一.單項選擇題

　　1.某企業(yè)擁有流動資產(chǎn)1000萬元(其中永久性流動資產(chǎn)的比重為30%)，長期融資4000萬元，短期融資500萬元，則以下說法中正確的是(　)。

　　A.該企業(yè)采取的是激進融資策略

　　B.該企業(yè)采取的是期限匹配融資策略

　　C.該企業(yè)收益和風(fēng)險均較高

　　D.該企業(yè)收益和風(fēng)險均較低

　　2.持有現(xiàn)金的預(yù)防性需求是指企業(yè)需要持有一定量的現(xiàn)金，以應(yīng)付突發(fā)事件。確定預(yù)防性需求的現(xiàn)金數(shù)額時，需要考慮的因素不包括(　)。

　　A.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險的程度

　　B.企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度

　　C.企業(yè)業(yè)務(wù)的季節(jié)性

　　D.企業(yè)臨時融資的能力

　　3.下列各項中，不屬于存貨“缺貨成本”的是(　)。

　　A.材料供應(yīng)中斷造成的停工損失

　　B.產(chǎn)成品缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失

　　C.喪失銷售機會的損失

　　D.存貨資金的應(yīng)計利息

　　4.某企業(yè)按年利率5%向銀行借款1080萬元，銀行要求保留8%的補償性余額，同時要求按照貼現(xiàn)法計息，則這項借款的實際利率約為(　)。

　　A.6.50%

　　B.6.38%

　　C.5.75%

　　D.5%

　　5.某企業(yè)全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生產(chǎn)時間為360天，根據(jù)經(jīng)驗，該零件從發(fā)出訂單到進入可使用狀態(tài)一般需要8天，保險儲備為100件，則再訂貨點為(　)件。

　　A.80

　　B.100

　　C.360

　　D.180

　　6.短期融資券發(fā)行和交易的對象是(　)。

　　A.非機構(gòu)投資者

　　B.銀行間債券市場的機構(gòu)投資者

　　C.大型上市公司

　　D.集團企業(yè)

　　7.某公司在營運資金管理中，為了降低流動資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)的收益性，決定保持一個低水平的流動資產(chǎn)與銷售收入比率，據(jù)此判斷，該公司采取的流動資產(chǎn)投資策略是(　)。

　　A.緊縮的流動資產(chǎn)投資策略

　　B.寬松的流動資產(chǎn)投資策略

　　C.匹配的流動資產(chǎn)投資策略

　　D.穩(wěn)健的流動資產(chǎn)投資策略

　　8.ABC公司采用隨機模型進行現(xiàn)金管理，已知最高控制線是8750元，最低控制線是5000元，如果現(xiàn)有現(xiàn)金9000元，此時應(yīng)投資于有價證券的金額為(　)元。

　　A.8750

　　B.6250

　　C.2750

　　D.5000

　　9.在集團企業(yè)資金集中管理模式中，有利于企業(yè)集團實現(xiàn)全面收支平衡，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，減少資金沉淀，監(jiān)控現(xiàn)金收支，降低資金成本的是(　)。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B.撥付備用金模式

　　C.結(jié)算中心模式

　　D.財務(wù)公司模式

　　10.收款浮動期是指從支付開始到企業(yè)收到資金的時間間隔。下列不屬于收款浮動期類型的是(　)。

　　A.郵寄浮動期

　　B.結(jié)算浮動期

　　C.到賬浮動期

　　D.處理浮動期

　　11.應(yīng)收賬款監(jiān)控中的ABC分析法下，企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注的是(　)。

　　A.占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重大，且占客戶總額比重小

　　B.占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重小，且占客戶總額比重小

　　C.占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重大，且占客戶總額比重大

　　D.占應(yīng)收賬款逾期金額總額比重小，且占客戶總額比重大

　　12.某公司第二季度的月賒銷額分別為100萬元、120萬元和115萬元，信用條件為n/60，二季度公司應(yīng)收賬款平均余額為270萬元。則該公司在第二季度應(yīng)收賬款平均逾期(　)天。(一個月按30天計算)

　　A.72.58

　　B.60

　　C.0

　　D.12.58

　　13.在應(yīng)收賬款的日常管理中，首先應(yīng)調(diào)查客戶的信用，下列各項中，屬于直接調(diào)查的是(　)。

　　A.當(dāng)面采訪

　　B.提取被調(diào)查單位的銀行信息

　　C.獲得被調(diào)查單位的財務(wù)報表

　　D.通過信用評估機構(gòu)

　　14.在應(yīng)收賬款保理的各種類型中，由保理商承擔(dān)全部收款風(fēng)險的是(　)。

　　A.明保理

　　B.暗保理

　　C.有追索權(quán)保理

　　D.無追索權(quán)保理

　　15.下列負債中，屬于應(yīng)付金額確定的人為性流動負債的是(　)。

　　A.應(yīng)付職工薪酬

　　B.應(yīng)付賬款

　　C.短期借款

　　D.應(yīng)交稅費

　　16.ABC公司2011年取得為期1年的周轉(zhuǎn)信貸額2000萬元，承諾費率為0.4%。2011年1月1日從銀行借入1000萬元，7月1日又借入600萬元，如果年利率為4%，則ABC公司2011年末向銀行支付的利息和承諾費合計為(　)萬元。

　　A.52

　　B.61.2

　　C.68.5

　　D.54.8