知識(shí)點(diǎn)：現(xiàn)金持有動(dòng)機(jī)及現(xiàn)金日常管理

　　【例題·單項(xiàng)選擇題】

　　企業(yè)為滿足交易動(dòng)機(jī)而持有現(xiàn)金，所需考慮的主要因素是(　)。

　　A.企業(yè)銷售水平的高低

　　B.企業(yè)臨時(shí)舉債能力的大小

　　C.企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

　　D.金融市場(chǎng)投機(jī)機(jī)會(huì)的多少

　　『正確答案』A

　　『答案解析』企業(yè)臨時(shí)舉債能力的大小及企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是影響預(yù)防性需求的因素，選項(xiàng)BC排除;金融市場(chǎng)投機(jī)機(jī)會(huì)的多少影響投機(jī)性需求，選項(xiàng)D排除。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　下列各項(xiàng)中，屬于決定預(yù)防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有(　)。

　　A.企業(yè)臨時(shí)融資的能力

　　B.企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支的可靠性

　　C.金融市場(chǎng)上的投資機(jī)會(huì)

　　D.現(xiàn)金收支時(shí)間的匹配程度

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』預(yù)防性需求決定因素包括：企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度;企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;企業(yè)臨時(shí)融資的能力。選項(xiàng)C屬于影響投機(jī)性需求的因素，選項(xiàng)D屬于影響交易性需求的因素。

　　【例題·判斷題】

　　收款浮動(dòng)期是電子支付方式下從支付開始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』收款浮動(dòng)期是從支付開始到企業(yè)收到資金的時(shí)間間隔，主要是紙基支付工具導(dǎo)致的。

　　【例題·多項(xiàng)選擇題】

　　下列各項(xiàng)中，屬于電子支付方式優(yōu)勢(shì)的有(　)。

　　A.結(jié)算時(shí)間和資金可用性可以預(yù)計(jì)

　　B.減少或消除收款浮動(dòng)期

　　C.支付具有靈活性，不受人工干擾

　　D.客戶的匯款信息可與支付同時(shí)傳送

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』電子支付方式的好處包括：(1)結(jié)算時(shí)間和資金可用性可以預(yù)計(jì);(2)支付具有靈活性，不受人工干擾;(3)客戶的匯款信息可與支付同時(shí)傳送，更容易更新應(yīng)收賬款;(4)減少或消除收款浮動(dòng)期，降低了收款成本，收款過程更容易控制，并且提高了預(yù)測(cè)精度。

　　【例題·單項(xiàng)選擇題】

　　下列各項(xiàng)付款管理措施中，可使持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低的是(　)。

　　A.使用現(xiàn)金浮游量

　　B.力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步

　　C.加速收款

　　D.推遲應(yīng)付款的支付

　　『正確答案』B

　　『答案解析』交易性現(xiàn)金需求主要是由現(xiàn)金收支不同步引起的，力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步，將交易性現(xiàn)金余額降到最低水平，選項(xiàng)A是答案。

　　【例題·單項(xiàng)選擇題】

　　企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　)。

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差

　　D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差

　　『正確答案』C

　　『答案解析』現(xiàn)金浮游量是指由于企業(yè)提高收款效率和延長(zhǎng)付款時(shí)間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

　　【例題·單項(xiàng)選擇題】

　　下列各種集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式中，需要經(jīng)過人民銀行審核批準(zhǔn)才能應(yīng)用的是(　)。

　　A.統(tǒng)收統(tǒng)支模式

　　B.撥付備用金模式

　　C.內(nèi)部銀行模式

　　D.財(cái)務(wù)公司模式

　　『正確答案』D

　　『答案解析』財(cái)務(wù)公司是經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，需要經(jīng)過人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立，選項(xiàng)D是答案。

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