二 、多項(xiàng)選擇題

　　1.以是否支付利息為標(biāo)準(zhǔn)，可以將流動負(fù)債分為( )。

　　A.有息流動負(fù)債

　　B.自然性流動負(fù)債

　　C.無息流動負(fù)債

　　D.人為性流動負(fù)債

　　2.營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中很重要的內(nèi)容，企業(yè)進(jìn)行營運(yùn)資金管理時，應(yīng)遵循的原則有( )。

　　A.滿足全部的資金需求

　　B.提高資金使用效率

　　C.節(jié)約資金使用成本

　　D.保持足夠的短期償債能力

　　3.營運(yùn)資金管理中緊縮的流動資產(chǎn)投資策略，這里的流動資產(chǎn)有( )。

　　A.經(jīng)營現(xiàn)金

　　B.存貨

　　C.應(yīng)收賬款

　　D.股票

　　4.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)持有現(xiàn)金動機(jī)的有( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預(yù)防性需求

　　D.投機(jī)性需求

　　5.采用成本模型確定目標(biāo)現(xiàn)金余額時，考慮的現(xiàn)金持有成本包括( )。

　　A.機(jī)會成本

　　B.管理成本

　　C.生產(chǎn)成本

　　D.短缺成本

　　6.按照隨機(jī)模型，確定現(xiàn)金存量的下限時，應(yīng)該考慮的因素有( )。

　　A.短缺現(xiàn)金的風(fēng)險程度

　　B.企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金

　　C.銀行要求的補(bǔ)償性余額

　　D.企業(yè)借款能力

　　7.經(jīng)營規(guī)模比較小的企業(yè)適合的資金集中管理模式有( )。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B.撥付備用金模式

　　C.結(jié)算中心模式

　　D.內(nèi)部銀行模式

　　8.現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)過程主要包括( )。

　　A.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期

　　D.存貨周轉(zhuǎn)期

　　9.甲企業(yè)由于競爭壓力較大，將應(yīng)收賬款信用期間變大，導(dǎo)致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期變大，不考慮其他因素，那么將會導(dǎo)致( )。

　　A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期變小

　　B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期變大

　　C.經(jīng)營周期變大

　　D.經(jīng)營周期變小

　　10.應(yīng)收賬款在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用主要有()。

　　A.增加銷售功能

　　B.減少存貨功能

　　C.減少銷售功能

　　D.增加存貨功能

　　11.與應(yīng)收賬款機(jī)會成本有關(guān)的因素有()。

　　A.應(yīng)收賬款平均余額

　　B.銷售成本率

　　C.變動成本率

　　D.資本成本率

　　12.應(yīng)收賬款發(fā)生的原因有( )。

　　A.商業(yè)競爭

　　B.銷售和收款的時間差距

　　C.信用政策

　　D.壞賬準(zhǔn)備

　　13.5C 信用評價系統(tǒng)包括的方面有( )。

　　A.品質(zhì)

　　B.能力

　　C.資本

　　D.條件

　　14.下列關(guān)于應(yīng)收賬款的監(jiān)控說法正確的有( )。

　　A.應(yīng)收賬款賬戶余額的模式反映一定期間(如一個月)的賒銷額，在發(fā)生賒銷的當(dāng)月月末及隨后的各月仍未償還的百分比

　　B.在 ABC 分析法下，企業(yè)應(yīng)對 A 類客戶發(fā)出通知其付款，不需要專人催收

　　C.賬齡分析表比計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)更能揭示應(yīng)收賬款變化趨勢

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)可能會被銷售量的變動趨勢和劇烈的銷售季節(jié)性所破壞

　　15.在生產(chǎn)經(jīng)營過程中存貨管理的目標(biāo)主要有( )。

　　A.有利于銷售

　　B.降低存貨取得成本

　　C.降低產(chǎn)品成本

　　D.防止意外事件的發(fā)生

　　16.與存貨有關(guān)的成本主要有( )。

　　A.訂貨成本

　　B.購置成本

　　C.儲存成本

　　D.缺貨成本

　　17.企業(yè)如果采取適時制庫存控制系統(tǒng)，則下列表述中正確的有( )。

　　A.庫存成本較低

　　B.制造企業(yè)必須事先和供應(yīng)商和客戶協(xié)調(diào)好

　　C.需要的是穩(wěn)定而標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)程序以及供應(yīng)商的誠信

　　D.供應(yīng)商必須提前將企業(yè)生產(chǎn)所需要的原料或零件送來，避免企業(yè)缺貨

　　18.在短期借款的利息計(jì)算和償還方法中，企業(yè)實(shí)際利率高于報價利率的有()。

　　A.貼現(xiàn)法付息

　　B.利隨本清法付息

　　C.到期一次還本付息

　　D.存在補(bǔ)償性余額的信用條件

　　19.下列有關(guān)短期融資券籌資的特點(diǎn)表述正確的有(

　　A.籌資數(shù)額比較小

　　B.籌資成本較低

　　C.風(fēng)險比較小

　　D.發(fā)行條件比較嚴(yán)格

　　20.下列各項(xiàng)屬于商業(yè)信用的有( )。)。

　　A.應(yīng)付賬款

　　B.應(yīng)付職工薪酬

　　C.預(yù)收貨款

　　D.融資租賃信用