四、計(jì)算分析題

　　1、某企業(yè)從銀行取得借款200萬(wàn)元(名義借款額)，期限一年，名義利率8%。

　　要求：計(jì)算下列幾種情況下的實(shí)際利率：

　　<1> 、收款法付息;

　　【正確答案】 實(shí)際利率=名義利率=8%(1分)

　　【該題針對(duì)“短期借款(綜合)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　<2> 、貼現(xiàn)法付息;

　　【正確答案】 實(shí)際利率=8%/(1-8%)=8.70%(1分)

　　<3> 、銀行規(guī)定的補(bǔ)償性余額為10%;

　　【正確答案】 實(shí)際利率=8%/(1-10%)=8.89%(1分)

　　<4> 、銀行規(guī)定的補(bǔ)償性余額為10%，并按貼現(xiàn)法付息。

　　【正確答案】 補(bǔ)償性余額=200×10%=20(萬(wàn)元)

　　貼現(xiàn)法付息=200×8%=16(萬(wàn)元)

　　實(shí)際可供使用的資金=200-20-16=164(萬(wàn)元)(1分)

　　實(shí)際利率=16/164×100%=9.76%

　　或8%/(1-8%-10%)=9.76%(1分)

　　2、東方公司生產(chǎn)中使用甲零件，全年共需耗用3600件，購(gòu)入單價(jià)為9.8元，從發(fā)出訂單到貨物到達(dá)需要10天時(shí)間，一次訂貨成本72元。外購(gòu)零件時(shí)可能發(fā)生延遲交貨，延遲的時(shí)間和概率如下：

　　假設(shè)該零件的單位儲(chǔ)存變動(dòng)成本為4元，單位缺貨成本為5元，一年按360天計(jì)算。建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備時(shí)，最小增量為10件。

　　要求：

　　<1> 、計(jì)算甲零件的經(jīng)濟(jì)訂貨批量;

　　【正確答案】 經(jīng)濟(jì)訂貨批量= [(2×3600×72)÷4]1/2=360(件)(0.5分)

　　<2> 、計(jì)算最小存貨成本;

　　【正確答案】 最小存貨成本=(2×3600×72×4)1/2=1440(元)(0.5分)

　　<3> 、計(jì)算每年訂貨次數(shù);

　　【正確答案】 每年訂貨次數(shù)=3600/360=10(次)(0.5分)

　　<4> 、計(jì)算交貨期內(nèi)的平均每天需要量;

　　【正確答案】 交貨期內(nèi)的平均每天需要量=3600/360=10(件)(0.5分)

　　<5> 、確定最合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量和再訂貨點(diǎn)。

　　【正確答案】 如果延遲交貨1天，則交貨期為10+1=11(天)，交貨期內(nèi)的需要量=11×10=110(件)，概率為0.25

　　如果延遲交貨2天，則交貨期為10+2=12(天)，交貨期內(nèi)的需要量=12×10=120(件)，概率為0.1

　　如果延遲交貨3天，則交貨期為10+3=13(天)，交貨期內(nèi)的需要量=13×10=130(件)，概率為0.05(0.5分)

　�、俦ｋU(xiǎn)儲(chǔ)備B=0時(shí)，再訂貨點(diǎn)R=10×10=100(件)

　　S=(110-100)×0.25+(120-100)×0.1+(130-100)×0.05=6(件)

　　TC(S，B)=6×5×10+0×4=300(元)(0.5分)

　�、诒ｋU(xiǎn)儲(chǔ)備B=10時(shí)，再訂貨點(diǎn)R=100+10=110(件)

　　S=(120-110)×0.1+(130-110)×0.05=2(件)

　　TC(S，B)=2×5×10+10×4=140(元)(0.5分)

　�、郾ｋU(xiǎn)儲(chǔ)備B=20時(shí)，再訂貨點(diǎn)R=100+20=120(件)

　　S=(130-120)×0.05=0.5(件)

　　TC(S，B)=0.5×5×10+20×4=105(元)(0.5分)

　　④保險(xiǎn)儲(chǔ)備B=30時(shí)，再訂貨點(diǎn)R=100+30=130(件)

　　S=0

　　TC(S，B)=30×4=120(元)(0.5分)

　　通過(guò)比較得出，最合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備為20件，再訂貨點(diǎn)為120件。(0.5分)