21. 2015年5月，某上市公司完成重大資產(chǎn)重組。2016年3月，該上市公司公布其年度報告后15日內(nèi)，獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)出具的持續(xù)督導(dǎo)意見所包含的事項有(　　)。

　�、�.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況

　　Ⅱ.交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況

　�、�.已公告的盈利預(yù)測或者利潤預(yù)測的實現(xiàn)情況

　�、�.管理層討論與分析部分提及的各項業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

　�、�.收購資產(chǎn)減值測試情況

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　獨立財務(wù)顧問持續(xù)督導(dǎo)意見;

　　【解析】

　　《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(2016年修訂)第38條規(guī)定，獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重大資產(chǎn)重組當(dāng)年和實施完畢后的第一個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內(nèi)，對重大資產(chǎn)重組實施的下列事項出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并予以公告：①交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況;②交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況;③已公告的盈利預(yù)測或者利潤預(yù)測的實現(xiàn)情況;④管理層討論與分析部分提及的各項業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀;⑤公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況;⑥與已公布的重組方案存在差異的其他事項。

　　22. 根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》，下列說法正確的有(　　)。

　�、�.已過發(fā)審會的企業(yè)更換保薦機(jī)構(gòu)的，需要重新履行申報程序

　�、�.審核過程中，簽字會計師被行政處罰導(dǎo)致執(zhí)業(yè)受限制的，在相關(guān)行政處罰實施完畢之前，不安排后續(xù)審核工作

　�、�.已過發(fā)審會后更換律師的，均須重新上會

　�、�.更換保薦代表人的，原簽字個人需出具承諾，對其原簽署的相關(guān)文件的真實、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任

　�、�.保薦機(jī)構(gòu)被行政處罰的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就其出具的專業(yè)意見進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理;

　　【解析】

　　根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——在審首發(fā)企業(yè)中介機(jī)構(gòu)被行政處罰、更換等的處理》(2016年修訂)具體分析如下：

　�、耥�，第1條規(guī)定，在審首發(fā)企業(yè)，更換保薦機(jī)構(gòu)的，發(fā)行人、原保薦機(jī)構(gòu)及更換后的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)說明更換的原因。對于原保薦機(jī)構(gòu)因發(fā)行人不配合其履行保薦職責(zé)或認(rèn)為發(fā)行人不符合發(fā)行上市條件而主動終止保薦協(xié)議，或者發(fā)行人非因保薦機(jī)構(gòu)被立案或執(zhí)業(yè)受限而主動與保薦機(jī)構(gòu)終止保薦協(xié)議的，一律需要重新履行申報程序。不屬于上述情形的，更換后的保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新履行完整的保薦工作程序，對原保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)情況進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，重新出具保薦文件，并在保薦文件中對新出具的文件與原保薦機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容是否存在重大差異發(fā)表明確意見。即在審首發(fā)企業(yè)，包括已過發(fā)審會的企業(yè)，更換保薦機(jī)構(gòu)的，一律需要重新履行申報程序。

　�、�、Ⅴ兩項，第3條規(guī)定，審核過程中，保薦機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所或相關(guān)保薦代表人、簽字律師、簽字會計師被行政處罰、采取監(jiān)管措施的，保薦機(jī)構(gòu)及所涉中介機(jī)構(gòu)均應(yīng)就其出具的專業(yè)意見進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見，但相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員在被立案調(diào)查階段已經(jīng)進(jìn)行過復(fù)核工作的除外。相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施導(dǎo)致保薦機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或簽字保薦代表人、會計師、律師執(zhí)業(yè)受限制的，在相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施實施完畢之前，不安排后續(xù)審核工作。

　�、�、Ⅳ兩項，第4條規(guī)定，在審首發(fā)企業(yè)更換保薦代表人、保薦機(jī)構(gòu)、律師、律師事務(wù)所、會計師、會計師事務(wù)所的，原簽字機(jī)構(gòu)和個人需出具承諾，對其原簽署的相關(guān)文件的真實、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　23. 根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人無法按時償付債券本息時，應(yīng)當(dāng)對后續(xù)償債措施作出安排，并及時通知債券持有人。后續(xù)償債措施包括(　　)。

　　Ⅰ.部分償付及其安排

　　Ⅱ.全部償付措施及其實現(xiàn)期限

　�、�.由增信機(jī)構(gòu)或者其他機(jī)構(gòu)代為償付的安排

　　Ⅳ.重組或者破產(chǎn)的安排

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】D

　　【考點】

　　后續(xù)償債措施;

　　【解析】

　　《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2015年修訂)第5.3.1條規(guī)定，發(fā)行人無法按時償付債券本息時，應(yīng)當(dāng)對后續(xù)償債措施作出安排，并及時通知債券持有人。后續(xù)償債措施可以包括但不限于：①部分償付及其安排;②全部償付措施及其實現(xiàn)期限;③由增信機(jī)構(gòu)或者其他機(jī)構(gòu)代為償付的安排;④重組或者破產(chǎn)的安排。

　　24. 根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財金[2011]1765號)，企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了(　　)的權(quán)利義務(wù)，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。

　�、�.發(fā)行人

　�、�.發(fā)行人股東

　�、�.地方政府相關(guān)部門

　�、�.投資者

　�、�.中介機(jī)構(gòu)

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點】

　　企業(yè)債券募集說明書;

　　【解析】

　　《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財金[2011]1765號)第1條規(guī)定，債券募集說明書規(guī)定了發(fā)行人及其股東或地方政府相關(guān)部門、投資者、中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)，是一個具有法律約束力的合同性文本，必須嚴(yán)格遵守。相關(guān)企業(yè)和地方政府有關(guān)部門必須按照國家有關(guān)債券市場法律法規(guī)，切實樹立責(zé)任意識、合規(guī)意識、履約意識。

　　25. 下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有(　　)。

　�、�.邊際貢獻(xiàn)的大小，與固定成本支出的多少無關(guān)

　�、�.邊際貢獻(xiàn)率反映產(chǎn)品給企業(yè)做出貢獻(xiàn)的能力

　　Ⅲ.提高邊際貢獻(xiàn)率或者安全邊際，可以提高企業(yè)利潤

　�、�.降低安全邊際率或提高邊際貢獻(xiàn)率，可以提高銷售息稅前利潤率

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【考點】

　　邊際貢獻(xiàn)和安全邊際;

　　【解析】

　�、繇�，銷售息稅前利潤率=安全邊際率×邊際貢獻(xiàn)率，安全邊際率或邊際貢獻(xiàn)率與銷售息稅前利潤率同方向變動，降低安全邊際率會導(dǎo)致銷售息稅前利潤率降低。

　　26. 下列債券必須提供擔(dān)保的有(　　)。

　　Ⅰ.甲上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為60億元，公開發(fā)行15億元的可轉(zhuǎn)換公司債券

　�、�.乙公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為80億元，開發(fā)行10億元的可交換公司債券

　　Ⅲ.丙上市公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為100億元，非公開發(fā)行50億元公司債券

　　Ⅳ.丁公司主體評級為AA+，面向公眾投資者公開發(fā)行15億元公司債券

　　A. Ⅰ

　　B. Ⅱ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】B

　　【考點】

　　必須提供擔(dān)保的債券的類型;

　　【解析】

　�、耥棧�《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第20條規(guī)定，公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

　�、蝽棧�根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定(證監(jiān)會公告[2008]41號)》，申請發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定之一是：本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物。即強(qiáng)制擔(dān)保。

　�、�、Ⅳ兩項，公司債券沒有強(qiáng)制擔(dān)保要求。

　　27. 待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括(　　)。

　�、�.短期融資券

　�、�.超短期融資券

　�、�.中期票據(jù)

　�、�.集合票據(jù)

　　Ⅴ.非公開定向工具

　　A. Ⅰ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　非金融企業(yè)債務(wù)融資工具待償還余額不得超過凈資產(chǎn)40%的品種;

　　【解析】

　�、耥�，《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》第4條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　Ⅱ項，根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)超短期融資券業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)》第3條的規(guī)定，超短期融資券是指具有法人資格、信用評級較高的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。未作出“待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%”的限制，超短融可突破40%的限制。

　　Ⅲ項，《銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》第4條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　�、繇�，《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)指引》第5條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　�、蹴�，《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具非公開定向發(fā)行規(guī)則》第3條規(guī)定，在銀行間債券市場以非公開定向發(fā)行方式發(fā)行的債務(wù)融資工具稱為非公開定向債務(wù)融資工具�！蹲C券法》中僅對公開發(fā)行公司債券有“累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)40%”的限定，對非公開發(fā)行債券并無明確規(guī)定，因此定向工具規(guī)�？赏黄苾糍Y產(chǎn)40%的限制。

　　28. 創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，全部以競價方式，發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價為23元/股，發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價為20元/股，則下列說法正確的有(　　)。

　�、�.最終發(fā)行對象為8名

　　Ⅱ.若發(fā)行價格為24元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易

　�、�.若發(fā)行價格為21元，則本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易

　　Ⅳ.此次非公開發(fā)行底價最低可設(shè)定為20.7元/股

　�、�.此次非公開發(fā)行底價最低可設(shè)定為18元/股

　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅱ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【考點】

　　創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票相關(guān)規(guī)定;

　　【解析】

　　根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》具體分析如下：

　�、耥�，第15條規(guī)定，非公開發(fā)行股票的特定對象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①特定對象符合股東大會決議規(guī)定的條件;②發(fā)行對象不超過5名。

　　Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四項，第16條規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票確定發(fā)行價格和持股期限，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

　�、侔l(fā)行價格不低于發(fā)行期首日前一個交易日公司股票均價的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起可上市交易;(Ⅱ項正確，Ⅲ項錯誤)

　�、诎l(fā)行價格低于發(fā)行期首日前二十個交易日公司股票均價但不低于百分之九十(20×90%=18元)，或者發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前一個交易日公司股票均價但不低于百分之九十的(23×90%=20.7元)，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起十二個月內(nèi)不得上市交易;(Ⅴ項正確，Ⅳ項錯誤)

　�、凵鲜泄�司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)方以及董事會引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前二十個交易日或者前一個交易日公司股票均價的百分之九十認(rèn)購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結(jié)束之日起三十六個月內(nèi)不得上市交易。

　　29. 各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項債券投資者范圍，鼓勵(　　)投資地方政府專項債券。

　�、�.社會保險基金

　�、�.住房公積金

　�、�.企業(yè)年金

　　Ⅳ.職業(yè)年金

　�、�.保險公司

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點】

　　地方政府專項債券;

　　【解析】

　　《地方政府專項債券發(fā)行管理暫行辦法》(財庫〔2015〕83號)第18條規(guī)定，各地應(yīng)積極擴(kuò)大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機(jī)構(gòu)投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項債券。

　　30. 下列情形會導(dǎo)致股本增加的有(　　)。

　�、�.發(fā)放股票股利

　　Ⅱ.非公開發(fā)行股票

　�、�.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股

　�、�.可交換公司債券換股

　�、�.以自身權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　股本的增加;

　　【解析】

　　Ⅴ項，以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積。

　　31. 甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有(　　)。

　�、�.必須披露“最近一年新增股東的持股數(shù)量及變化情況”

　　Ⅱ.如果甲公司名稱中含有“科技”字樣，應(yīng)當(dāng)說明冠名依據(jù)

　　Ⅲ.應(yīng)披露報告期內(nèi)向前五名客戶的合計銷售額，如前五名客戶中乙公司為甲公司關(guān)聯(lián)方，應(yīng)同時披露乙公司向甲公司購買的產(chǎn)品最終實現(xiàn)銷售的情況

　　Ⅳ.應(yīng)披露報告期內(nèi)向前五名供應(yīng)商的合計的采購額

　�、�.應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來三年的發(fā)展規(guī)化及采取的措施，同時應(yīng)聲明在上市后通過定期報告公告發(fā)展規(guī)劃的實施情況

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【考點】

　　招股說明書信息披露;

　　【解析】

　　根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》(2015年修訂)具體分析如下：

　�、耥棧�第36條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變化情況、取得股份的時間、價格和定價依據(jù)。屬于戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)予注明并說明具體的戰(zhàn)略關(guān)系。新增股東為法人的，應(yīng)披露其主要股東及實際控制人;為自然人的，應(yīng)披露國籍、擁有永久境外居留權(quán)情況(如有)、身份證號碼;為合伙企業(yè)的，應(yīng)披露其普通合伙人及實際控制人、有限合伙人(如有)的情況。

　　Ⅱ項，為主板招股說明書要求，創(chuàng)業(yè)板無此要求。[《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》(2015年修訂)第50條規(guī)定，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。]

　　Ⅲ項，第42條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露銷售情況和主要客戶，包括報告期內(nèi)各期向前五名客戶合計的銷售額占當(dāng)期銷售總額的百分比，向單個客戶的銷售比例超過總額的50%、前五名客戶中新增的客戶或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的，應(yīng)披露其名稱或姓名、銷售比例。該客戶為發(fā)行人關(guān)聯(lián)方的，則應(yīng)披露產(chǎn)品最終實現(xiàn)銷售的情況。受同一實際控制人控制的銷售客戶，應(yīng)合并計算銷售額。

　�、繇�，第45條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露采購情況和主要供應(yīng)商，包括報告期內(nèi)各期向前五名供應(yīng)商合計的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比，向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%、前五名供應(yīng)商中新增的供應(yīng)商或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱或姓名、采購比例。受同一實際控制人控制的供應(yīng)商，應(yīng)合并計算采購額。

　　Ⅴ項，第48條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來三年的發(fā)展規(guī)劃及擬采取的措施。發(fā)行人披露的發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)具體明確，合理說明發(fā)展規(guī)劃所依據(jù)的假設(shè)條件，實施過程中可能面臨的主要困難，確保實現(xiàn)發(fā)展規(guī)劃采用的方法或途徑。發(fā)行人應(yīng)聲明在上市后通過定期報告公告發(fā)展規(guī)劃的實施情況。

　　32. 根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有(　　)。

　�、�.上市公司董事會應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實、準(zhǔn)確和完整

　　Ⅱ.董事長為內(nèi)幕信息知情人檔案的主要責(zé)任人

　�、�.董事會秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔事宜

　�、�.上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實施情況進(jìn)行監(jiān)督

　　Ⅴ.將信息知情人檔案自記錄之日起至少保存10年

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【考點】

　　內(nèi)幕信息知情人登記管理制度;

　　【解析】

　　根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》(證監(jiān)會[2011]公告30號)具體分析如下：

　　Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四項，第7條規(guī)定，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實、準(zhǔn)確和完整，董事長為主要責(zé)任人。董事會秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔事宜。上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實施情況進(jìn)行監(jiān)督。

　�、蹴�，第13條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)及時補(bǔ)充完善內(nèi)幕信息知情人檔案信息。內(nèi)幕信息知情人檔案自記錄之日起至少保存10年。中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所可查詢內(nèi)幕信息知情人檔案。

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