擅自公開

發(fā)行證券

沒有證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)；

向不特定對象發(fā)行股票或向特定對象發(fā)行股票后股東累計(jì)超過 200 人的。

變相公開

發(fā)行證券

非公開發(fā)行股票及其股權(quán)轉(zhuǎn)讓，若采用廣告、公告、廣播、電話、傳真、信函、推介會(huì)、說

明會(huì)、網(wǎng)絡(luò)、短信、公開勸誘等公開方式或變相公開方式向社會(huì)公眾發(fā)行的；

公司股東自行或委托他人以公開方式向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓股票；

向特定對象轉(zhuǎn)讓股票，未經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓后公司股東累計(jì)超過 200 人的

刑事責(zé)任

數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)：處 5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處非法

募集資金金額 1%-5%的罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處 5

年以下有期徒刑或者拘役。

行政責(zé)任

責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金并加算銀行同期存款利息，處以非法所募資金金額 1%-5%的罰

刑事責(zé)任

數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的：處 5 年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處

非法募集資金金額 1%-5%的罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處 5

年以下有期徒刑或者拘役。

行政責(zé)任

尚未發(fā)行證券的，處以 30-60 萬元的罰款；已經(jīng)發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額 1%-5%-

的罰款。

對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以 3-30 萬元的罰款。

非法吸收公眾存款罪

數(shù)額

對象

給存款人造成直接

經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額

造成惡劣社會(huì)影響

或其他嚴(yán)重后果的

個(gè)人非法吸收或者

變相吸收公眾存款

20 萬元以上

30 戶以上

10 萬元以上

單位非法吸收或者

變相吸收公眾存款

100 萬元以上

150 戶以上

50 萬元以上

法律責(zé)任

處 3 年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處 2-20 萬元罰金；數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重

情節(jié)的，處 3-10 年有期徒刑，并處 5-50 萬元罰金。單位犯該罪的，對單位判處罰

集資詐騙罪

立案追訴

以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資：

①個(gè)人集資詐騙，數(shù)額在 10 萬元以上的；

②單位集資詐騙，數(shù)額在 50 萬元以上的。

法律責(zé)任

數(shù)額較大的，處 5 年以下有期徒刑或者拘役，并處 2-20 萬元罰金；

數(shù)額巨大或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處 5-10 年有期徒刑，并處 5-50 萬元罰金；

數(shù)額特別巨大或有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處 10 年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處 5-50 萬

元罰金或沒收財(cái)產(chǎn)。

【單位】對單位判處罰金，并對單位主要負(fù)責(zé)人懲處

從輕或者

減輕處罰

情形

①未直接參與信息披露違法行為；

②在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時(shí)主動(dòng)要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)

告；

③在獲悉公司信息披露違法后，向公司有關(guān)主管人員或者公司上級主管提出質(zhì)疑并采取了適

當(dāng)措施；

④配合證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)查且有立功表現(xiàn)；

⑤受他人脅迫參與信息披露違法行為；

⑥其他需要考慮的情形。

不予行政

處罰情形

①當(dāng)事人對認(rèn)定的信息披露違法事項(xiàng)提出具體異議記載于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、公司辦公會(huì)會(huì)議

記錄等，并在上述會(huì)議中投反對票的；

②當(dāng)事人在信息披露違法事實(shí)所涉及期間，由于不可抗力、失去人身自由等無法正常履行職

責(zé)的；

③對公司信息披露違法行為不負(fù)有主要責(zé)任的人員在公司信息披露違法行為發(fā)生后及時(shí)向

公司和證券交易所、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的；

④其他需要考慮的情形。

不予豁免

處罰情形

①不直接從事經(jīng)營管理；

②能力不足、無相關(guān)職業(yè)背景；

③任職時(shí)間短、不了解情況；

④相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報(bào)告；

⑤受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)。