一、單項(xiàng)選擇題

　　1.下列選項(xiàng)中，不屬于營運(yùn)資金特點(diǎn)的是(　　)。

　　A.來源具有多樣性

　　B.數(shù)量具有波動(dòng)性

　　C.實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性

　　D.周轉(zhuǎn)具有短期性

　　2.某企業(yè)固定資產(chǎn)為800萬元，永久性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬元，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為200萬元。已知長期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和股東權(quán)益資本可提供的資金為900萬元，則該企業(yè)采取的是(　　)。

　　A.期限匹配融資策略

　　B.保守融資策略

　　C.激進(jìn)融資策略

　　D.折中融資策略

　　3.A企業(yè)是日常消費(fèi)品零售、批發(fā)一體的企業(yè)，春節(jié)臨近，為了預(yù)防貨物中斷而持有大量的現(xiàn)金。該企業(yè)持有大量現(xiàn)金屬于(　　)。

　　A.交易性需求

　　B.預(yù)防性需求

　　C.投機(jī)性需求

　　D.支付性需求

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　　4.運(yùn)用存貨模式和成本分析模式計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量，均會(huì)涉及到現(xiàn)金的(　　)。

　　A.機(jī)會(huì)成本

　　B.管理成本

　　C.短缺成本

　　D.交易成本

　　【答案】A

　　【解析】存貨模式和成本分析模式計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量，均會(huì)涉及到現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本。

　　5.某公司持有有價(jià)證券的平均年利率為4%，公司的現(xiàn)金最低持有量為2000元，現(xiàn)金余額的回歸線為9000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是(　　)元。

　　A.0 B.6500 C.13000 D.20000

　　6.下列各項(xiàng)中，可以減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的是(　　)。

　　A.提前支付應(yīng)付賬款

　　B.加快制造產(chǎn)成品

　　C.減緩應(yīng)收賬款的收回

　　D.延長存貨周轉(zhuǎn)期

　　7.乙公司預(yù)測(cè)的年度賒銷收入凈額為4500萬元，應(yīng)收賬款收賬期為30天，變動(dòng)成本率為50%，資本成本為10%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為(　　)萬元。

　　A.10 B.18.75 C.8.5 D.12

　　8.在應(yīng)收賬款保理過程中，供應(yīng)商為了避免讓客戶知道自己因流動(dòng)資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)采取(　　)。

　　A.折扣保理

　　B.到期保理

　　C.明保理

　　D.暗保理

　　9.以下各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是(　　)。

　　A.常設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支

　　B.采購員的差旅費(fèi)

　　C.存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息

　　D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)

　　10.F企業(yè)全年需用某材料3000千克，每次訂貨成本為250元，每千克材料年變動(dòng)儲(chǔ)存成本6元，假設(shè)一年按360天計(jì)算，則F企業(yè)相鄰兩次訂貨最佳的訂貨間隔期為(　　)天。

　　A.120 B.60 C.30 D.40

　　11.某企業(yè)取得2017年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費(fèi)率為0.5%。2017年1月1日從銀行借入600萬元，9月1日又借入300萬元，如果年利率為7%，則企業(yè)2017年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為(　　)萬元。

　　A.48.5 B.50.5 C.64.5 D.66.8

　　12.某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為(　　)萬元。

　　A.75 B.72 C.60 D.50

　　13.下列各項(xiàng)中，屬于短期融資券籌資的特點(diǎn)的是(　　)。

　　A.籌資數(shù)額比較小

　　B.籌資彈性比較大

　　C.籌資條件比較嚴(yán)格

　　D.籌資成本比較高

　　14.某企業(yè)購入20萬元商品，賣方提供的信用條件為“2/10，N/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第50天付款，放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率是(　　)。

　　A.36.73% B.36.36% C.18.37% D.23.26%

　　【答案】C

　　【解析】放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率=[2%/(1-2%)]×[360/(50-10)]=18.37%。

　　15.下列變動(dòng)不會(huì)引起放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率變動(dòng)的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金折扣率降低

　　B.折扣期延長

　　C.信用期延長

　　D.折扣期與信用期等量延長