一、單項選擇題

　　1. 存貨模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項成本之和最小的現(xiàn)金持有量( )。

　　A.機會成本和轉換成本

　　B.機會成本和短缺成本

　　C.持有成本和轉換成本

　　D.持有成本、短缺成本和轉換成本

　　2.某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價證券的每次轉換金額和轉換成本分別為50000元和40元，其每月現(xiàn)金的轉換成本為( )。

　　A.200元

　　B.1250元

　　C.40元

　　D.5000元

　　3.企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指( )。��

　　A.企業(yè)賬戶所記存款余額��

　　B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額��

　　C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差����

　　D.企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差��

　　4.某企業(yè)預測的年度賒銷額為3000000元，應收賬款平均收賬天數(shù)為60天，變動成本率為60%，資金成本率為10%，則應收賬款機會成本為( )元。

　　A.30000.

　　B.40000

　　C.50000

　　D.60000

　　5.某企業(yè)若采用銀行集中法，增設收款中心，可使企業(yè)應收賬款平均余額由現(xiàn)在的400萬元減至300萬元。企業(yè)年綜合資金成本率為12%，因增設收款中心，每年將增加相關費用8萬元，則該企業(yè)分散收款收益凈額為( )萬元。

　　A.4 B.8 C.12 D.16

　　6.信用條件“2/10，n/45”表達的意思是( )。

　　A.10日內(nèi)享受2%的折扣，45日內(nèi)付清

　　B.2日內(nèi)享受10%的折扣，45日內(nèi)付清

　　C.2個月內(nèi)享受10%的折扣，12個月內(nèi)付清

　　D.10日內(nèi)享受2%的折扣，12個月付清

　　7.信用條件為“2/10，n/30”時，預計有40%的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，則平均收賬期為( )天。

　　A.16

　　B.28

　　C.26

　　D.22

　　8.下列進貨費用中屬于變動成本的是( )。

　　A.采購部門管理費用

　　B.采購人員的計時工資

　　C.進貨差旅費

　　D.預付訂金的機會成本

　　試題來源：中級會計師焚題庫，免費下載手機題庫做題[點擊下載]！

　　9.在對存貨實行ABC分類管理的情況下，ABC三類存貨的金額比重大致為( )。

　　A.0.7：0.2：0.1

　　B.0.1：0.2：0.7��

　　C.0.5：0.3：0.2

　　D.0.2：0.3：0.5

　　10.下列各項中，與再訂貨點無關的因素是( )。

　　A.經(jīng)濟訂貨量

　　B.日耗用量

　　C.交貨天數(shù)

　　D.保險儲備量

　　11.某公司A材料預計每天的最大耗用量為50千克，平均每天的正常耗用量為30千克，最長的訂貨提前期為10天，正常的訂貨提前期為7天，則該公司A材料應建立的保險儲備量為( )千克。

　　A.50

　　B.80

　　C.95

　　D.145

　　12.假設某企業(yè)每月需要甲材料1000公斤，每公斤月儲存成本為5元，一次訂貨成本為100元，則相鄰兩次訂貨最佳的訂貨間隔期為( )天。一個月按30天計算。

　　A.5

　　B.6

　　C.7

　　D.8

　　13.下列各項中，屬于現(xiàn)金支出管理方法的是( )。

　　A.銀行業(yè)務集中發(fā)

　　B.合理運用“浮游量”

　　C.賬齡分析法

　　D.郵政信箱法

　　試題來源：中級會計師焚題庫，免費下載手機題庫做題[點擊下載]！

　　14.在營運資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間”稱為( )。

　　A.現(xiàn)金周轉期

　　B.應付賬款周轉期

　　C.存貨周轉期

　　D.應收賬款周轉期