41.銀行內(nèi)部審計主要的審計方法是(　)。

　　A.現(xiàn)場審計與自行查核

　　B.現(xiàn)場走訪與自行查核

　　C.現(xiàn)場審計與現(xiàn)場走訪

　　D.現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的主要工作方法。目前，銀行內(nèi)部審計主要有現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計兩種審計方式。

　　42.銀行一般以(　)年為一個周期對分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查現(xiàn)場審計。全面審計一般以3年為一個周期對分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計。

　　43.銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)不包括(　)。

　　A.改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，增加價值

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

　　C.在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平

　　D.保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)。銀行內(nèi)部審計的目標(biāo)：(1)保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行。(2)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)，促使風(fēng)險控制在可接受水平。(3)改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，增加價值。

　　44.在內(nèi)部審計的組織架構(gòu)中，董事會的職責(zé)不包括(　)。

　　A.負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計體系

　　B.批準(zhǔn)內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃

　　C.制定內(nèi)部審計程序，評價風(fēng)險狀況和管理情況

　　D.為獨(dú)立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進(jìn)行考核監(jiān)督

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。董事會對內(nèi)部審計的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計體系，批準(zhǔn)內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃等，為獨(dú)立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進(jìn)行考核監(jiān)督。選項C屬于內(nèi)部審計部門的職責(zé)。

　　45.(　)負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

　　A.審計委員會

　　B.內(nèi)部審計部門

　　C.首席審計官

　　D.內(nèi)部審計人員

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。首席審計官負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和年度工作計劃，及時向董事會和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

　　46.內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評估(　)至少一次。

　　A.每年

　　B.每兩年

　　C.每半年

　　D.每三年

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。

　　47.關(guān)于內(nèi)部審計的報告制度，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.審計委員會應(yīng)按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會

　　B.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，應(yīng)及時向董事會和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報送項目審計報告

　　C.按季度向董事會和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報告審計工作情況

　　D.每半年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計工作報告

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查內(nèi)部審計報告制度。選項D錯誤，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計工作報告。

　　48.關(guān)于外部審計質(zhì)量控制，下列說法錯誤的是(　)。

　　A.銀行應(yīng)當(dāng)了解外部審計程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機(jī)構(gòu)開展審計工作

　　B.銀行應(yīng)當(dāng)對外審機(jī)構(gòu)的審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務(wù)約定書的履行情況進(jìn)行評估

　　C.外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計的服務(wù)年限不得超過3年

　　D.為提高外部審計的獨(dú)立性，銀行不宜委托負(fù)責(zé)其外部審計的外審機(jī)構(gòu)提供咨詢服務(wù)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查外部審計質(zhì)量控制。選項C錯誤，為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨(dú)立性削弱，外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計的服務(wù)年限不得超過5年;超過5年的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外審機(jī)構(gòu)更換簽字注冊會計師。

　　49.(　)作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險防控的首要責(zé)任。

　　A.風(fēng)險合規(guī)條線

　　B.審計監(jiān)督條線

　　C.業(yè)務(wù)管理條線

　　D.后勤保障條線

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查關(guān)于內(nèi)部審計的功能與邊界。業(yè)務(wù)管理條線作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險防控的首要責(zé)任。

　　50.以下關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司成立背景的表述錯誤的是(　)。

　　A.1999年，我國成立四家資產(chǎn)公司

　　B.各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100萬元

　　C.初始任務(wù)是專門管理和處置國有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)

　　D.四大資產(chǎn)管理公司逐步確立不良資產(chǎn)管理的專業(yè)地位

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查金融資產(chǎn)管理公司。各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100億元。

　　51.金融資產(chǎn)管理公司的核心業(yè)務(wù)是(　)。

　　A.投資業(yè)務(wù)

　　B.中間業(yè)務(wù)

　　C.不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　D.信貸業(yè)務(wù)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查金融資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)主要包括不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等，其中，不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)是核心業(yè)務(wù)。

　　52.根據(jù)(　)的不同，可以分為資金信托和財產(chǎn)信托。

　　A.受托人責(zé)任

　　B.信托財產(chǎn)形態(tài)

　　C.信托財產(chǎn)運(yùn)用方式

　　D.信托目的

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查信托公司。根據(jù)信托財產(chǎn)形態(tài)的不同，可以分為資金信托和財產(chǎn)信托。

　　53.根據(jù)(　)的不同，可以分為單一信托和集合信托。

　　A.受托人職責(zé)

　　B.信托財產(chǎn)形態(tài)

　　C.委托人人數(shù)

　　D.信托目的

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查信托公司。根據(jù)委托人人數(shù)的不同，可以分為單一信托和集合信托。

　　54.關(guān)于信托公司管理信托計劃的規(guī)定，表述錯誤的是(　)。

　　A.不得向他人提供擔(dān)保

　　B.向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的50%

　　C.不得將不同信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易

　　D.不得將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項目

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查信托公司。信托公司管理信托計劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：(1)不得向他人提供擔(dān)保;(2)向他人提供貸款不得超過其管理的所有信托計劃實收余額的30%，但中國銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外;(3)不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外;(4)不得以固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進(jìn)行交易;(5)不得將不同信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易;(6)不得將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項目。

　　55.信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的(　)。

　　A.20%

　　B.30%

　　C.40%

　　D.50%

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查信托公司。信托公司可以開展對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，但對外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

　　56.財務(wù)公司拆入資金的最長期限為(　)，拆入資金余額不得超過實收資本的100%。

　　A.7天

　　B.10天

　　C.15天

　　D.30天

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查財務(wù)公司。財務(wù)公司拆入資金的最長期限為7天，拆入資金余額不得超過實收資本的100%。

　　57.消費(fèi)金融公司拆入資金的最長期限為，拆入資金余額不得超過實收資本的100%(　)。

　　A.1個月

　　B.7日

　　C.3個月

　　D.30日

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查消費(fèi)金融公司。消費(fèi)金融公司拆入資金的最長期限為3個月，拆入資金余額不得超過實收資本的100%。

　　58.關(guān)于貨幣經(jīng)紀(jì)公司的功能定位，表述錯誤的是(　)。

　　A.貨幣經(jīng)紀(jì)公司是資金、債券和外匯等交易的集合點，發(fā)揮交易媒介作用

　　B.通過掌握的多頭和空頭需求，撮合最匹配的雙方進(jìn)行交易

　　C.與雙方同時進(jìn)行交易

　　D.不允許從事自營交易

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查貨幣經(jīng)紀(jì)公司。通過掌握的多頭和空頭需求，撮合最匹配的雙方進(jìn)行交易而不與雙方交易，僅僅起中介作用。

　　59.商業(yè)銀行設(shè)計并確定自身形象，決定向客戶提供何種產(chǎn)品的行為過程是(　)。

　　A.市場細(xì)分

　　B.市場監(jiān)管

　　C.市場創(chuàng)新

　　D.市場定位

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查市場定位。市場定位是指商業(yè)銀行設(shè)計并確定自身形象，決定向客戶提供何種產(chǎn)品的行為過程。

　　60.某些銀行在市場上占有極大份額，資金規(guī)模充足、產(chǎn)品創(chuàng)新能力強(qiáng)、反應(yīng)速度快和營銷網(wǎng)點廣泛，這類銀行可以采用(　)。

　　A.主導(dǎo)式定位

　　B.追隨式定位

　　C.補(bǔ)缺式定位

　　D.細(xì)分式定位

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查市場定位的方式。有些銀行在市場上占有極大的份額，控制和影響其他商業(yè)銀行的行為，可以憑借資金規(guī)模充足、產(chǎn)品創(chuàng)新、反應(yīng)速度快和營銷網(wǎng)點廣泛的優(yōu)勢，不斷保持主導(dǎo)的地位，這類銀行可以采用主導(dǎo)式定位。