1.【單選題】下列關(guān)于營運資金概念及特點的說法中不正確的是( )。

　　A.狹義的營運資金是指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債

　　B.營運資金來源多樣

　　C.營運資金的實物形態(tài)具有穩(wěn)定性

　　D.營運資金周轉(zhuǎn)期較短

　　2.【單選題】營運資金管理的首要任務(wù)是(　　)。

　　A.滿足合理的資金需求

　　B.提高資金使用效率

　　C.節(jié)約資金使用成本

　　D.保持足夠的短期償債能力

　　3.【單選題】某公司在營運資金管理中，為了降低流動資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)的收益性，決定保持一個低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率，據(jù)此判斷，該公司采取的流動資產(chǎn)投資策略是(　　)。

　　A.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略

　　B.寬松的流動資產(chǎn)投資策略

　　C.匹配的流動資產(chǎn)投資策略

　　D.穩(wěn)健的流動資產(chǎn)投資策略

　　4.【單選題】某公司在融資時，對全部非流動資產(chǎn)和部分永 久性流動資產(chǎn)采用長期融資方式，據(jù)此判斷，該公司采取的融資策略是(　　)。

　　A.保守融資策略

　　B.激進(jìn)融資策略

　　C.穩(wěn)健融資策略

　　D.期限匹配融資策略

　　5.【單選題】下列流動資產(chǎn)融資策略中，收益和風(fēng)險均較低的是(　　)。

　　A.產(chǎn)權(quán)匹配融資策略

　　B.期限匹配融資策略

　　C.保守融資策略

　　D.激進(jìn)融資策略

　　6.【單選題】某企業(yè)以長期融資方式滿足固定資產(chǎn)、永 久性流動資產(chǎn)和部分波動性流動資產(chǎn)的需要，短期融資僅滿足剩余的波動性流動資產(chǎn)的需要，該企業(yè)所采用的流動資產(chǎn)融資策略是(　　)。

　　A.激進(jìn)融資策略

　　B.保守融資策略

　　C.折中融資策略

　　D.期限匹配融資策略

　　7.【單選題】某企業(yè)固定資產(chǎn)為 800 萬元，永 久性流動資產(chǎn)為 200 萬元，波動性流動資產(chǎn)為200 萬元。已知長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本可提供的資金為 900 萬元，則該企業(yè)采取的是(　　)。

　　A.期限匹配融資策略

　　B.保守融資策略

　　C.激進(jìn)融資策略

　　D.折中融資策略

　　8.【判斷題】如果銷售額不穩(wěn)定且難以預(yù)測，則企業(yè)應(yīng)保持較高的流動資產(chǎn)水平。(　　)

　　9.【判斷題】營運資金具有多樣性、波動性、短期性、變動性和不易變現(xiàn)性等特點。(　　)

　　10.【判斷題】某公司推行適時制(JIT)，對公司管理水平提出了更高的要求，因此該公司應(yīng)采用寬松的流動資產(chǎn)投資策略。(　　)

　　11.【判斷題】一般情況下，當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷兩旺時，流動資產(chǎn)會不斷減少，流動負(fù)債也會相應(yīng)減少;而當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷量不斷減少時，流動資產(chǎn)和流動負(fù)債會相應(yīng)增加。( )

　　12.【判斷題】銷售額越不穩(wěn)定，越不可預(yù)測，則投資于流動資產(chǎn)上的資金就應(yīng)越多，以保證有足夠的存貨和應(yīng)收賬款占用來滿足生產(chǎn)經(jīng)營和顧客的需要。(　　)

　　13.【判斷題】在緊縮型流動資產(chǎn)投資策略下，企業(yè)一般會維持較高水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率，因此財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險較小。( )

　　14.【判斷題】一般而言，企業(yè)依靠大量短期負(fù)債來滿足自身資金需求的做法體現(xiàn)出一種較為保守的融資策略。( )

　　15.【單選題】甲企業(yè)主要生產(chǎn)銷售服裝，采購布料時，供應(yīng)商提供信用期間為 30 天，而出售服裝時，提供給購買商信用期間為 45 天，由于信用期間不同，所以甲企業(yè)需要保持一定的現(xiàn)金持有量用于采購布料，所以這里是為(　　)。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預(yù)防性需求

　　D.投機性需求

　　16.【單選題】企業(yè)在銷售旺季為方便客戶，提供商業(yè)信用而持有更多現(xiàn)金，該現(xiàn)金持有動機主要表現(xiàn)為(　　)

　　A.投機性需求

　　B.投資性需求

　　C.交易性需求

　　D.預(yù)防性需求

　　17.【單選題】某上市公司利用隨機模型確定最 佳現(xiàn)金持有量，已知現(xiàn)金余額下限為 200 萬元，目標(biāo)現(xiàn)金余額為 360 萬元，則現(xiàn)金余額上限為(　　)萬元。

　　A.480

　　B.560

　　C.960

　　D.680

　　18.【單選題】某公司存貨周轉(zhuǎn)期為 160 天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為 90 天，應(yīng)付款周轉(zhuǎn)期為 100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為(　　)天。

　　A.30

　　B.60

　　C.150

　　D.260

　　19.【單選題】在其他條件相同的情況下，下列各項中，可以加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的是( )。

　　A.減少存貨量

　　B.減少應(yīng)付賬款

　　C.放寬賒銷信用期

　　D.利用供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣

　　20.【單選題】運用成本模型計算最 佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是(　　)。

　　A.最 佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機會成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　B.最 佳現(xiàn)金持有量=min(管理成本+機會成本+短缺成本)

　　C.最 佳現(xiàn)金持有量=min(機會成本+經(jīng)營成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　D.最 佳現(xiàn)金持有量=min(機會成本+經(jīng)營成本+短缺成本)