『例題·單選題』持有過量現(xiàn)金可能導(dǎo)致的不利后果是(　)

　　A.財(cái)務(wù)風(fēng)險加大　　　B.收益水平下降

　　C.償債能力下降　　　D.資產(chǎn)流動性下降

　　『正確答案』B

　　『答案解析』現(xiàn)金屬于非盈利資產(chǎn)，現(xiàn)金持有量過多，導(dǎo)致企業(yè)的收益水平降低。

　　『例題·單選題』企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　)。

　　A.企業(yè)賬戶現(xiàn)金余額

　　B.銀行賬戶上的企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶現(xiàn)金余額與銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之差

　　D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差

　　『正確答案』C

　　『答案解析』現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

　　『例題·單選題』在營運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時期”稱為(　)。

　　A.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期　　B.存貨周轉(zhuǎn)期

　　C.經(jīng)營周期　　　　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　『正確答案』C

　　『答案解析』企業(yè)的經(jīng)營周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時期。其中，從收到原材料，加工原材料，形成產(chǎn)成品，到將產(chǎn)成品賣出的這一時期，稱為存貨周轉(zhuǎn)期;產(chǎn)品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時期，稱為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期。但是企業(yè)購買原材料并不用立即付款，這一延遲的付款時間段就是應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。

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　　『例題·單選題』下列關(guān)于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式的說法中，錯誤的是(　)。

　　A.企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門

　　B.現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中

　　C.有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡

　　D.有利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性

　　『正確答案』D

　　『答案解析』在集團(tuán)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支管理模式下，企業(yè)的一切現(xiàn)金收支都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中，有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本。所以選項(xiàng)ABC的說法正確。但是該模式不利于調(diào)動成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性，影響成員企業(yè)經(jīng)營的靈活性，以致降低整個集團(tuán)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)活動的效率。所以選項(xiàng)D的說法不正確。

　　『例題·單選題』某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金最低持有量為15萬元，現(xiàn)金余額回歸線為80萬元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金220萬元，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額是(　)萬元。

　　A.65　　B.95　　C.140　　D.205

　　『正確答案』C

　　『答案解析』最高控制線H=3R-2L=3×80-2×15=210(萬元)，由于現(xiàn)金持有量220萬元高于上限，則投資于有價證券的金額=220-R=220-80=140(萬元)。

　　『例題·單選題』下列各種模式中，不屬于資金集中管理模式的是(　)。

　　A.撥付備用金模式　　B.結(jié)算中心模式

　　C.分散管理模式　　　D.財(cái)務(wù)公司模式

　　『正確答案』C

　　『答案解析』集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的模式包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式;撥付備用金模式;結(jié)算中心模式;內(nèi)部銀行模式;財(cái)務(wù)公司模式。不包括分散管理模式。

　　『例題·單選題』運(yùn)用成本模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量時，下列公式中，正確的是(　)。

　　A.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　B.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(管理成本+機(jī)會成本+短缺成本)

　　C.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會成本+經(jīng)營成本+轉(zhuǎn)換成本)

　　D.最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金相關(guān)成本=min(機(jī)會成本+經(jīng)營成本+短缺成本)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』在成本模型下，最佳現(xiàn)金持有量指的是管理成本、機(jī)會成本和短缺成本之和最小的現(xiàn)金持有量。

　　『例題·單選題』下列成本中，屬于確定目標(biāo)現(xiàn)金余額的成本模型和隨機(jī)模型都需要考慮的是(　)。

　　A.機(jī)會成本　　B.管理成本

　　C.短缺成本　　D.轉(zhuǎn)換成本

　　『正確答案』A

　　『答案解析』在成本模型下，需要考慮的成本包括機(jī)會成本、管理成本和短缺成本;根據(jù)隨機(jī)模型的計(jì)算公式可知，隨機(jī)模型需要考慮的成本包括轉(zhuǎn)換成本和機(jī)會成本。所以本題的答案為選項(xiàng)A。

　　『例題·單選題』某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用的相關(guān)總成本為(　)元。

　　A.5000　　B.10000　　C.15000　　D.20000

　　『正確答案』B

　　『答案解析』現(xiàn)金持有量的存貨模型下，與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=交易成本+機(jī)會成本，達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量時，機(jī)會成本=交易成本，即與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×機(jī)會成本，本題中，持有現(xiàn)金的機(jī)會成本率為10%，最佳現(xiàn)金持有量下，持有現(xiàn)金的機(jī)會成本=(100000/2)×10%=5000(元)，與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×5000=10000(元)。