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編制表格 |
基本等式關(guān)系 |
編制要點(diǎn) |
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項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 |
1.現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金
2.現(xiàn)金流出=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+經(jīng)營(yíng)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加+維持運(yùn)營(yíng)投資
3.所得稅前凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出
4.調(diào)整所得稅=EBIT×所得稅稅率
5.所得稅后凈現(xiàn)金流量=所得稅前凈現(xiàn)金流量—調(diào)整所得稅 |
屬于融資前分析的報(bào)表，該報(bào)表排除了融資方案變化的影響，從項(xiàng)目投資總獲利的角度，考察項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)的合理性 |
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