產(chǎn)管理公司。各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100億元。

　　51.目前信托公司業(yè)務主要分為(　)。

　　A.信托業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務

　　B.自營業(yè)務和固有業(yè)務

　　C.自營業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務

　　D.信托業(yè)務和固有業(yè)務

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查信托公司。目前信托公司業(yè)務主要分為信托業(yè)務和固有業(yè)務兩大類。

　　52.單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過(　)人，但單筆委托金額在(　)以上的自然人投資者和合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。

　　A.50;300萬元

　　B.100;300萬元

　　C.200;500萬元

　　D.50;100萬元

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查信托公司。單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。

　　53.信托公司設立信托計劃，信托期限不少于(　)。

　　A.1年

　　B.2年

　　C.3年

　　D.5年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查信托公司。信托公司設立信托計劃，信托期限不少于1年。

　　54.信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務以外的其他負債業(yè)務，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查信托公司。信托公司不得開展除同業(yè)拆入業(yè)務以外的其他負債業(yè)務，且同業(yè)拆入余額不得超過其凈資產(chǎn)的20%。中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　55.(　)是指兩家金融機構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入金融資產(chǎn)，再按約定價格于到期日將該項金融資產(chǎn)返售的資金融通行為。

　　A.同業(yè)拆出

　　B.買入返售

　　C.同業(yè)拆入

　　D.賣出回購

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查財務公司。買入返售是指兩家金融機構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入金融資產(chǎn)，再按約定價格于到期日將該項金融資產(chǎn)返售的資金融通行為。

　　56.(　)是財務公司主要負債，也是財務公司貨幣資金主要來源之一。

　　A.擔保業(yè)務

　　B.結(jié)算業(yè)務

　　C.吸收存款

　　D.發(fā)放貸款

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查財務公司。吸收成員單位存款是財務公司主要負債，也是財務公司貨幣資金主要來源之一。

　　57.融資租賃業(yè)務不包括(　)。

　　A.分散租賃

　　B.直接融資租賃

　　C.轉(zhuǎn)租賃

　　D.售后回租

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查金融租賃公司。融資租賃業(yè)務包括直接融資租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租及聯(lián)合租賃等幾種方式。

　　58.消費金融公司向個人發(fā)放消費貸款不應超過客戶風險承受能力且借款人貸款余額最高不得超過人民幣(　)。

　　A.10萬元

　　B.20萬元

　　C.30萬元

　　D.50萬元

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查消費金融公司。消費金融公司向個人發(fā)放消費貸款不應超過客戶風險承受能力且借款人貸款余額最高不得超過人民幣20萬元。

　　59.中國首家貨幣經(jīng)紀公司是(　)。

　　A.中誠寶捷思貨幣經(jīng)紀有限公司

　　B.上海國利貨幣經(jīng)紀有限公司

　　C.平安利順國際貨幣經(jīng)紀有限公司

　　D.天津信唐貨幣經(jīng)紀有限公司

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查貨幣經(jīng)紀公司。2005年12月，中國首家貨幣經(jīng)紀公司——上海國利貨幣經(jīng)紀有限公司正式獲準開業(yè)經(jīng)營。

　　60.某些銀行剛剛開始經(jīng)營或進入市場，資產(chǎn)規(guī)模中等，分支機構(gòu)不多，沒有能力向主導型的銀行進行強有力的沖擊和競爭，這類銀行可以采用(　)。

　　A.主導式定位

　　B.追隨式定位

　　C.補缺式定位

　　D.細分式定位

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查市場定位的方式。某些銀行可能由于某種原因，如剛剛開始經(jīng)營或進入市場，資產(chǎn)規(guī)模中等，分支機構(gòu)不多，沒有能力向主導型的銀行進行強有力的沖擊和競爭，這類銀行可以采用追隨式定位。