一 、單項(xiàng)選擇題

　　1.下列選項(xiàng)中，不屬于營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)的是( )。

　　A.來源具有靈活多樣性

　　B.數(shù)量具有波動(dòng)性

　　C.實(shí)物形態(tài)具有一致性和易變現(xiàn)性

　　D.周轉(zhuǎn)具有短期性

　　2.下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資金概念及特點(diǎn)的說法中不正確的是( )。

　　A.狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債

　　B.營(yíng)運(yùn)資金來源多樣

　　C.營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有穩(wěn)定性

　　D.營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期較短

　　3.營(yíng)運(yùn)資金管理的首要任務(wù)是( )。

　　A.滿足合理的資金需求

　　B.提高資金使用效率

　　C.節(jié)約資金使用成本

　　D.保持足夠的短期償債能力

　　4.某企業(yè)固定資產(chǎn)為 800 萬元，永久性流動(dòng)資產(chǎn)為 200 萬元，波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)為200 萬元。已知長(zhǎng)期負(fù)債、自發(fā)性負(fù)債和權(quán)益資本可提供的資金為 900 萬元，則該企業(yè)采取的是()。

　　A.期限匹配融資策略

　　B.保守融資策略

　　C.激進(jìn)融資策略

　　D.折中融資策略

　　5.某企業(yè)的長(zhǎng)期融資只能滿足部分長(zhǎng)期性資產(chǎn)的需要，而余下的長(zhǎng)期性資產(chǎn)用短期融資來滿足，其采取的融資策略是()。

　　A.期限匹配融資策略

　　B.保守融資策略

　　C.激進(jìn)融資策略

　　D.極端融資策略

　　6.甲企業(yè)主要生產(chǎn)銷售服裝，采購布料時(shí)，供應(yīng)商提供信用期間為 30 天，而出售服裝時(shí)，提供給購買商信用期間為 45 天，由于信用期間不同，所以甲企業(yè)需要保持一定的現(xiàn)金持有量用于采購布料，所以這里是為( )。

　　A.收益性需求

　　B.交易性需求

　　C.預(yù)防性需求

　　D.投機(jī)性需求

　　7.甲公司現(xiàn)金部經(jīng)理決定采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金余額管理，確定 L 值應(yīng)為 10000元，估計(jì)公司現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)差δ為 2000 元，持有現(xiàn)金的年機(jī)會(huì)成本為 12.6%，轉(zhuǎn)換成本 b 為 210 元，一年按 360 天計(jì)算。則該公司最優(yōu)回歸線 R 應(yīng)為( )元。

　　A.12805.79

　　B.22164.40

　　C.1449137.68

　　D.1467137.68

　　8.某公司持有有價(jià)證券的平均年利率為 4%，公司的現(xiàn)金最低持有量為 2000 元，現(xiàn)金余額的回歸線為 9000 元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金 22000 元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是()元。

　　A.0

　　B.6500

　　C.13000

　　D.20000

　　9.某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模型模型確定的最佳現(xiàn)金持有量為 100 萬元，有價(jià)證券的年利率為 10%，在最佳現(xiàn)金持有量的情況下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本為( )萬元。

　　A.100

　　B.10

　　C.1000

　　D.120

　　10.以下關(guān)于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門

　　B.現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中

　　C.有利于企業(yè)集團(tuán)的全面收支平衡

　　D.有利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性

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　　11.在營(yíng)運(yùn)資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時(shí)間”稱為()。

　　A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.存貨周轉(zhuǎn)期

　　D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　12.下列關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的計(jì)算公式正確的是( )。

　　A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　B.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

　　13.乙公司預(yù)測(cè)的年度賒銷收入凈額為 4500 萬元，應(yīng)收賬款收賬期為 30 天，變動(dòng)成本率為 50%，資本成本為 10%，一年按 360 天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為()萬元。

　　A.10

　　B.18.75

　　C.8.5

　　D.12

　　14.某公司 2014 年年底的應(yīng)收賬款為 1200 萬元，該公司的信用條件為“N/60”,2014年的賒銷額為 5400 萬元，假設(shè)一年有 360 天，則應(yīng)收賬款的平均逾期天數(shù)為()天。

　　A.60

　　B.50

　　C.30

　　D.20

　　15.某公司 2014 年 3 月底在外的應(yīng)收賬款為 500 萬元，信用條件為 N/30，過去三個(gè)月的賒銷情況為：1 月份 250 萬元，2 月份 220 萬元，3 月份 340 萬元，則應(yīng)收賬款的平均逾期天數(shù)為( )天。(一年按 360 天計(jì)算，應(yīng)收賬款平均余額按期末計(jì)算)

　　A.25.56

　　B.46.56

　　C.55.56

　　D.66.56

　　16.甲公司年度銷售收入凈額為 3600 萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為 30 次，產(chǎn)品單價(jià)為 100 元，單位變動(dòng)成本為 60 元，若資本成本為 10%，一年按 360 天計(jì)算，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本為()萬元。

　　A.6

　　B.4.8

　　C.7.2

　　D.12

　　17.A 企業(yè)主營(yíng)甲產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價(jià)為 5 元，變動(dòng)成本為 4 元，原有信用期為30 天，全年銷售量為 10 萬件，現(xiàn)將信用期延長(zhǎng)至 45 天，全年的銷售量變?yōu)?12萬件，其他條件不變，假設(shè)等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率為 15%，一年按 360 天計(jì)算。計(jì)算改變信用期間增加的機(jī)會(huì)成本為()元。

　　A.4000

　　B.5000

　　C.7000

　　D.9000

　　18.乙公司主營(yíng) A 產(chǎn)品，該產(chǎn)品的單價(jià)為 12 元，變動(dòng)成本率為 60%。原有信用期為 20 天，全年銷售 15 萬件，現(xiàn)將信用期延長(zhǎng)至 30 天，全年的銷售量增至 20 萬件，固定成本為 15 萬元，信用期政策的改變不影響變動(dòng)成本率，則改變信用期后，乙公司的收益增加()萬元。

　　A.9

　　B.15

　　C.24

　　D.30

　　19.以下各項(xiàng)與存貨有關(guān)的成本費(fèi)用中，不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量的是( )。

　　A.專設(shè)采購機(jī)構(gòu)的基本開支

　　B.采購員的差旅費(fèi)

　　C.存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息

　　D.存貨的保險(xiǎn)費(fèi)

　　20.F 企業(yè)全年需用某材料 3000 千克，每次訂貨成本為 250 元，每千克材料年儲(chǔ)存成本 6 元，假設(shè)一年按 360 天計(jì)算，則 F 企業(yè)相鄰兩次訂貨最佳的訂貨間隔期為()天。

　　A.120

　　B.60

　　C.30

　　D.40

　　21.企業(yè)在進(jìn)行存貨管理時(shí)發(fā)現(xiàn)，每次訂貨成本將要增加一倍，預(yù)計(jì)年存貨需要總量不變，年單位儲(chǔ)存成本可以降低 1 倍，原來的最佳經(jīng)濟(jì)訂貨量為 500 件，所以新的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為( )件。

　　A.500

　　B.1500

　　C.1000

　　D.2000

　　22.采用 ABC 控制法對(duì)存貨進(jìn)行控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是( )。

　　A.數(shù)量較多的存貨

　　B.占用資金較多但品種數(shù)量較少的存貨

　　C.品種較多的存貨

　　D.庫存時(shí)間較長(zhǎng)的存貨

　　23.某企業(yè)取得 2014 年為期一年的周轉(zhuǎn)信貸額為 1000 萬元，承諾費(fèi)率為 0.5%。2014 年 1 月 1 日從銀行借入 600 萬元，9 月 1 日又借入 300 萬元，如果利息年利率為 7%，則企業(yè) 2014 年度末向銀行支付的利息和承諾費(fèi)共為( )萬元。

　　A.48.5

　　B.50.5

　　C.64.5

　　D.66.8

　　24.某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，金額為 1000 萬元，年度內(nèi)使用了800 萬元(使用期平均 9 個(gè)月)，假設(shè)利息率為每年 10%，年承諾費(fèi)率為 0.8%，則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)共為()萬元。

　　A.60

　　B.61.6

　　C.63.2

　　D.66.4

　　25.某企業(yè)購入 20 萬元商品，賣方提供的信用條件為“2/10，N/30”，若企業(yè)由于資金緊張，延至第 50 天付款，放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率是( )。

　　A.36.73%

　　B.36.36%

　　C.18.37%

　　D.23.26%