二、多項(xiàng)選擇題

　　1.企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，會(huì)自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來(lái)源，部分地滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要，如(ABC)

　　A、預(yù)收賬款 B、應(yīng)付職工薪酬 C、應(yīng)付票據(jù) D、根據(jù)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定取得的限額內(nèi)借款

　　2.企業(yè)選用流動(dòng)資產(chǎn)投資戰(zhàn)略時(shí)需要考慮的影響因素包括(ABCD)

　　A、企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的權(quán)衡 B、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境 C、產(chǎn)業(yè)因素 D、影響企業(yè)政策的決策者

　　3.在流動(dòng)資產(chǎn)的融資戰(zhàn)略上，關(guān)于激進(jìn)融資戰(zhàn)略表述正確的有(ACD)

　　A、收益與風(fēng)險(xiǎn)較高 B、資本成本高 C、長(zhǎng)期資金來(lái)源小于永久性資產(chǎn) D、短期資金來(lái)源大于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)

　　4.企業(yè)在確定為應(yīng)付突發(fā)事件而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有(BD)

　　A、企業(yè)銷售水平的高低 B、企業(yè)臨時(shí)融資的能力

　　C、金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少 D、企業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)的可靠程度

　　5.企業(yè)持有現(xiàn)金的成本中與現(xiàn)金持有額有明顯比例關(guān)系的有(AC)

　　A、機(jī)會(huì)成本 B、管理成本 C、短缺成本 D、折扣成本

　　6.根據(jù)存貨陸續(xù)供應(yīng)與使用模型，下列情形中能夠?qū)е陆?jīng)濟(jì)訂貨量增加的有(ABD)

　　A、存貨需求量增加 B、一次訂貨成本增加 C、單位儲(chǔ)存變動(dòng)成本增加 D、每日消耗量增加

　　7.采用隨機(jī)模式控制現(xiàn)金持有量，計(jì)算現(xiàn)金回歸線的各項(xiàng)參數(shù)包括(ACD)

　　A、每項(xiàng)現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換時(shí)發(fā)生的固定轉(zhuǎn)換成本 B、現(xiàn)金存量的上限

　　C、有價(jià)證券的日利息率 D、預(yù)期每日現(xiàn)金余額的標(biāo)準(zhǔn)差

　　8.按照隨機(jī)模型，確定現(xiàn)金存量的下限時(shí)，應(yīng)考慮的因素有(ABCD)

　　A、企業(yè)日常周轉(zhuǎn)所需資金 B、企業(yè)借款能力 C、銀行要求的補(bǔ)償性余額 D、短缺現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)程度

　　9.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時(shí)間段，下列方式會(huì)使現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期縮短的有(AB)

　　A、縮短存貨周轉(zhuǎn)期 B、縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 C、縮短應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 D、縮短預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)期

　　10.下列屬于控制現(xiàn)金支出有效措施的有(BD)

　　A、坐支 B、透支 C、提前支付賬款 D、運(yùn)用浮游量

　　11.與應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本有關(guān)的因素有(ABD)

　　A、應(yīng)收賬款平均余額 B、變動(dòng)成本率 C、銷售成本率 D、資本成本

　　12.下列有關(guān)信用期間的表述中，正確的有(ABD)

　　A、縮短信用期間可能增加當(dāng)期現(xiàn)金流量 B、延長(zhǎng)信用期間會(huì)擴(kuò)大銷售

　　C、降低信用標(biāo)準(zhǔn)意味著延長(zhǎng)信用期間 D、延長(zhǎng)引用期間將增加應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本

　　13.應(yīng)收賬款信用政策中企業(yè)采用現(xiàn)金折扣政策的目的在于(ACD)

　　A、吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款 B、減輕企業(yè)稅負(fù) C、縮短企業(yè)平均收款期 D、擴(kuò)大銷售量

　　14.應(yīng)收賬款保理是企業(yè)將賒銷形成的未到期應(yīng)收賬款在滿足一定條件的情況下，站讓給保理商，其作用體現(xiàn)在(BCD)

　　A、投資功能 B、減少壞賬損失，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) C、改善企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu) D、減輕企業(yè)應(yīng)收賬款的管理負(fù)擔(dān)

　　15.缺貨成本指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，它包括(ABCD)

　　A、商譽(yù)(信譽(yù))損失 B、延期交貨的罰金 C、緊急采購(gòu)發(fā)生的超額費(fèi)用 D、停工待料損失

　　16.存貨的取得成本通常包括(AC)

　　A、訂貨成本 B、儲(chǔ)存成本 C、購(gòu)置成本 D、缺貨成本

　　17.下列各項(xiàng)中，屬于建立存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量基本模型假設(shè)前提的有(ACD)

　　A、存貨總需求量是已知常數(shù) B、允許出現(xiàn)缺貨 C、貨物是一種獨(dú)立需求的物品，不受其他貨物影響

　　D、存貨的價(jià)格穩(wěn)定

　　18.下列各項(xiàng)中，不直接影響合理保險(xiǎn)儲(chǔ)備量確定的有(CD)

　　A、缺貨損失 B、保險(xiǎn)儲(chǔ)備的持有成本 C、訂貨成本 D、購(gòu)置成本

　　19.確定再訂貨點(diǎn)，需要考慮的因素有(ABC)

　　A、保險(xiǎn)儲(chǔ)備量 B、每天消耗的原材料數(shù)量 C、預(yù)計(jì)交貨時(shí)間 D、每次訂貨成本

　　20.在短期借款的利息計(jì)算和償還方法中，企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)利率高于名義利率的有(BC)

　　A、收款法付息 B、貼現(xiàn)法付息 C、存在補(bǔ)償性余額的信用條件 D、加息法付息

　　21.下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)信用的有(BC)

　　A、商業(yè)銀行貸款 B、應(yīng)付賬款 C、應(yīng)付職工薪酬 D、融資租賃信用

　　22.下列屬于波動(dòng)性流動(dòng)資金的有(AD)

　　A、季節(jié)性存貨 B、最佳現(xiàn)金余額 C、保險(xiǎn)儲(chǔ)備存貨量 D、銷售旺季的應(yīng)收賬款