第二節(jié)　資金申請(qǐng)報(bào)告的編制

　　一、資金申請(qǐng)報(bào)告的定義和作用

　　資金申請(qǐng)報(bào)告是企業(yè)為獲得政府資金支持、財(cái)政專項(xiàng)資金(簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金)支持、國(guó)際金融組織或者外國(guó)政府貸款而編制的報(bào)告。

　　政府資金支持和專項(xiàng)資金支持可分為國(guó)家級(jí)和地方級(jí)兩個(gè)級(jí)別。

　�、賴�(guó)家級(jí)資金支持：一般對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容和深度有明確規(guī)定和要求

　�、诘胤郊�(jí)資金支持;應(yīng)執(zhí)行地方政府有關(guān)規(guī)定

　　資金申請(qǐng)報(bào)告的作用，是從資金使用合理性角度，向政府回答項(xiàng)目財(cái)務(wù)的可行性以及項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源、環(huán)境等方面的影響和貢獻(xiàn)。

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　　【2018年真題】關(guān)于資金申請(qǐng)報(bào)告的說(shuō)法，正確的是(　)。

　　A.資金申請(qǐng)報(bào)告是指項(xiàng)目投資者為獲得國(guó)外商業(yè)銀行貸款而編制的報(bào)告

　　B.資金申請(qǐng)報(bào)告編制內(nèi)容通常甶資金申請(qǐng)者根據(jù)需要確定

　　C.使用國(guó)際金融組織貸款的項(xiàng)目需要編制資金申請(qǐng)報(bào)告

　　D.資金申請(qǐng)報(bào)告類(lèi)別與資金來(lái)源和性質(zhì)無(wú)關(guān)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是資金申請(qǐng)報(bào)告概述。資金申請(qǐng)報(bào)告是指項(xiàng)目投資者為獲得政府資金支持、財(cái)政專項(xiàng)資金支持、國(guó)際金融組織或者外國(guó)政府貸款而編制的報(bào)告。資金申請(qǐng)報(bào)告根據(jù)資金來(lái)源和性質(zhì)不同，對(duì)于提交文件的內(nèi)容和要求會(huì)有所區(qū)別。資金申請(qǐng)報(bào)告文本編制通常以資金提供者提出的要求為依據(jù)。參見(jiàn)教材P152、154。

　　二、資金申請(qǐng)報(bào)告的分類(lèi)

　　根據(jù)資金來(lái)源和性質(zhì)不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請(qǐng)報(bào)告主要有三類(lèi)：財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告。

　　(一)財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告

　　應(yīng)編制資金申請(qǐng)報(bào)告的兩種情形：

　�、僖酝顿Y補(bǔ)助和貼息方式使用中央預(yù)算內(nèi)資金(包括長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債投資);

　�、诎凑找�(guī)定需要各級(jí)政府財(cái)政補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)貸、貸款貼息或資金支持的項(xiàng)目。

　　資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)具備以下內(nèi)容：

　　①項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況;

　�、陧�(xiàng)目的基本情況;

　�、凵暾�(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù);

　�、茼�(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金500萬(wàn)元及以上的投資項(xiàng)目);

　�、輫�(guó)家發(fā)展改革委要求提供的其他內(nèi)容。

　　資金申請(qǐng)報(bào)告報(bào)送時(shí)，應(yīng)附送以下文件：

　�、僬�府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件;

　　②企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)文件或備案證明;

　�、垡�(guī)劃部門(mén)出具的規(guī)劃選址意見(jiàn);

　�、�?chē)?guó)土資源部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn);

　�、莪h(huán)保部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn);

　�、奚暾�(qǐng)貼息的項(xiàng)目須出具項(xiàng)目單位與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂的貸款協(xié)議;

　�、唔�(xiàng)目單位對(duì)資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明;

　�、鄧�(guó)家發(fā)展改革委要求提供的其他文件。

　　凡已經(jīng)由國(guó)務(wù)院、國(guó)家發(fā)展改革委、省級(jí)和計(jì)劃單列市發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，或者申請(qǐng)使用資金額在200萬(wàn)元以下的投資項(xiàng)目，可適當(dāng)簡(jiǎn)化附件。

　　(二)高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告

　　國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、國(guó)家重大技術(shù)裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、國(guó)家產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力建設(shè)項(xiàng)目、國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)和結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目和其他國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，申請(qǐng)使用國(guó)家或地方政府投資資金補(bǔ)助時(shí)，應(yīng)編制資金申請(qǐng)報(bào)告。

　　高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)具備以下內(nèi)容：

　�、夙�(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況;

　�、陧�(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目背景、項(xiàng)目建設(shè)(研發(fā))內(nèi)容、總投資及資金來(lái)源、技術(shù)工藝、各項(xiàng)建設(shè)(研發(fā))條件落實(shí)情況等;

　�、凵暾�(qǐng)國(guó)家補(bǔ)貼資金的主要理由和政策依據(jù);

　�、茼�(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)貼資金500萬(wàn)元及以上的投資項(xiàng)目);

　�、輫�(guó)家發(fā)展改革委項(xiàng)目公告或通知要求提供的其他內(nèi)容。

　　高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告報(bào)送時(shí)，可根據(jù)情況附以下相關(guān)文件：

　�、僬�府投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)文件或企業(yè)投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)文件或備案證明;

　�、诩夹g(shù)來(lái)源及技術(shù)先進(jìn)性的有關(guān)證明文件;

　�、垡�(guī)劃部門(mén)出具的規(guī)劃選址意見(jiàn);

　�、�?chē)?guó)土資源部門(mén)出具的項(xiàng)目用地預(yù)審意見(jiàn);

　�、莪h(huán)保部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的審批意見(jiàn);

　�、藿鹑跈C(jī)構(gòu)出具的貸款承諾，申請(qǐng)貼息的項(xiàng)目還須出具項(xiàng)目單位與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂的貸款協(xié)議或合同;

　　⑦項(xiàng)目單位對(duì)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明;

　�、鄧�(guó)家發(fā)展改革委項(xiàng)目公告或通知要求提供的其他文件。