單項選擇題

下列各項資金管理模式中，適合具有較多責任中心的企事業(yè)單位的是(　)。

A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

B、撥付備用金模式

C、結(jié)算中心模式

D、內(nèi)部銀行模式

【正確答案】 D

【知 識 點】 本題考核點是資金集中管理模式。

【答案解析】 內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機構(gòu)。內(nèi)部銀行一般適用于具有較多責任中心的企事業(yè)單位。

單項選擇題

某公司存貨周轉(zhuǎn)期為160天，應收賬款周轉(zhuǎn)期為90天，應付賬款周轉(zhuǎn)期為100天，則該公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為(　　)天。

A.30

B.60

C.150

D.260

【正確答案】 C

【知 識 點】 本題考核點是現(xiàn)金收支日常管理。

【答案解析】 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期=160+90-100=150(天)，選項C正確。

單項選擇題

在其他條件相同的情況下，下列各項中，可以加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的是(　　)。

A.減少存貨量

B.減少應付賬款

C.放寬賒銷信用期

D.利用供應商提供的現(xiàn)金折扣

【正確答案】 A

【知 識 點】 本題考核點是現(xiàn)金收支日常管理。

【答案解析】 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=應收賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期，減少存貨量會減少存貨周轉(zhuǎn)期，在其他條件不變的情況下，會減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，即加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，所以選項A正確。

單項選擇題

下列各項中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是(　　)。

A.推遲支付應付款

B.提高信用標準

C.以匯票代替支票

D.爭取現(xiàn)金收支同步

【正確答案】 B

【知 識 點】 本題考核點是現(xiàn)金收支日常管理。

【答案解析】 現(xiàn)金支出管理的主要任務是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時間。現(xiàn)金支出管理的措施有：(1)使用現(xiàn)金浮游量;(2)推遲應付款的支付;(3)匯票代替支票;(4)改進員工工資支付模式;(5)透支;(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步;(7)使用零余額賬戶。因此，選項A、C、D都屬于現(xiàn)金支出管理措施。提高信用標準不屬于現(xiàn)金支出管理措施。

單項選擇題

企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

A.企業(yè)賬戶所記存款余額

B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差

D.企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差

【正確答案】 C

【知 識 點】 本題考核點是現(xiàn)金收支日常管理。

【答案解析】 現(xiàn)金浮游量是指企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

多項選擇題

下列各項中，決定預防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有(　　)。

A.企業(yè)臨時融資的能力

B.企業(yè)預測現(xiàn)金收支的可靠性

C.金融市場上的投資機會

D.企業(yè)愿意承擔短缺風險的程度

【正確答案】 ABD

【知 識 點】 本題考核點是持有現(xiàn)金的動機。

【答案解析】 為應付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需掌握的現(xiàn)金額取決于：(1)企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風險的程度;(2)企業(yè)預測現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時融資的能力。希望盡可能減少風險的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求。另外，企業(yè)會與銀行維持良好關(guān)系，以備現(xiàn)金短缺之需。

多項選擇題

企業(yè)之所以持有一定量的現(xiàn)金，是因為企業(yè)存在( )。

A.交易性需求

B.預防性需求

C.投機性需求

D.補償性余額需求

【正確答案】 ABCD

【知 識 點】 本題考核點是持有現(xiàn)金的動機。

【答案解析】 除了三種基本的現(xiàn)金需求以外，還有許多企業(yè)是將現(xiàn)金作為補償性余額。補償性余額是企業(yè)同意保持的賬戶余額。它是企業(yè)對銀行所提供借款或其他服務的一種補償。