二、多項(xiàng)選擇題

　　1.下列各事項(xiàng)中，計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值的有(　　　　)。

　　A.支付的各項(xiàng)贊助費(fèi)　　　　　　　　B.購買國債確認(rèn)的利息收入

　　C.支付的違反稅收規(guī)定的罰款　　　　D.支付的工資超過計(jì)稅工資的部分

　　2.下列負(fù)債項(xiàng)目中，其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不會(huì)產(chǎn)生差異的有(　　　　)。

　　A.短期借款　　　　B.應(yīng)付票據(jù)　　　　C.應(yīng)付賬款　　　　D.預(yù)計(jì)負(fù)債

　　3.下列項(xiàng)目中產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有(　　)。

　　A.支付的各種贊助費(fèi)

　　B.預(yù)提產(chǎn)品保修費(fèi)用

　　C.計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

　　D.在投資企業(yè)所得稅稅率大于被投資企業(yè)所得稅稅率的情況下，投資企業(yè)對長期投資采用權(quán)益法核算，對補(bǔ)交所得稅的處理

　　4.下列資產(chǎn)項(xiàng)目中，可能產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有(　　　)。

　　A.存貨 　B.固定資產(chǎn) C.無形資產(chǎn)　　　D.交易性金融資產(chǎn)

　　5.資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下應(yīng)在“遞延所得稅資產(chǎn)”科目貸方登記的項(xiàng)目有(　　　)。

　　A.因稅率變動(dòng)而調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn) B.因開征新稅而調(diào)減的遞延所得稅負(fù)債

　　C.因稅率變動(dòng)而調(diào)增的遞延所得稅負(fù)債 D.因開征新稅而調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)

　　6.企業(yè)所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，下列選項(xiàng)中產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額的有(　　)。

　　A.遞延所得稅負(fù)債期初余額在貸方，因本期所得稅稅率上升調(diào)整的遞延所得稅負(fù)債金額

　　B.本期發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異

　　C.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

　　D.本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

　　7.按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方登記的內(nèi)容有(　　　)。

　　A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額

　　B.資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額

　　C.負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額

　　D.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額

　　8.應(yīng)交所得稅可能等于(　　　)。

　　A.當(dāng)期所得稅　B.所得稅費(fèi)用 C.遞延所得稅　　D.所得稅費(fèi)用-遞延所得稅

　　9.下列科目中，在企業(yè)年度終了時(shí)，一般情況下應(yīng)無余額的是(　)。

　　A.本年利潤 B.營業(yè)外收入 C.應(yīng)交稅費(fèi) D.所得稅費(fèi)用

　　10.下列各項(xiàng)稅費(fèi)中，影響企業(yè)利潤總額的有(　　)。

　　A.所得稅 B.資源稅 C.教育費(fèi)附加 D.城市維護(hù)建設(shè)稅

　　11.在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項(xiàng)中，影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有(　　　　)。

　　A.發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)

　　B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債

　　C.稅率變動(dòng)對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整金額

　　D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債金額

　　12.采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法時(shí)，調(diào)增所得稅費(fèi)用的項(xiàng)目包括(　　　)。

　　A.本期由于稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)減的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)增的遞延所得稅負(fù)債

　　B.本期轉(zhuǎn)回的前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)

　　C.本期由于稅率變動(dòng)或開征新稅調(diào)增的遞延所得稅資產(chǎn)或調(diào)減的遞延所得稅負(fù)債

　　D.本期轉(zhuǎn)回的前期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債