一、單項選擇題

　　1、如果企業(yè)與銀行商定的周轉信貸額為200萬元，承諾費率為0.5%，該企業(yè)于1月1日借入100萬元，于11月1日借入40萬元，則借款企業(yè)向銀行支付承諾費( )元。

　　A.3000

　　B.5000

　　C.4666.67

　　D.3333.33

　　答案：C

　　2、和發(fā)行債券和利用銀行借款購買設備相比，通過融資租賃方式取得設備的主要缺點是( )。

　　A、限制條款多

　　B、籌資速度慢

　　C、資本成本高

　　D、財務風險大

　　答案：C

　　3、運用定性預測法預測企業(yè)資金需要量的不足之處是( )。

　　A.所需資料不易取得

　　B.不能揭示資金需要量與有關因素之間的數(shù)量關系

　　C.依靠個人的經驗和主觀判斷

　　D.定性預測十分有用

　　答案：B

　　4、某公司發(fā)行面值為1000元的債券，票面利率10%，償還期限為3年，發(fā)行費率5%，若該公司的所得稅率為25%，該債券的發(fā)行價為1100元，則債券資金成本為(　　)。

　　A.9.57%

　　B.8.1%

　　C.7.18%

　　D.6.82%

　　答案：C

　　5、不屬于我國短期融資券的特征的是( )。

　　A.發(fā)行人為金融企業(yè)

　　B.期限不超過365天

　　C. 實行余額管理

　　D.待償還融資券余額不超過企業(yè)凈資產的40%

　　答案：A

　　6、在平穩(wěn)型組合策略中，臨時性流動資產可以使用( )來滿足。

　　A.權益資金

　　B.長期債券籌集的資金

　　C.長期借款籌集的資金

　　D.商業(yè)信用籌集的資金

　　答案：D

　　7、下列籌資方式就一般情況而言，企業(yè)所承擔的財務風險由大到小排列為( )。

　　A.融資租賃、發(fā)行股票、發(fā)行債券

　　B.融資租賃、發(fā)行債券、發(fā)行股票

　　C.發(fā)行債券、融資租賃、發(fā)行股票

　　D.發(fā)行債券、發(fā)行股票、融資租賃

　　答案：C

　　8、某公司發(fā)行普通股股票600萬元，籌集費用率5%，上年股利率為14%，預計股利每年增長5%，所得稅率為33%，該公司年末留存50萬元未分配利潤用作發(fā)展之需，則該筆留存收益的成本率為()。

　　A.14.74%

　　B.19.7%

　　C.19%

　　D.20.47

　　答案：B

　　9、某公司在生產經營旺季時臨時性流動資產為300萬元，臨時性負債為300萬元，由此可知該公司所采取的營運資金籌集政策為( )。

　　A.配合型籌資政策

　　B.激進型籌資政策

　　C.穩(wěn)健型籌資政策

　　D.無法確定

　　答案：A

　　10、一公司增發(fā)的普通股市價為10元/股，籌資費用率為市價的5%，近期每股發(fā)放股利0.6元，如股利年增長率為5%，則該增發(fā)股票的資金成本率為( )。

　　A.11.31%

　　B.11.63%

　　C.11.3%

　　D.11%

　　答案：B

　　解析：增發(fā)股票的資金成本率=0.6×(1+5%)÷[10×(1-5%)]×100%+5%=11.63%。

　　11、某企業(yè)擬以“2/10，n/40”的信用條件購進原料1000萬元，則企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的機會成本為( )。

　　A.24.49%

　　B.36%

　　C.36.73%

　　D.73.47%

　　答案：A

　　12、在穩(wěn)健型融資政策下，下列結論成立的是( )。

　　A.長期負債、自發(fā)負債和權益資本三者之和大于永久性資產

　　B.長期負債、自發(fā)負債和權益資本三者之和小于永久性資產

　　C.臨時負債大于臨時性流動資產

　　D.臨時負債等于臨時性流動資產

　　答案：A