一、單項選擇題

　　1.某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)500萬元(其中永久性流動資產(chǎn)160萬元)，企業(yè)共融資1500萬元，其中80%為長期融資，則以下說法正確的是(　)。

　　A.該企業(yè)采取的是激進融資策略

　　B.該企業(yè)采取的是保守融資策略

　　C.該企業(yè)的風(fēng)險和收益居中

　　D.該企業(yè)的風(fēng)險和收益較高

　　2.某企業(yè)年訂貨次數(shù)為5次，假定缺貨100千克的概率是0.3，單位缺貨損失是10元，則該企業(yè)的年缺貨損失是(　)元。

　　A.1500

　　B.300

　　C.500

　　D.1000

　　3.某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20%作為補償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為(　)萬元。

　　A.75

　　B.72

　　C.60

　　D.50

　　4.短期融資券發(fā)行和交易的對象是(　)。

　　A.非機構(gòu)投資者

　　B.銀行間債券市場的機構(gòu)投資者

　　C.大型上市公司

　　D.集團企業(yè)

　　5.下列關(guān)于激進的流動資產(chǎn)融資策略的表述中，錯誤的是(　)。

　　A.公司以長期融資方式為全部非流動資產(chǎn)融資

　　B.一部分永久性流動資產(chǎn)使用短期融資方式融資

　　C.一部分永久性流動資產(chǎn)使用長期融資方式融資

　　D.短期融資方式支持了部分臨時性流動資產(chǎn)

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　　6.以下有關(guān)流動負(fù)債利弊的說法中，不正確的是(　)。

　　A.短期借款一般比長期借款具有更少的約束性條款

　　B.流動負(fù)債的一個經(jīng)營劣勢是需要持續(xù)地重新談判或滾動安排負(fù)債

　　C.流動負(fù)債的主要經(jīng)營優(yōu)勢之一為容易獲得

　　D.實踐證明，使用短期貸款為永久性流動資產(chǎn)融資是恰當(dāng)?shù)�，可為企業(yè)創(chuàng)造更高的收益

　　7.某公司在營運資金管理中，為了降低流動資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)的收益性，決定保持一個低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率，據(jù)此判斷，該公司采取的流動資產(chǎn)投資策略是(　)。

　　A.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略

　　B.寬松的流動資產(chǎn)投資策略

　　C.匹配的流動資產(chǎn)投資策略

　　D.穩(wěn)健的流動資產(chǎn)投資策略

　　8.在期限匹配融資策略中，波動性流動資產(chǎn)的資金來源是(　)。

　　A.臨時性流動負(fù)債

　　B.長期負(fù)債

　　C.股東權(quán)益資本

　　D.自發(fā)性流動負(fù)債

　　9.某公司采用隨機模型進行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金余額的最高控制線為21000元，回歸線為8000元，當(dāng)現(xiàn)金余額為1600元時，應(yīng)出售有價證券的金額為(　)元。

　　A.6500

　　B.13000

　　C.8000

　　D.0

　　10.某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購進一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機會成本為(　)。

　　A.20.41%

　　B.24.65%

　　C.27.84%

　　D.20%

　　11.企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團總部的財務(wù)部門，各分支機構(gòu)或子企業(yè)不單獨設(shè)立賬號的資金集中管理模式是(　)。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B.結(jié)算中心模式

　　C.內(nèi)部銀行模式

　　D.財務(wù)公司模式

　　12.下列各項中，不屬于應(yīng)收賬款監(jiān)控方法的是(　)。

　　A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分析

　　B.賬齡分析表

　　C.應(yīng)收賬款賬戶余額的模式

　　D.應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率分析

　　13.應(yīng)收賬款保理對于企業(yè)而言，其財務(wù)管理作用不包括(　)。

　　A.融資功能

　　B.改善企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)

　　C.增加企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險

　　D.減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)

　　14.下列關(guān)于營運資金管理的說法中不正確的是(　)。

　　A.營運資金的管理既包括流動資產(chǎn)的管理，也包括流動負(fù)債的管理

　　B.流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)

　　C.流動負(fù)債具有成本低、償還期短的特點

　　D.狹義的營運資金是指一個企業(yè)流動資產(chǎn)的總額

　　15.某企業(yè)全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生產(chǎn)時間為360天，根據(jù)經(jīng)驗，該零件從發(fā)出訂單到進入可使用狀態(tài)一般需要8天，保險儲備為100件，則再訂貨點為(　)件。

　　A.80

　　B.100

　　C.360

　　D.180