一、單項(xiàng)選擇題

　　1、企業(yè)訂貨日至到貨期的時(shí)間為10天，每日存貨需用量為100千克，假設(shè)沒有保險(xiǎn)儲(chǔ)備，那么企業(yè)在庫(kù)房尚存(　)千克存貨時(shí)，就應(yīng)當(dāng)再次訂貨。

　　A、1000

　　B、1080

　　C、920

　　D、1020

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 再訂貨點(diǎn)=10×100=1000(千克)。

　　2、下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)信用籌資方式的是(　)。

　　A、發(fā)行短期融資券

　　B、應(yīng)付賬款籌資

　　C、短期借款

　　D、融資租賃

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 商業(yè)信用是指企業(yè)在商品或勞務(wù)交易中，以延期付款或預(yù)收貨款方式進(jìn)行購(gòu)銷活動(dòng)而形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的直接信用行為，也是企業(yè)短期資金的重要來源。商業(yè)信用的形式包括：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)計(jì)未付款和預(yù)收貨款，所以本題正確答案為B。

　　3、某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購(gòu)進(jìn)一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，則放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本為(　)。

　　A、20.41%

　　B、24.65%

　　C、27.84%

　　D、20%

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=[3%/(1-3%)]×[360/(50-10)]=27.84%。

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　　4、短期融資券發(fā)行和交易的對(duì)象是(　)。

　　A、非機(jī)構(gòu)投資者

　　B、銀行間債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者

　　C、大型上市公司

　　D、集團(tuán)企業(yè)

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 短期融資券發(fā)行和交易的對(duì)象是銀行間債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者，不向社會(huì)公眾發(fā)行和交易。

　　5、下列各項(xiàng)中，屬于短期融資券籌資特點(diǎn)的是(　)。

　　A、籌資成本較低

　　B、籌資彈性比較大

　　C、籌資條件比較寬松

　　D、籌資數(shù)額比較小

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 發(fā)行短期融資券籌資的特點(diǎn)主要有：(1)籌資成本較低;(2)籌資數(shù)額比較大;(3)發(fā)行條件比較嚴(yán)格。所以，本題的答案為選項(xiàng)A。

　　6、某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留15%的補(bǔ)償性余額，則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為(　)。

　　A、5.8%

　　B、6.4%

　　C、6.8%

　　D、7.3%

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 實(shí)際利率=5.8%/(1-15%)×100%=6.8%。

　　7、下列各項(xiàng)中，不屬于存貨儲(chǔ)存成本的是(　)。

　　A、存貨倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用

　　B、存貨破損和變質(zhì)損失

　　C、存貨儲(chǔ)備不足而造成的損失

　　D、存貨占用資金的應(yīng)計(jì)利息

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 儲(chǔ)存成本指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用資金所應(yīng)計(jì)的利息、倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、存貨破損和變質(zhì)損失等。

　　8、某企業(yè)從銀行取得一年期貸款2000萬元，按8%計(jì)算全年利息，銀行要求貸款本息分12個(gè)月等額償還，則該項(xiàng)借款的實(shí)際利率大約為(　)。

　　A、8.30%

　　B、12%

　　C、8%

　　D、16%

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 在加息法下，由于貸款本金分期均衡償還，借款企業(yè)實(shí)際上只平均使用了貸款本金的一半，卻支付了全額利息。這樣企業(yè)所負(fù)擔(dān)的實(shí)際利率便要高于名義利率大約1倍。