多項(xiàng)選擇題

運(yùn)用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為(　　)。

A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

B.現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越大

C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

【正確答案】 BC

【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定。

【答案解析】 現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越大，所以選項(xiàng)B正確;現(xiàn)金持有量越大，短缺成本越小。所以選項(xiàng)C正確。

多項(xiàng)選擇題

甲公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量，最優(yōu)現(xiàn)金回歸線水平為7000元，現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財(cái)務(wù)人員的下列作法中，正確的有(　　)。

A.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為1500元時(shí)，轉(zhuǎn)讓5500元的有價(jià)證券

B.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為5000元時(shí)，轉(zhuǎn)讓2000元的有價(jià)證券

C.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為12000元時(shí)，購(gòu)買5000元的有價(jià)證券

D.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為20000元時(shí)，購(gòu)買13000元的有價(jià)證券

【正確答案】 AD

【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定。

【答案解析】 H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000(元)，現(xiàn)金余額為5000元和12000元時(shí)，均介于17000和2000之間，不必采取任何措施，所以選項(xiàng)B、C不正確;當(dāng)現(xiàn)金余額為1500元時(shí)，低于現(xiàn)金持有量下限，應(yīng)轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券7000-1500=5500(元)，使現(xiàn)金持有量回升為7000元，選項(xiàng)A正確;當(dāng)現(xiàn)金余額為20000元時(shí)，超過現(xiàn)金持有上限，應(yīng)購(gòu)買有價(jià)證券20000-7000=13000(元)，使現(xiàn)金持有量回落為7000元，所以選項(xiàng)D正確。

多項(xiàng)選擇題

資金集中管理在各個(gè)集團(tuán)的具體運(yùn)用可能會(huì)有所差異，但一般包括(　)。

A、資金集中

B、內(nèi)部結(jié)算

C、投資管理

D、外匯管理

【正確答案】 ABD

【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是資金集中管理模式。

【答案解析】 資金集中管理在各個(gè)集團(tuán)的具體運(yùn)用可能會(huì)有所差異，但一般包括以下主要內(nèi)容：資金集中、內(nèi)部結(jié)算、融資管理、外匯管理、支付管理等。

判斷題

企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。需要經(jīng)過中國(guó)人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。(　　)

√

×

【正確答案】 ×

【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是資金集中管理模式。

【答案解析】 資金集中管理模式包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式和財(cái)務(wù)公司模式，只有財(cái)務(wù)公司模式需要經(jīng)過人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。內(nèi)部銀行是內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，不需要經(jīng)過中國(guó)人民銀行審核批準(zhǔn)。